Grupa Kapitałowa TXM

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa TXM Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za I półrocze 2018 roku Sporządzone zgodnie z MSR 34 w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską Andrychów, dnia 19 września 2018 r.

2 Spis treści Strona Półroczne skonsolidowane dane finansowe: Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej TXM Skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów Grupy Kapitałowej TXM 4 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej TXM Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Grupy Kapitałowej TXM 7 9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej TXM 10 Przekształcenie danych za okres porównawczy Grupy Kapitałowej TXM 12 Półroczne jednostkowe dane finansowe: Wybrane jednostkowe dane finansowe TXM S.A. Rachunek zysków i strat oraz sprawozdanie z całkowitych dochodów TXM S.A. Sprawozdanie z sytuacji finansowej TXM S.A. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym TXM S.A Sprawozdanie z przepływów pieniężnych TXM S.A. 20 Przekształcenie danych za okres porównawczy Grupy Kapitałowej TXM 22 Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24 2

3 Indeks Strona Noty objaśniające do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego 1 Informacje ogólne 24 2 Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 26 3 Przychody 39 4 Segmenty operacyjne 40 5 Strata na akcję 43 6 Rzeczowe aktywa trwałe 45 7 Pozostałe aktywa niematerialne 46 8 Skład Grupy Kapitałowej 47 9 Pozostałe aktywa Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy i rezerwowy Kredyty i pożyczki otrzymane Rezerwy Transakcje z jednostkami powiązanymi Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zobowiązania do poniesienia wydatków Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe Zdarzenia po dniu bilansowym Postępowania sądowe i inne Informacje dodatkowe do JSF Komenatrz do zastosowania zasady kontynuacji działalności Zatwierdzenie sprawozdania 68 3

4 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ TXM dane przekształcone dane przekształcone w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR za okres 1 półrocze półrocze półrocze półrocze Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej (13 123) (16 729) (3 090) (3 939) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (14 387) (16 820) (3 387) (3 960) Zysk (strata) netto (14 269) (14 440) (3 359) (3 400) Całkowity zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (14 152) (14 803) (3 332) (3 485) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (8 322) (8 009) (1 959) (1 886) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 599) (7 312) (612) (1 721) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem (2 564) (3 977) (604) (936) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) (0,43) (0,43) (0,10) (0,10) wg stanu na dzień Aktywa razem Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiazania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 0,46 0,88 0,11 0,21 Powyższe dane finansowe za pierwsze półrocze 2018 oraz 2017 roku rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2018 roku 4,3616LN / EUR, i na dzień 31 grudnia 2017 roku - 4,1709 PLN/EUR, poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku) 4,2395 PLN / EUR i (od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku) - 4,2474 PLN / EUR. 4

5 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 [WARIANT PORÓWNAWCZY] Nota 30/06/2017- dane przekształcone PLN 000 PLN 000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Razem przychody z działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów - Amortyzacja (4 940) (4 303) Zużycie surowców i materiałów (5 228) (6 069) Usługi obce (53 429) (55 337) Koszty świadczeń pracowniczych (19 586) (19 989) Podatki i opłaty (63) (126) Pozostałe koszty (863) (775) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (96 046) (98 549) Pozostałe koszty operacyjne (97) (720) Razem koszty działalności operacyjnej ( ) ( ) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (13 123) (16 729) Przychody finansowe Koszty finansowe (1 534) (475) Wynik na wyjściu z GK (42) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (14 387) (16 820) Podatek dochodowy (118) (2 380) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (14 269) (14 440) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - ZYSK (STRATA) NETTO (14 269) (14 440) Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (14 269) (14 440) Udziałom niedającym kontroli - Zysk (strata) na akcję (w zł/ na jedną akcję) 5 (14 269) (14 440) - Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły -0,43-0,43 Rozwodniony -0,43-0,43 Z działalności kontynuowanej: Zwykły -0,43-0,43 Rozwodniony -0,43-0,43 Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 5

