INTERNITY S.A. RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2011 ROKU

Transkrypt

1 INTERNITY S.A. RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2011 ROKU

2 SPIS TREŚCI 1. WYBRANE DANE FINANSOWE Z BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 2. WPROWADZENIE DO WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH 3. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE 4. INFORMACJA ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI EMITENTA W OBSZARZE ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI

3 1. WYBRANE DANE FINANSOWE Z BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Dane na (PLN) Dane na (PLN) KAPITAŁ WŁASNY , ,38 NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 0,00 0,00 NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE , ,66 ŚRODKI PIENIEśNE I INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE , ,59 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE , ,64 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE , ,85 Dane za I kwartał 2010 (PLN) Dane za I kwartał 2011 (PLN) AMORTYZACJA , ,38 PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY , ,07 ZYSK/STRATA ZE SPRZEDAśY , ,58 ZYSK/STRATA Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ , ,55 ZYSK BRUTTO , ,86 ZYSK NETTO , ,02 3

4 2. WPROWADZENIE DO WYBRANYCH DANYCH FINANSOWYCH Z BILANSU I RACHUNKU ZYSKU I STRAT INTERNITY S.A. (SPÓŁKA) SPORZĄDZONYCH NA DZIEŃ 31 MARCA 2011 ROKU I ZA OKRES OD DNIA 1 STYCZNIA 2011 DO DNIA 31 MARCA 2011 ROKU 1. Dane Spółki Dane Spółki na dzień 31 marca 2011 roku Nazwa: Siedziba: Internity Spółka Akcyjna (Internity S.A.) Warszawa Adres: Sąd Rejestrowy: NIP: Regon: ul. Wiertnicza 59; Warszawa Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; numer KRS: Podstawowy przedmiot działalności Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaŝ wykończeniowych materiałów budowlanych, wyposaŝenia sanitarnego, grzewczego oraz oświetlenia, a takŝe projektowanie i wykonawstwo w zakresie wykańczania wnętrz. 2. Czas trwania Spółki Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Niniejszym skróconym sprawozdaniem finansowym objęty jest okres od dnia 1 stycznia 2011 roku do dnia 31 marca 2011 roku. Kursy walut zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania Pozycje aktywów i pasywów Spółki, wyraŝone w walutach obcych (EUR) zostały wykazane w Sprawozdaniu przy zastosowaniu średnich kursów Narodowego Banku Polskiego: - na dzień roku: kurs EUR 4,0119 PLN - na dzień roku: kurs EUR 3,8622 PLN 4. Format sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z dnia 17 czerwca 2002 r. Nr 76, poz.694 z późniejszymi zmianami), przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki nie był świadomy istnienia jakichkolwiek okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania przez nią 4

5 działalności w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres minimum 12 miesięcy od dnia bilansowego. 5. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego, która została zmodyfikowana w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. a) Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe). Stawki amortyzacyjne stosowane dla wartości niematerialnych i prawnych są następujące: Licencje na oprogramowanie komputerowe 25%-50% Pozostałe 20% Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do złotych amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do uŝywania. b) Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisów aktualizujących wartość środków trwałych z tytułu trwałej utraty wartości, w celu doprowadzenia wartości księgowej netto aktualizowanych środków trwałych do ich cen sprzedaŝy netto, dokonuje się z chwilą zaistnienia przyczyny uzasadniającej dokonanie takiego odpisu. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową według stawek określonych na podstawie okresu ekonomicznej uŝyteczności środków trwałych. Stawki amortyzacji dla środków trwałych są następujące: Budynki i lokale 2,5-10% Urządzenie techniczne i maszyny 20-30% Środki transportu 14-40% Inne środki trwałe 20% Środki trwałe o wartości jednostkowej do złotych amortyzowane są jednorazowo w momencie przyjęcia ich do uŝywania. Środki trwałe o przewidywanym okresie uŝytkowania nie przekraczającym jednego roku są jednorazowo odpisywane w cięŝar kosztów w momencie przekazania ich do uŝytkowania. W pozycji środki trwałe w budowie wykazywane są środki trwałe w okresie ich budowy, montaŝu lub ulepszenia juŝ istniejącego środka trwałego. Środki trwałe w budowie wykazywane według ogółu wielkości kosztów związanych bezpośrednio z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich 5

6 wartości. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do momentu przekazania ich do uŝytkowania. c) Inwestycje długoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według wartości godziwej. d) Długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe (akcje i udziały w podmiotach powiązanych) wyceniane są według metody praw własności. e) Zapasy Towary wyceniane są według cen nabycia netto pomniejszonych o uzyskane rabaty, bonifikaty i upusty, nie przekraczających cen sprzedaŝy netto. Rozchód towarów w magazynie wyceniany jest w oparciu o zasadę FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło). f) NaleŜności NaleŜności wykazywane są w kwotach wymagalnych do zapłaty, przy zastosowaniu zasady ostroŝności wyceny. Wartość naleŝności aktualizowana jest o odpisy aktualizacyjne tworzone w oparciu o analizę ściągalności naleŝności od poszczególnych dłuŝników oraz przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. g) Środki pienięŝne Środki pienięŝne w walucie polskiej wycenia się według wartości nominalnej. Środki pienięŝne w walutach obcych (w kasie i na rachunkach bankowych) wycenia się na dzień bilansowy przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez NBP. RóŜnice kursowe zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych. Kursy walut zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania: - na dzień roku: kurs EUR 4,0119 PLN - na dzień roku: kurs EUR 3,8622 PLN h) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe czynne wykazane zostały w wysokości faktycznie poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów. i) Kapitały Kapitały własne wykazywane są w wartości nominalnej z podziałem na ich rodzaje. Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. j) Zobowiązania Zobowiązania wykazane są w kwocie wymagającej zapłaty. 6

