Prezes Zarządu. Wiceprezes Zarządu

Transkrypt

1 WPROWADZENIE a) Forma prawna i siedziba emitenta. Spółka Akcyjna z siedzibą w Łodzi przy ul. Kilińskiego 228 Wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestr Przedsiębiorców pod numerem KRS Podstawowy przedmiot działalności emitenta wg. działów EKD produkcja pozostałej odzieŝy wierzchniej. b) Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje : - wprowadzenie - bilans sporządzony na dzień r - rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r - zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od1 stycznia do 31 grudnia 2005 r - rachunek przepływów pienięŝnych - dodatkowe informacje i objaśnienia, oraz dane finansowe za poprzedni rok obrotowy sporządzone w sposób zapewniający porównywalność danych. c) Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej: ZARZĄD Od 1 stycznia 2005 roku do 31 marca 2005 roku Zarząd jednoosobowy: Jacek Pudło Prezes Zarządu Od 1 kwietnia do 30 kwietnia 2005 roku: Jacek Pudło Prezes Zarządu Krzysztof Okoński Wiceprezes Zarządu Od 1 maja 2005 do 31 grudnia 2005 roku. Jacek Pudło Prezes Zarządu Krzysztof Okoński Wiceprezes Zarządu Mikołaj Habit Wiceprezes Zarządu RADA NADZORCZA Od 1 stycznia 2005 roku: Krzysztof Okoński Rafał Fabisiak Piotr śygłowicz Piotr Jurkiewicz Tomasz Majka Przewodniczący Wiceprzewodniczący W dniu 9 lutego 2005 r Pan Rafał Fabisiak złoŝył rezygnację z funkcji Wiceprzewodniczącego i Członka Rady Nadzorczej. W dniu 31 marca 2005 roku, w związku z kandydowaniem na Wiceprezesa Zarządu, Pan Krzysztof Okoński złoŝył rezygnację z funkcji Przewodniczącego i Członka Rady Nadzorczej. W dniu 17 maja 2005 roku, decyzją Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, w skład Rady Nadzorczej zostali powołani Pan Piotr Stanisław Pietrzak i Pan Bogdan Rycharski. 1

2 W dniu 24 maja 2005 roku Rada Nadzorcza wybrała na Przewodniczącego Pana Piotra Jurkiewicza oraz na Wiceprzewodniczącego Pana Piotra Stanisława Pietrzaka. W dniu 30 czerwca 2005 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odwołało z funkcji Członka Rady Nadzczej Pana Piotra śygłowicza i powołało Panią Jolantę Okońską- Kubicę. Od 30 czerwca 2005 roku skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco: Piotr Jurkiewicz Przewodniczący Piotr Stanisław Pietrzak Wiceprzewodniczący Tomasz Majka Bogdan Rycharski Jolanta Okońska-Kubica W dniu 15 listopada 2005 roku Pan Bogdan Rycharski złoŝył rezygnację z funkcji Członka Rady Nadzorczej d) W skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. e) Jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie MSR 8 & 7 z uwagi iŝ dane finansowe są nieistotne. f) Sprawozdanie zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Istniały w 2005 r okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności. W wyniku publicznej subskrypcji akcji, która była następstwem podjętych na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy w dniu 10 stycznia 2005 r uchwał o nowej emisji akcji serii C i D, Spółka pozyskała środki finansowe na kontynuowanie działalności. g) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, nie róŝni się istotnie od informacji sporządzonych zgodnie z MSR. h) Wybrane dane finansowe za rok 2005 rok oraz za rok 2004 roku zamieszczone na stronie tytułowej do SAR 2005 przeliczono na EURO wg następujących zasad: -do przeliczenia obrotu i wyniku finansowego zastosowano kurs 4,0233 (średnia arytmetyczna średnich kursów ustalanych przez NBP na ostatni dzień kaŝdego miesiąca roku obrotowego) -do przeliczenia aktywów, zobowiązań i kapitałów zastosowano kurs 3,8598 (średni kurs ogłoszony przez NBP na dzień bilansowy). i) Stosowane zasady rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego: 2