6 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 [WARIANT PORÓWNAWCZY] Nota 30/06/2017- dane przekształcone ZYSK (STRATA) NETTO Pozostałe całkowite dochody Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: Skutki przeszacowania aktywów trwałych Udział w skutkach przeszacowania aktywów trwałych jednostek stowarzyszonych PLN 000 (14 269) (14 440) - - Przeszacowanie zobowiazań z tytułu świadczeń pracowniczych - Inne - Podatek dochodowy dotyczący składników, które nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat w późniejszych okresach Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych: - Różnice kursowe z przeliczenia powstałe w bieżącym roku - Strata związana z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczania aktywów netto jednostek zagranicznych - Korekty przeklasyfikujące w związku ze zbyciem jednostek zagranicznych w bieżącym roku 117 (363) Korekty przeklasyfikujące w związku z zabezpieczeniami aktywów netto zbytych w bieżącym roku jednostek zagranicznych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: - Zysk netto z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży powstały w ciągu roku - Korekty przeklasyfikujące w związku ze zbyciem aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży w bieżącym roku Zabezpieczenie przepływów pieniężnych: - Zyski powstałe w ciągu bieżącego roku - Korekty przeklasyfikujące kwot ujętych w wynik - Korekty wynikające z przeniesienia kwot do pierwotnych wartości pozycji zabezpieczanych Inne Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać przeniesione do rachunku zysków i strat w późniejszych okresach Pozostałe całkowite dochody netto razem 117 (363) (363) SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka (14 152) (14 803) Suma całkowitych dochodów przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej (14 152) (14 803) Udziałom niedającym kontroli - (14 152) (14 803) 6

7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2018 ROKU Nota 31/12/ /06/2017- dane przekształcone AKTYWA PLN 000 PLN 000 PLN 000(*) Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Pozostałe aktywa niematerialne Inwestycje w jednostkach powiązanych nie konsolidowanych 10 Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności z tytułu leasingu finansowego Pozostałe aktywa finansowe - Pozostałe aktywa Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Bieżące aktywa podatkowe Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 7

8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2018 ROKU (cd.) Nota 31/12/ /06/2017- dane przekształcone KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA PLN 000 PLN 000 PLN 000(*) Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy 13 (54 451) (54 451) (54 451) Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane (49 807) (35 655) (14 190) Kwoty ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe-obligacje Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwa na podatek odroczony Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 8

9 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2018 ROKU Kapitał podstawowy Nadwyżka ze Kapitał sprzedaży zapasowy akcji Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Przypadające akcjonariuszo m jednostki dominującej Przypadające udziałom niedającym kontroli Razem (*) dane przekształcone PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN stycznia 2017 roku (36 687) Wynik netto za pierwsze półrocze (14 440) (14 440) (14 440) Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) (363) (363) - (363) Przeliczenie jednostek zagranicznych Przeniesienie na kapitał zapasowy (12 563) - - Wypłata dywidendy Rozliczenie emisji akcji (17 764) - 30 czerwca 2017 roku (54 451) (14 190) Wynik netto za rok obrotowy (36 623) (36 623) Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) grudnia 2017 roku (54 451) (35 655) Wynik netto za pierwsze pólrocze (14 269) (14 269) - (14 269) Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) Suma całkowitych dochodów (14 152) (14 152) - (14 152) Wypłata dywidendy Rozliczenie emisji akcji Koszt emisji - - Korzyść podatkowa z tyt. kosztów emisji - - Przeniesienie na kapitał rezerwowy (54 451) (49 807) Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 9

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 [METODA POŚREDNIA] Nota 30/06/2017 dane przekształcone PLN 000 PLN 000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Suma całkowitych dochodów (14 152) (15 003) Korekty: Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku (118) (2 380) Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Udział w zysku wspólnych przedsięwzięć Koszty finansowe ujęte w wyniku Przychody z inwestycji ujęte w wyniku (Zysk) / strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Zysk z przeszacowania wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych Utrata wartości aktywów trwałych - - (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto Zapłacony leasing Inne korekty 92 (6 940) (11 367) Zmiany w kapitale obrotowym: (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (401) (Zwiększenie) / zmniejszenie należności z tytułu kontraktów budowlanych - (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (19 594) (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów 686 (2 156) Zmniejszenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (11 490) Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów (66) (58) Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań (359) Zwiększenie salda środków pieniężnych w wyniku włączenia do konsolidacji - - Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (8 322) (7 248) Zapłacone odsetki - - Zapłacony podatek dochodowy (760) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (8 322) (8 009) Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 10

