ŁĄCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2015 ROK

Transkrypt

1 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI ŁĄCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2015 ROK data

2 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI KRAKÓW UL. GOŁĘBIA 24 WPROWADZENIE DO ŁĄCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGO ZA 2015 ROK 1. Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr. Uniwersytet Jagielloński z siedzibą w Krakowie jest publiczną szkołą wyższą (akt powołania 1364 r.) podległą Ministerstwu Nauki i Szkolnictwa Wyższego oraz Ministerstwu Zdrowia w części dotyczącej Collegium Medicum, posiadającą osobowość prawną. Siedziba władz Uniwersytetu ul. Gołębia 24, Kraków. Podstawę prawną działania Uniwersytetu stanowią: 1) Ustawa z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j. Dz. U z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.). 2) Statut Uniwersytetu Jagiellońskiego uchwalony przez Senat Uniwersytetu Jagiellońskiego 7 czerwca 2006 roku ze zmianami. 3) Regulamin organizacyjny Uniwersytetu Jagiellońskiego. Uniwersytet nie podlega obowiązkowi rejestracji w odrębnym rejestrze. Przedmiotem działalności Uczelni jest: 1) Działalność podstawowa, polegająca na kształceniu studentów oraz kadry naukowej i dydaktycznej, prowadzeniu badań naukowych, rozwijaniu i upowszechnianiu kultury narodowej oraz szerzeniu wiedzy w społeczeństwie. 2) Działalność pomocnicza o charakterze doświadczalnym, gospodarczym lub usługowym. 3) Działalność administracyjna podporządkowana działalności podstawowej. 2. Czas trwania jednostki, jeżeli jest ograniczony. Nie dotyczy. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od do

3 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI KRAKÓW UL. GOŁĘBIA Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. Sprawozdanie zawiera dane łączne. W skład Uniwersytetu wchodzą następujące jednostki samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe: 1) Uniwersytet Jagielloński w Krakowie 2) Collegium Medicum UJ w Krakowie 3) Rolniczy Zakład Doświadczalny UJ Łazy w Rzezawie 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja finansowa Uniwersytetu jest stabilna i nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu, którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). Nie dotyczy. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego: W roku bilansowym 2015 aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: 7a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne: - według cen nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne i umorzenie oraz odpisy związane z trwałą utratą wartości. 7b. Środki trwałe w budowie: według cen nabycia i kosztów wytworzenia pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 7c. Przy zakupach związanych ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną zastosowano wskaźnik struktury VAT 17%

4 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI KRAKÓW UL. GOŁĘBIA 24 7d. Udziały i akcje według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 7e. Zapasy materiałów i towarów: według cen zakupu (rzeczywistych), metoda rozchodu: pierwsze przyszło pierwsze wyszło. 7f. Produkcja w toku według kosztów bezpośrednich oraz uzasadnionej części kosztów pośrednich. 7g. Wyroby gotowe według kosztów wytworzenia, nie wyższych niż cena sprzedaży netto. 7h. Środki pieniężne, kapitały, fundusze, pozostałe aktywa i pasywa według wartości nominalnej. 7i. Ustalanie stawek odpisów amortyzacyjnych: - budynki i budowle, zgodnie z ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym są tylko umarzane w ciężar funduszu zasadniczego, - środki trwałe z grupy 3-8: nowo zakupione i przyjęte z budowy metoda liniowa używane metoda indywidualna prawo wieczystego użytkowania gruntu metoda indywidualna licencje na programy komputerowe i prawa autorskie 24 miesiące - środki trwałe zakupione do realizacji projektów metoda indywidualna zgodna z okresem trwania umowy, o ile umowa nie stanowi inaczej, - aparatura naukowo badawcza zaliczana jest do środków trwałych i jednorazowo umarzana, co obciąża w miesiącu zakupu koszty działalności naukowo- badawczej. 7j. Wartość należności urealniono tworząc odpis aktualizujący należności zagrożone i odsetkowe. 7k. Wartość zobowiązań wykazano w kwocie wymagającej zapłaty. 7l. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Kraków, dnia 30 kwietnia 2016 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak sporządził: podpis i pieczątka Kwestora podpis Rektora - 4 -

