ŁĄCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2016 ROK

Transkrypt

1 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI ŁĄCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2016 ROK data

2 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI KRAKÓW UL. GOŁĘBIA 24 WPROWADZENIE DO ŁĄCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGO ZA 2016 ROK 1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji. Uniwersytet Jagielloński z siedzibą w Krakowie jest publiczną szkołą wyższą (akt powołania 1364 r.) podległą Ministerstwu Nauki i Szkolnictwa Wyższego oraz Ministerstwu Zdrowia w części dotyczącej Collegium Medicum, posiadającą osobowość prawną. Siedziba władz Uniwersytetu ul. Gołębia 24, Kraków. Podstawę prawną działania Uniwersytetu stanowią: 1) Ustawa z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j. Dz. U. z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). 2) Statut Uniwersytetu Jagiellońskiego uchwalony przez Senat Uniwersytetu Jagiellońskiego 7 czerwca 2006 roku ze zmianami. 3) Regulamin organizacyjny Uniwersytetu Jagiellońskiego. Uniwersytet nie podlega obowiązkowi rejestracji w odrębnym rejestrze. Przedmiotem działalności Uczelni jest: 1) działalność podstawowa, polegająca na kształceniu studentów oraz kadry naukowej i dydaktycznej, prowadzeniu badań naukowych, rozwijaniu i upowszechnianiu kultury narodowej oraz szerzeniu wiedzy w społeczeństwie. 2) działalność pomocnicza o charakterze doświadczalnym, gospodarczym lub usługowym. 3) działalność administracyjna podporządkowana działalności podstawowej. 2. Czas trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony. Nie dotyczy. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od do

3 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI KRAKÓW UL. GOŁĘBIA Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Sprawozdanie zawiera dane łączne. W skład Uniwersytetu wchodzą następujące jednostki samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe: 1) Uniwersytet Jagielloński w Krakowie 2) UJ Collegium Medicum w Krakowie 3) Rolniczy Zakład Doświadczalny UJ Łazy w Rzezawie 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja finansowa Uniwersytetu jest stabilna i nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu, którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). Nie dotyczy. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego: W roku bilansowym 2016 aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: 7a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne: - według cen nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne i umorzenie oraz odpisy związane z trwałą utratą wartości. 7b. Środki trwałe w budowie: według cen nabycia i kosztów wytworzenia pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 7c. Przy zakupach związanych ze sprzedażą: - opodatkowaną i zwolnioną zastosowano wskaźnik struktury VAT 17%, - 3 -

4 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI KRAKÓW UL. GOŁĘBIA 24 - opodatkowaną, zwolnioną i niepodlegającą zastosowano prewskaźnik 13%, a następnie wskaźnik struktury VAT 17% (odliczenie 2,21%), - opodatkowaną i niepodlegającą zastosowano prewskaźnik 13%. 7d. Udziały i akcje według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 7e. Zapasy materiałów i towarów: według cen zakupu (rzeczywistych), metoda rozchodu: pierwsze przyszło pierwsze wyszło. 7f. Produkcja w toku według kosztów bezpośrednich oraz uzasadnionej części kosztów pośrednich. 7g. Wyroby gotowe według kosztów wytworzenia, nie wyższych niż cena sprzedaży netto. 7h. Środki pieniężne, kapitały, fundusze, pozostałe aktywa i pasywa według wartości nominalnej. 7i. Ustalanie stawek odpisów amortyzacyjnych: - budynki i budowle, zgodnie z ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym są tylko umarzane w ciężar funduszu zasadniczego, - środki trwałe z grupy 3-8: nowo zakupione i przyjęte z budowy metoda liniowa używane metoda indywidualna prawo wieczystego użytkowania gruntu metoda indywidualna licencje na programy komputerowe i prawa autorskie 24 miesiące - środki trwałe zakupione do realizacji projektów metoda indywidualna zgodna z okresem trwania umowy, o ile umowa nie stanowi inaczej, - aparatura naukowo badawcza zaliczana jest do środków trwałych i jednorazowo umarzana, co obciąża w miesiącu zakupu koszty działalności naukowo- badawczej. 7j. Wartość należności urealniono tworząc odpis aktualizujący należności zagrożone i odsetkowe. 7k. Wartość zobowiązań wykazano w kwocie wymagającej zapłaty. 7l. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Kraków, dnia 26 kwietnia 2017 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak sporządził: podpis i pieczątka Kwestora podpis Rektora - 4 -