11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 [METODA POŚREDNIA] (cd.) Nota PLN /06/2017 PLN 000 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych - - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - - Otrzymane odsetki - - Tantiemy i inne dochody z działalności inwestycyjnej - - Dywidenda otrzymana od jednostek stowarzyszonych - - Inne otrzymane dywidendy - - Zaliczki wypłacone jednostkom powiązanym - - Wpływy z tyułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Wypływy z tytułu spłat pożyczek przez jednostki powiązane - - Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (2 207) (5 878) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych 65 Płatności za nieruchomości inwestycyjne - Wydatki na pożyczki dla pozostałych jednostek - Spłaty pożyczek przez pozostałe jednostki - Płatności za aktywa niematerialne (392) (1 499) Wydatki netto z tytułu przejęcia jednostek zależnych - - Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek zależnych - - Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek stowarzyszonych - - Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną (2 599) (7 312) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji własnych akcji Wpływy z kredytów i pożyczek Spłata pożyczek (10 536) Płatności z tytułu kosztów emisji - Wpływy ze sprzedaży częściowej udziałów w spółkach zależnych niepowodującej utraty kontroli - Zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek 730 (387) Zapłacony leasing (569) (1 067) Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli - - Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (2 564) (3 977) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego o ograniczonej możliwości dysponowania Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 11

12 Przekształcenie danych za okres porównawczy Grupy Kapitałowej TXM SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ CAŁKOWITYCH POZOSTAŁYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 DO 30 CZERWCA 2017 [WARIANT PORÓWNAWCZY] 01/01/ /06/2017 po korekcie PLN 000 Korekta 01/01/ /06/2017 przed korektą PLN 000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży (1 973) Pozostałe przychody operacyjne Razem przychody z działalności operacyjnej Zmiana stanu produktów - Amortyzacja (4 303) (385) (3 918) Zużycie surowców i materiałów (6 069) (6 069) Usługi obce (55 337) (55 337) Koszty świadczeń pracowniczych (19 989) (19 989) Podatki i opłaty (126) (126) Pozostałe koszty (775) (775) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (98 549) (1 768) (96 781) Pozostałe koszty operacyjne (720) (720) Razem koszty działalności operacyjnej ( ) (2 153) ( ) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (16 729) (2 153) (14 576) Przychody finansowe Koszty finansowe (475) (475) Wynik na wyjściu z GK (42) (42) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - - Udział w zyskach wspólnych przedsięwzięć - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem (16 820) (2 153) (14 667) Podatek dochodowy (2 380) - (2 380) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (14 440) (2 153) (12 287) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - ZYSK (STRATA) NETTO (14 440) (2 153) (12 287) Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (14 440) (12 287) Udziałom niedającym kontroli - - (14 440) (2 153) (12 287) Zysk (strata) na akcję (w zł/ na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły -0,39-0,34 Rozwodniony -0,39-0,36 Z działalności kontynuowanej: Zwykły -0,39-0,34 Rozwodniony -0,39-0,36 ZYSK (STRATA) NETTO (14 440) (2 153) (12 287) Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych: - Różnice kursowe z przeliczenia powstałe w bieżącym roku (363) (363) (363) (363) Pozostałe całkowite dochody netto razem (363) (363) SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (14 803) (2 153) (12 650) Suma całkowitych dochodów przypadająca: Akcjonariuszom jednostki dominującej (14 803) (12 650) (2 153) Udziałom niedającym kontroli - - (14 803) (2 153) (12 650) 12

13 AKTYWA 30/06/2017 po korekcie korekta 30/06/2017 przed korektą PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe (385) Nieruchomości inwestycyjne - - Wartość firmy - - Pozostałe aktywa niematerialne Inwestycje w jednostkach powiązanych nie konsolidowanych Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności z tytułu leasingu finansowego - - Pozostałe aktywa finansowe - Pozostałe aktywa Aktywa trwałe razem (385) Aktywa obrotowe Zapasy (1 768) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu leasingu finansowego - - Należności z tytułu kontraktów budowlanych - - Pozostałe aktywa finansowe - - Bieżące aktywa podatkowe - Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (1 768) Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia Aktywa obrotowe razem (1 768) Aktywa razem (2 153) KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 30/06/2017 po korekcie Korekta 30/06/2017 przed korektą PLN 000 PLN 000 PLN 000 Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane wynikające z korekty kapitału zapasowego (54 451) (54 451) Zyski zatrzymane (14 190) (2 153) (12 037) (2 153) Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej (2 153) Kapitały przypadające udziałom niedającym kontroli - - Razem kapitał własny (2 153) Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe-obligacje - - Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwa na podatek odroczony - - Rezerwy długoterminowe - - Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania - - Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe Inne zobowiązania finansowe - - Bieżące zobowiązania podatkowe - - Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem (2 153)