5 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji na dzień 31 grudnia 2015 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Stan na AKTYWA początek roku obrotowego koniec roku obrotowego A. Aktywa trwałe , ,19 I. Wartości niematerialne i prawne , ,81 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,91 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0, ,90 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,18 1. Środki trwałe , ,24 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,05 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,14 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,26 d) środki transportu , ,51 e) inne środki trwałe , ,28 2. Środki trwałe w budowie , ,10 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie , ,84 III. Należności długoterminowe , ,62 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek , ,62 IV. Inwestycje długoterminowe , ,54 1. Nieruchomości , ,80 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,74 a) w jednostkach powiązanych , ,00 udziały lub akcje , ,00 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,00 inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,74 udziały lub akcje , ,74 inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,04 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,04 B. Aktywa obrotowe , ,48 I. Zapasy , ,51 1. Materiały , ,97 2. Półprodukty i produkty w toku , ,25 3. Produkty gotowe , ,10 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy , ,19 II. Należności krótkoterminowe , ,45 1. Należności od jednostek powiązanych 4 896,49 581,31 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 896,49 581,31 do 12 miesięcy 4 896,49 581,31 powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,14 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,33 do 12 miesięcy , ,88 powyżej 12 miesięcy , ,45 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych , ,51 i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne , ,30 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,85 a) w jednostkach powiązanych , ,16 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,16 inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach , ,80 udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki , ,62 inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0, ,18 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,89 środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,38 inne środki pieniężne , ,51 inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,67 Aktywa razem , ,67

6 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW BILANS JEDNOSTEK z wyłączeniem banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji na dzień 31 grudnia 2015 r. (w złotych z dwoma miejscami po przecinku) Stan na PASYWA początek roku obrotowego koniec roku obrotowego A. Kapitał (fundusz) własny , ,39 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,99 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,51 VIII. Zysk (strata) netto , ,91 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,28 I. Rezerwy na zobowiązania , ,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,08 długoterminowa , ,05 krótkoterminowa , ,03 3. Pozostałe rezerwy , ,92 długoterminowe 0, ,00 krótkoterminowe , ,92 II. Zobowiązania długoterminowe 0, ,61 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0, ,61 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne 0, ,61 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,53 1. Wobec jednostek powiązanych , ,41 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,41 do 12 miesięcy , ,41 powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,83 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,78 do 12 miesięcy , ,78 powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,96 h) z tytułu wynagrodzeń , ,62 i) inne , ,47 3. Fundusze specjalne , ,29 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,73 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,12 c) własny fundusz stypendialny , ,44 d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,14 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,14 długoterminowe , ,46 krótkoterminowe , ,68 Pasywa razem , ,67 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dn. 30 kwietnia 2016 r.

7 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT sporządzony za okres od dnia r. do dnia r. Wariant porównawczy Zbiorczy Przychody i koszty za rok Treść Stan na r. Stan na r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,51 od jednostek powiązanych 9 195, ,92 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,11 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, , ,29 zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki , ,10 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,03 411,59 B. Koszty działalności operacyjnej , ,90 I. Amortyzacja , ,09 II. Zużycie materiałów i energii , ,51 III. Usługi obce , ,73 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,03 podatek akcyzowy 6 042, ,88 V. Wynagrodzenia , ,64 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,74 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,48 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów ,68 792,68 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,61 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,17 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,45 II. Dotacje 8 094, ,04 III. Inne przychody operacyjne , ,68 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,00 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,85 III. Inne koszty operacyjne , ,15 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,78 G. Przychody finansowe , ,94 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: , ,15 od jednostek powiązanych , ,16 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0, ,00 V. Inne , ,79 H. Koszty finansowe , ,81 I. Odsetki, w tym: , ,22 od jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji 0, ,79 III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,80 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,91 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,91 L. Podatek dochodowy , ,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,91 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dnia 30 kwietnia 2016

8 UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI+ Collegium Medicum + RZD Łazy UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI UL. GOŁĘBIA KRAKÓW RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (Metoda pośrednia) od dnia r. do dnia r. Treść A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,91 II. Korekty razem , ,78 1. Amortyzacja , ,52 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych , ,69 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,93 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej , ,90 5. Zmiana stanu rezerw , ,96 6. Zmiana stanu zapasów , ,13 7. Zmiana stanu należności , ,04 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem , ,54 pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,69 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,41 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych , ,07 aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: , ,34 a) w jednostkach powiązanych , ,57 zbycie aktywów finansowych 0, ,21 dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki , ,36 inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach 0, ,77 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki 0, ,77 inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,95 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz , ,76 rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: , ,18 a) w jednostkach powiązanych , ,00 nabycie aktywów finansowych 5 00 udzielone pożyczki długoterminowe , ,00 b) w pozostałych jednostkach 0, ,18 nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe lokaty o terminie wykupu między 3 a 12 miesięcy 0, ,18 4. Inne wydatki inwestycyjne , ,01 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,54 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,54 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic , ,69 kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,43 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,58 o ograniczonej możliwości dysponowania , ,84 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dn. 30 kwietnia 2016 r.