3 AKTYWA I. AKTYWA TRWAŁE 1. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są zgodnie z art. 31 ust.2 i art. 32 ust.1 4 i ust.6 ustawy o rachunkowości, uwzględniający czas ekonomicznej i uŝytkowej przydatności, Stawki amortyzacyjne dla poszczególnych tytułów wartości niematerialnych i prawnych ustalane są na cały okres amortyzacji przed rozpoczęciem dokonywania odpisów amortyzacyjnych. JeŜeli wartość jednostkowa danego tytułu wartości niematerialnych i prawnych nie przekracza kwoty 3,5tys. zł wówczas dokonuje się odpisu jednorazowo w koszty nie zaliczając danego tytułu do wartości niematerialnych i prawnych. 2. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia się według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o dotychczasowe odpisy umorzeniowe, a takŝe o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyŝszeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie. Środki trwałe sfinansowane z ulgi inwestycyjnej w 1994r amortyzowane są zgodnie z obowiązującymi stawkami poprzez konto rozliczeń miedzyokresowych czynnych. Środki trwałe do 3,5tys. zł odpisywane są w 100% w koszty. Od 1998r amortyzacja podatkowa jest równa amortyzacji księgowej. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową według stawek określonych w załączniku do ustawy z dnia r. (Dz. Ustaw 54\2000 wraz z póŝniejszymi zmianami) o podatku dochodowym od osób prawnych. Środki trwałe zakupione przed wyŝej wymienioną datą wg poprzednio stosowanych stawek z Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia ( Dz. Ustaw 6/97). Na dzień bilansowy r jednostka dokonała okresowej weryfikacji stosowanych stawek amortyzacyjnych środków trwałych nie w pełni umorzonych. Grupa 1 stawka 2,5 % Grupa 2 stawka 4 % Grupa 3 stawka 6 % Grupa 4 w tym : podgrupa chłodziarki, spręŝarki 10% podgrupa spręŝarki powietrza 12,5% podgrupa 469,484 - wymienniki ciepła 17% podgrupa komputery 30% Grupa 5 stawka 12,5 % Grupa 6 stawka 10 % Grupa 7 stawka 20 % Grupa 8 w tym: podgrupa 806 domki campingowe 10 % 3

4 podgrupa 803 wyposaŝenie biur 14% podgrupa 800,808 pozostałe wyposaŝenie 20 % W 2002 r wprowadzono do pozycji grunty prawo wieczystego uŝytkowania. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości oddzielnie dla kaŝdego zadania inwestycyjnego. Na dzień bilansowy środki trwałe w budowie wyceniane są zgodnie z przepisami art. 28 ust.1 ustawy o rachunkowości - według cen nabycia lub kosztu wytworzenia w znaczeniu określonym w art. 28 ust. 2 ustawy. 3. Inwestycje długoterminowe Długoterminowe aktywa finansowe stanowią akcje i udziały, które Spółka posiada w innych jednostkach. Akcje i udziały na dzień bilansowy wyceniono według cen nabycia skorygowanych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Spółka nie tworzy aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego z uwagi, iŝ w kolejnych okresach nie będzie dostępny dochód od opodatkowania umoŝliwiający jego rozliczenie. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy Materiały - z zakupów krajowych wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu, natomiast zakupy materiałów z importu wyceniane są łącznie z cłem. Koszty zakupu odnoszone są w cięŝar kosztów własnych. Na dzień bilansowy materiały wyceniane są nie wyŝej niŝ w cenach sprzedaŝy netto. Spółka stosuje zasadę wyceny rozchodów materiałowych " pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". Produkcja w toku - wyceniana jest na poziomie kosztów materiałów bezpośrednich a półfabrykaty na poziomie kosztów wytworzenia. Produkty gotowe i usługi - wyceniane są po koszcie wytworzenia. Do wyceny stosuje się ceny ewidencyjne, które korygowane są odchyleniami. Na dzień bilansowy wyroby gotowe wyceniane są w rzeczywistym koszcie wytworzenia nie wyŝszym od cen sprzedaŝy netto. W bilansie podlegają korekcie o utworzone odpisy aktualizujące. Informację o utworzonych odpisach podano w dodatkowych notach objaśniających. Towary - wyceniane są według cen zakupu. Ewidencja towarów prowadzona jest w cenach sprzedaŝy netto. Na dzień bilansowy towary wyceniane są według rzeczywistych cen zakupu nie wyŝej niŝ w cenach sprzedaŝy netto. Informację o utworzonych odpisach podano w dodatkowych notach objaśniających. Odpisy aktualizujące tworzone są według następujących zasad: - 100% odpisu na zapasy składowane powyŝej 2 lat, 4