5 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW AKTYWA BILANS na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Stan na A. Aktywa trwałe , ,19 I. Wartości niematerialne i prawne , ,81 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,91 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne , ,90 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,18 1. Środki trwałe , ,24 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,05 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,14 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,26 d) środki transportu , ,51 e) inne środki trwałe , ,28 2. Środki trwałe w budowie , ,10 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie , ,84 III. Należności długoterminowe , ,62 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek , ,62 IV. Inwestycje długoterminowe , ,54 1. Nieruchomości , ,80 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,74 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach , ,74 udziały lub akcje , ,74 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,00 inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,04 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,04 B. Aktywa obrotowe , ,48 I. Zapasy , ,51 1. Materiały , ,97 2. Półprodukty i produkty w toku , ,25 3. Produkty gotowe , ,10 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy i usługi , ,19 II. Należności krótkoterminowe , ,45 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,45 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,64 do 12 miesięcy , ,19 powyżej 12 miesięcy 0, ,45 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,51 c) inne , ,30 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,85 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,96 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,78 inne krótkoterminowe aktywa finansowe , ,18 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,89 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,38 inne środki pieniężne , ,51 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,67 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem , ,67

6 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW BILANS JEDNOSTEK na dzień 31 grudnia 2016 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Stan na PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny , ,39 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,99 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej)nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: tworzone zgodnie z umowa (statutem) na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,51 VI. Zysk (strata) netto , ,91 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,28 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,08 długoterminowa , ,05 krótkoterminowa , ,03 3. Pozostałe rezerwy , ,92 długoterminowe , ,00 krótkoterminowe , ,92 II. Zobowiązania długoterminowe , ,61 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek , ,61 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne , ,61 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,53 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,24 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,19 do 12 miesięcy , ,19 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,96 h) z tytułu wynagrodzeń , ,62 i) inne , ,47 4. Fundusze specjalne , ,29 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,73 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,12 c) własny fundusz stypendialny , ,44 d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne* IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,14 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,14 długoterminowe , ,46 krótkoterminowe , ,68 Pasywa razem , ,67 * należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2012 r. poz. 572, z późn. zm.) Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dn. 26 kwietnia 2017 r.

7 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres od dnia r. do dnia r. (wariant porównawczy) Treść r r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,51 od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,11 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) , ,29 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,10 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 741,09 411,59 B. Koszty działalności operacyjnej , ,90 I. Amortyzacja , ,09 II. Zużycie materiałów i energii , ,51 III. Usługi obce , ,73 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,03 podatek akcyzowy 7 135, ,88 V. Wynagrodzenia , ,64 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,74 emerytalne , ,16 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,48 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 285,74 792,68 C. Zysk (strata) ze sprzedaży , ,61 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,17 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,45 II. Dotacje 8 265, ,04 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,98 IV. Inne przychody operacyjne , ,70 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,00 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,85 III. Inne koszty operacyjne , ,15 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,78 G. Przychody finansowe , ,94 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: , ,15 od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 607, ,79 V. Inne ,81 0,00 H. Koszty finansowe , ,81 I. Odsetki, w tym: , ,22 od jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0, ,79 w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych , ,91 IV. Inne , ,89 I. Zysk (strata) brutto , ,91 J. Podatek dochodowy , ,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto , ,91 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dnia 26 kwietnia 2017

8 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI+ Collegium Medicum + RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (Metoda pośrednia) sporządzony za okres od r r. Treść A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,91 II. Korekty razem , ,78 1. Amortyzacja , ,52 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych , ,69 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,93 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej , ,90 5. Zmiana stanu rezerw , ,96 6. Zmiana stanu zapasów , ,13 7. Zmiana stanu należności , ,04 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem , ,54 pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,69 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,41 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych , ,07 aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,34 a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach , ,34 zbycie aktywów finansowych 0, ,21 dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki , ,13 inne wpływy z aktywów finansowych ,80 0,00 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,95 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz , ,76 rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: , ,18 a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach , ,18 nabycie aktywów finansowych 30 udzielone pożyczki długoterminowe 0, ,00 lokaty o terminie wykupu między 3 a 12 miesięcy , ,18 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,54 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,54 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic , ,69 kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,43 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,58 o ograniczonej możliwości dysponowania , ,84 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dn. 26 kwietnia 2017 r.