9 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy Kwota za okres (zł,gr) Treść bieżący poprzedni (sprawozdawczy) I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,80 korekty błędów lat ubiegłych , ,51 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach , ,29 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , ,97 korekty błędów lat ubiegłych 1a) Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu, po korektach , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,02 a) zwiększenie (z tytułu) , ,56 dofinansowania do budowy śr. trwałych (nieamortyzowanych) , ,45 zmiana prawa wieczystego użytkowania na własność gruntu ,50 0,00 zysk netto z roku ubiegłego , ,16 darowizny majątku trwałego z grupy II,I 0, ,00 ujawnienie (majątku trwałego) 0, ,95 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,54 umorzenie środków trwałych , ,21 pokrycie straty roku ubiegłego , ,33 pozostałe ,48 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,99 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,16 korekty błędów lat ubiegłych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,16 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) , ,16 podział zysku z lat ubiegłych (przekazanie na fundusz , ,16 zasadniczy) 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu , ,33 korekty błędów lat ubiegłych , , Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,84 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) , ,33 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia , , Strata z lat ubiegłych na koniec okresu , , Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu , ,51 8. Wynik netto , ,91 a) zysk netto , ,91 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,39 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,39 Zastępca Kwestora Kwestor Rektor (Głównego Księgowego) Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego Uniwersytetu Jagiellońskiego mgr Krystyna Cabała-Kotlarz mgr Teresa Kapcia Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak Kraków, dnia 30 kwietnia 2016 r.

10 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO R EWIDENTA Dla Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Jagiellońskiego z siedzibą w Krakowie, ul. Gołębia numer 24, na które składa się: - wprowadzenie do łącznego sprawozdania finansowego; - łączny bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,67 zł; - łączny rachunek zysków i strat za rok obrotowy od do wykazujący zysk netto w wysokości ,91 zł; - łączne zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od do wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,59 zł; - łączny rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,85 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami łącznego sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Rektor Uniwersytetu Jagiellońskiego. Rektor Uniwersytetu Jagiellońskiego oraz członkowie Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego są zobowiązani do zapewnienia, aby łączne sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości". Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego łącznego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też łączny wynik finansowy Uniwersytetu Jagiellońskiego. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o łącznym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Uniwersytet Jagielloński zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w łącznym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę łącznego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane łączne sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Uniwersytetu Jagiellońskiego na dzień roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od do , - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Uniwersytetu Jagiellońskiego. Ireneusz Biernat numer w rejestrze Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu BDI Audyt Sp. z o.o., Kraków, ul. Śliczna 30 lok.47, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3036 Kraków, dnia 9 maja 2016 roku

11 Wypis z protokołu z posiedzenia Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego, z dnia 25 maja 2016 r. dot. pkt.11. Projekt Uchwały Senatu UJ w sprawie zatwierdzenia łącznego sprawozdania finansowego UJ za 2015 rok i zadysponowania łącznym wynikiem finansowym UJ za 2015 rok. Uchwała nr 71/V/2016 Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego z dnia 25 maja 2016 r. w sprawie: zatwierdzenia łącznego sprawozdania finansowego UJ za 2015 rok i zadysponowania łącznym wynikiem finansowym UJ za 2015 rok. Działając na podstawie 133 Statutu UJ, Senat UJ : Przyjmuje i zatwierdza przedstawione przez Kwestora UJ łączne sprawozdanie finansowe Uniwersytetu Jagiellońskiego za rok 2015, na które składa się 1 1. wprowadzenie do łącznego sprawozdania finansowego, 2. łączny bilans na r. zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą: ,67 zł, 3. łączny rachunek zysków i strat za okres r r. wykazujący zysk netto w kwocie: ,91 zł, 4. łączne zestawienie zmian w kapitale własnym na r. wykazujące wzrost kapitału o kwotę: ,59 zł, 5. łączny rachunek przepływów pieniężnych za okres od r r. wykazujący bilansowe zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę: ,85 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Na łączny zysk netto w kwocie : ,91 zł składa się : 1. Zysk netto UJ ,81 zł 2. Strata netto RZD "Łazy" ,93 zł 3. Zysk netto UJ - Collegium Medicum ,03 zł 2 Zatwierdza proponowany przez Kwestora UJ podział wyniku finansowego za rok Zysk UJ - przeznacza się na powiększenie Funduszu Zasadniczego Uczelni. 2. Strata RZD UJ "Łazy" - pokrywa się z Funduszu Zasadniczego RZD UJ Łazy. 3. Zysk UJ - Collegium Medicum - przeznacza się na powiększenie Funduszu Zasadniczego UJ - Collegium Medicum. 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Potwierdzam zgodność z oryginałem Biuro Rektora UJ Starszy specjalista Mgr Małgorzata Siecińska