7 k) Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które wpływają na wzrost kapitału własnego lub zmniejszenia jego niedoboru w inny sposób niŝ wniesienie środków przez udziałowców lub właścicieli. Wartość przychodów ustala się według zasady memoriału to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezaleŝnie od tego, czy zostały zapłacone na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Przez pozostałe przychody operacyjne rozumie się przychody niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki, przychody z tytułu wynajmu/podnajmu nieruchomości, skonta operacyjne, rozwiązanie rezerw, odpisów aktualizujących, odszkodowania i inne podobne pozycje. Przychody finansowe obejmują odsetki za zwłokę w zapłacie naleŝności, odsetki od środków na rachunkach bankowych, róŝnice kursowe i inne podobne pozycje. l) Koszty i straty Przez koszty i straty Spółka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadza do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niŝ wycofanie środków przez udziałowców lub właścicieli. Koszty ewidencjonowane są zgodnie z zasadą memoriału to jest ujęcia w księgach rachunkowych oraz w sprawozdaniu finansowym ogółu operacji gospodarczych dotyczących danego okresu sprawozdawczego niezaleŝnie od tego, czy zostały zapłacone na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Przez pozostałe koszty operacyjne rozumie się koszty niezwiązane bezpośrednio z podstawową działalnością Spółki, w tym tworzenie rezerw i odpisów aktualizujących. Koszty finansowe obejmują odsetki od zobowiązań handlowych, odsetki od zaciągniętych kredytów, róŝnice kursowe i inne podobne pozycje. m) Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie obcej są księgowane po przeliczeniu na walutę polską po kursie kupna lub sprzedaŝy Banku, z którego usług korzysta Spółka z dnia przeprowadzenia transakcji, w przypadku operacji sprzedaŝy lub kupna walut oraz operacji zapłaty naleŝności lub zobowiązań. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyraŝone w walutach innych niŝ polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu obowiązującego na ten dzień średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia róŝnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych. 7

8 n) Opodatkowanie BieŜące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych są naliczane zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi. W związku z przejściowymi róŝnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi róŝnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostroŝności. Natomiast rezerwę tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich róŝnic przejściowych, czyli róŝnic powodujących zwiększenie podstawy opodatkowania w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy zastosowaniu stawek podatku dochodowego, obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. WyŜej wymieniona rezerwa i aktywa wykazywane są w bilansie oddzielnie. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje: cześć bieŝącą i cześć odroczoną. 8

9 3. KOMENTARZ ZARZĄDU NA TEMAT CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, KTÓRE MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE Internity S.A. kontynuowała strategię wzrostu sprzedaŝy takŝe w I kwartale 2011 roku. SprzedaŜ Spółki zwiększyła się w porównaniu z analogicznym okresem 2010 roku o ponad 33% i wyniosła tys. PLN. Zarząd Spółki ocenia równocześnie, Ŝe rynek na którym funkcjonuje spółka zmniejszył się w tym okresie o około 3-5% w porównaniu z analogicznym okresem 2010 roku. NaleŜy podkreślić, ze I kwartał jest takŝe okresem niŝszej koniunktury na rynku materiałów wykończenia wnętrz i we wszystkich latach w historii spółki był kwartałem najniŝszej sprzedaŝy i rentowności. Spółka spodziewa się wyŝszych poziomów przychodów w kolejnych kwartałach 2011 roku. Internity S.A. w omawianym okresie poniosła stratę na poziomie 79 tys. PLN. Warto podkreślić jednak Ŝe duŝa cześć zysków Spółki pochodzi z podpisanych z dostawcami umów bonusowych, które rozliczane są na koniec roku. Zarząd spółki zakłada, Ŝe wartość tych bonusów z uwagi na skalę sprzedaŝy powinna wzrosnąć w porównaniu z zeszłym rokiem o około 1 milion PLN. Spółka dokonuje takŝe aktualizacji wyceny zobowiązań w walucie EURO, której kurs na dzień 31 marca 2011 roku wynosił 4,01; co przy wartości zobowiązań na poziomie około 1 miliona EURO oznaczało stratę z wyceny na poziomie około 100 tys. PLN. Zysk spółki był takŝe mniejszy z uwagi na zmiany w przepisach dotyczących rozliczania podatku VAT, które skłoniły część naszych klientów detalicznych do dokonania zakupów przed końcem 2010 roku. Jednocześnie obserwujemy wzrost zainteresowania na oferowane przez nas usługi związane z wykańczaniem mieszkań i budynków, co przekłada się na zapotrzebowanie na specyfikacje produktów do projektów, które będą realizowane w drugiej części roku. Rozpoczęliśmy takŝe dostawy towarów na Stadion Narodowy, równocześnie prowadząc dostawy towarów na Stadion Legii w Warszawie. Zatrudniliśmy takŝe przedstawicieli sprzedaŝy hurtowej na trzech nowych dla nas rynkach dolnośląskim, pomorskim oraz wielkopolskim. 9

10 4. INFORMACJA ZARZĄDU NA TEMAT AKTYWNOŚCI JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM SPÓŁKA PODEJMOWAŁA W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZANIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE Spółka, po skutecznym wprowadzeniu internetowego systemu obsługi klientów hurtowych, prowadzi prace związane z internetową obsługą klientów detalicznych. Spółka nie prowadziła w okresie objętym niniejszym raportem działań w obszarze badań i rozwoju. Piotr Krzysztof Grupiński Prezes Zarządu Piotr Robert Koziński Wiceprezes Zarządu Warszawa, 13 maja 2011 roku 10