9 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzony na dzień 31 grudnia 2016 roku UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy Kwota za okres (zł,gr) Treść bieżący (sprawozdawczy) poprzedni I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,80 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - korekty błędów ,51 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,29 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,02 a) zwiększenie (z tytułu) , ,56 dofinansowania do budowy śr. trwałych (nieamortyzowanych) , ,45 zmiana prawa wieczystego użytkowania na własność gruntu - - kapitał przyjęty z likwidacji jednostki wewnętrznej (Ośrodek Konferencyjny Pod Berłami Zakopane) - - zysk netto z roku ubiegłego , ,16 darowizny majątku trwałego z grupy II,I ,00 ujawnienie (majątku trwałego) ,95 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,54 umorzenie środków trwałych , ,21 pokrycie straty roku ubiegłego , ,33 pozostałe Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,99 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,16 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,16 a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) , ,16 podział zysku z lat ubiegłych (przekazanie na fundusz zasadniczy) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,33 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - korekty błędów , Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,84 a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) , ,33 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu ,51 6. Wynik netto , ,91 a) zysk netto , ,91 b) strata netto - - c) odpisy z zysku - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,39 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,39 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dnia 26 kwietnia 2017 r.

10 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO R EWIDENTA Dla Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Uniwersytet Jagielloński z siedzibą w Krakowie przy ul. Gołębiej 24, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego; bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,78 zł; rachunek zysków i strat za rok obrotowy od do wykazujący zysk netto w wysokości: ,10 zł; zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od do wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,34 zł; rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do wykazujący bilansowy wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,09 zł; dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie oraz rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U t.j. ze zm., dalej ustawa o rachunkowości), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od r. do r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i postanowieniami Statutu Uniwersytetu Jagiellońskiego. Zbigniew Frączek, 898 Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu Kancelaria Biegłych Rewidentów AUDYTOR Sp. z o.o., 459 Kraków, ul. Mazowiecka 44/2 Kraków, dnia r.

11 Wypis z protokołu z posiedzenia Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego, z dnia 31 maja 2017 r. dot. pkt.14. Projekt Uchwały Senatu UJ w sprawie: zatwierdzenia łącznego sprawozdania finansowego UJ za 2016 rok i zadysponowania wynikiem finansowym UJ za 2016 rok. Uchwała nr 82/V/2017 Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego z dnia 31 maja 2017 r. w sprawie: zatwierdzenia łącznego sprawozdania finansowego UJ za 2016 rok i zadysponowania łącznym wynikiem finansowym UJ za 2016 rok Działając na podstawie 133 Statutu UJ, Senat UJ : Przyjmuje i zatwierdza przedstawione przez Kwestora UJ łączne sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Jagiellońskiego za rok 2016, na które składa się: 1 1. wprowadzenie do łącznego sprawozdania finansowego, 2. łączny bilans sporządzony na dzień r. który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,78 zł, 3. łączny rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r r. wykazujący zysk netto w wysokości: ,10 zł, 4. łączne zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od do r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: ,34 zł, 5. łączny rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący bilansowy wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: ,09 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Na łączny zysk netto w kwocie : ,10 zł składa się: 1. Zysk netto UJ ,79 zł 2. Zysk netto RZD UJ "Łazy" ,26 zł 3. Strata netto UJ - Collegium Medicum ,95 zł Zatwierdza proponowany przez Kwestora UJ podział wyniku finansowego za rok 2016: 1. Zysk UJ - przeznacza się na powiększenie Funduszu Zasadniczego Uczelni, 2 2. Zysk RZD UJ "Łazy" przeznacza się na powiększenie Funduszu Zasadniczego RZD UJ Łazy, 3. Stratę UJ Collegium Medicum pokrywa się z Funduszu Zasadniczego UJ - Collegium Medicum. 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Potwierdzam zgodność z oryginałem Biuro Rektora UJ Starszy specjalista mgr Małgorzata Siecińska