5 - 50% odpisu na zapasy składowane od 1 roku do 2 lat. - 10% odpisu na zapasy składowane od 6 m-cy do roku 2. NaleŜności krótkoterminowe NaleŜności ujmowane są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostroŝności. NaleŜności w walutach obcych ujmowane są po kursie przyjętym w zgłoszeniu celnym SAD. Na dzień bilansowy naleŝności w walutach wycenione są po kursie średnim ustalonego dla danej waluty przez NBP na ten dzień. W bilansie naleŝności podlegają korekcie o odpisy aktualizujące wartość naleŝności. Odpisy aktualizujące wartość naleŝności tworzone są według następujących zasad: - 100% na naleŝności powyŝej 1 roku - 50% na naleŝności od 6 miesięcy do jednego roku. - 10% na naleŝności od 3 miesięcy do 6 miesięcy. Odpisy aktualizujące wartość naleŝności tworzone są w oparciu o art. 35b ustawy o rachunkowości między innymi na: - naleŝności wątpliwe, sporne i trudnościagalne, - naleŝności od dłuŝników postawionych w stanie likwidacji lub w stan upadłości. RóŜnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie naleŝności w walucie obcej odnosi się odpowiednio w przychody lub koszty finansowe. 3. Inwestycje krótkoterminowe, środki pienięŝne, inne aktywa pienięŝne Inwestycje krótkoterminowe według ceny (wartości) rynkowej albo według ceny nabycia lub ceny (wartości) rynkowej, zaleŝnie od tego, która z nich jest niŝsza, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej. Aktywa pienięŝne w walucie krajowej wykazano w wartości nominalnej. Środki pienięŝne w walutach obcych na dzień bilansowy wyceniono po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe ujęto w bilansie w wysokości kosztów przypadających na następne okresy sprawozdawcze, z zachowaniem zasady ostroŝności. 5

6 PASYWA I. Kapitał własny Kapitały własne Spółki wyceniane są w wartości nominalnej i stanowią kapitał akcyjny, kapitał zapasowy ( w tym z aktualizacji wyceny) i kapitał rezerwowy oraz niepodzielony wynik z lat ubiegłych i wynik roku bieŝącego. II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa na zobowiązania Spółka nie tworzy rezerwy na podatek odroczony z powodu, iŝ w najbliŝszej przyszłości nie wystąpi podatek do zapłacenia, z uwagi na stratę z lat ubiegłych moŝliwą do rozliczenia w najbliŝszych 5 latach działalności. Spółka utworzyła po raz pierwszy w 2001r rezerwę na długoterminowe zobowiązanie pracownicze z tytułu świadczeń emerytalnych i nagród jubileuszowych. Rezerwa utworzona w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Wartość utworzonej rezerwy jest na dzień bilansowy aktualizowana. 2. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe Zobowiązania wycenione według wartości nominalnej w złotych lub w walutach obcych. Na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty w złotych. Zobowiązania w walucie obcej przeliczone po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. RóŜnice kursowe powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie zobowiązań w walucie obcej odnosi się odpowiednio w przychody lub koszty finansowe. 3. Fundusze Specjalne Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzony jest w oparciu o przepisy ustawy z dnia r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnym. Na mocy zawartego w dniu r porozumienia pomiędzy Zarządem Próchnik S.A. i Zakładowymi Organizacjami Związkowymi działającymi w Próchnik S.A. odstąpiono od tworzeniu w latach 2003 i 2004 z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. 4. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe bierne dotyczą kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieŝący okres sprawozdawczy, wynikający w szczególności: - ze świadczeń wykonywanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki - z obowiązku wykonania, związanych z bieŝącą działalnością. 6

7 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składa się : wynik działalności operacyjnej ( w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych), wynik operacji finansowych, wynik operacji nadzwyczajnych, obowiązkowe obciąŝenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego. Spółka sporządza Rachunek Zysków i Strat w wariancie kalkulacyjnym. 1. Wynik działalności operacyjnej Wynik działalności operacyjnej stanowi róŝnicę między przychodami netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zmniejszeń lub zwiększeń, bez podatku od towarów i usług oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. 2. Wynik operacji finansowych Wynik operacji finansowych stanowi róŝnicę między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyŝki dodatnich róŝnic kursowych nad ujemnymi a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji, nadwyŝki ujemnych róŝnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych róŝnic kursowych 3. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Wynik zdarzeń nadzwyczajnych stanowi róŝnicę między zyskami nadzwyczajnymi a stratami nadzwyczajnymi. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH. Spółka sporządza rachunek przepływów pienięŝnych metodą pośrednią. 7