14 Przekształcenie sprawozdania w pozycji przychody ze sprzedaży jest konsekwencją nieprawidłowego ujęcia jednorazowego przychodu jednej ze spółek zależnych. Adesso sp.z o.o. ujęła jednorazowy przychód w pozycji "sprzedaż usług" zamiast "pozostałe przychody operacyjne". Przekształcenie sprawozdania w pozycjach: Wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz Zapasy Spółka dominująca dokonała alokacji kosztu własnego sprzedaży towarów. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że prawidłowym jest przekształcenie sprawozdania z całkowitych dochodów w poszczególnych kwartałach okresu porównawczego. W grudniu 2017 roku TXM dokonał finalnego rozliczenia konta odchyleń wyceny zapasu roku 2017 a tym samym obciążył jeden miesiąc zdarzeniami i zapisami z całego roku.przekształcenie sprawozdania ma na celu prawidłową alokację tych zapisów i przedstawienie prawidłowego obrazu poszczególnych okresów. Przekształcenie sprawozdania w poszczególnych kwartałach okresu porównawczego nie będzie miało wpływu na sprawozdanie roczne za rok W sprawozdaniu za rok 2018 spółka nie będzie dokonywała przekształcenia za okres porównawczy. Przekształcenie sprawozdania w pozycjach: Amortyzacja oraz Rzeczowe aktywa Trwałe Powodem korety danych było nieprawidłowe rozpoczęcie amortyzacji dotyczacej części środków trwałych. Spółka zależna Adesso Romania dokonała realokacji kosztów amortyzacji w poszczególnych kwartałach okresu porównawczego (tj.2017). Początkowo były one nieprawidłowo- zbyt późno- ujęte w 4KW2017. Przekształcenie sprawozdania w pierwszym półroczu nie będzie miało wpływu na sprawozdanie końcowo- roczne, na koniec roku GK nie będzie dokonywała przekształcenia. Przed przekształceniem 1KW KW KW KW 2017 Razem Przychody ze sprzedaży Wartość sprzedanych towarów i materiałów Marża Koszty wg rodzaju Wynik na sprzedaży Dane przekształcone 1KW KW KW KW 2017 Razem Przychody ze sprzedaży Wartość sprzedanych towarów i materiałów Marża Koszty wg rodzaju Wynik na sprzedaży

15 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE TXM S.A za okres dane przekształcone dane przekształcone w tys. PLN w tys. PLN w tys. EUR w tys. EUR 1 półrocze półrocze półrocze półrocze Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej (14 164) (18 934) (3 341) (4 458) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (15 405) (19 310) (3 634) (4 546) Zysk (strata) netto (15 128) (16 437) (3 568) (3 870) Całkowity zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (15 128) (3 568) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 106) (4 971) (1 676) (1 170) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 182) (6 843) (515) (1 611) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem (2 198) (470) (518) (111) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) -0,45-0,49-0,11-0,12 wg stanu na dzień Aktywa razem Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiazania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 0,34 0,79 0,08 0,19 Powyższe dane finansowe za pierwsze półrocze 2018 oraz 2017 roku rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad: poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 czerwca 2018 roku 4,3616LN / EUR, i na dzień 31 grudnia 2017 roku - 4,1709 PLN/EUR, poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku) 4,2395 PLN / EUR i (od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku) - 4,2474 PLN / EUR. 15

16 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TXM S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 [WARIANT PORÓWNAWCZY] Działalność kontynuowana Nota od 01/01/2018 do PLN 000 od 01/01/2017 do 30/06/ dane przekształcone Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne PLN 000 Razem przychody z działalności operacyjnej Amortyzacja (3 661) (3 165) Zużycie surowców i materiałów (4 488) (5 254) Usługi obce (60 173) (62 444) Koszty świadczeń pracowniczych (15 871) (15 598) Podatki i opłaty (40) (72) Pozostałe koszty (855) (679) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (96 037) (98 176) Pozostałe koszty operacyjne (80) (692) Razem koszty działalności operacyjnej ( ) ( ) Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe (1 301) (434) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (277) (2 872) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (15 128) (16 437) ZYSK (STRATA) NETTO Pozostałe całkowite dochody - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (15 128) (16 437) Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (15 128) (16 437) Udziałom niedającym kontroli Zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły -0,45-0,49 Rozwodniony -0,45-0,49 Z działalności kontynuowanej: Zwykły -0,45-0,49 Rozwodniony -0,45-0,49 Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu - Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 16

17 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ TXM S.A. SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2018 ROKU Nota 31/12/ /06/2017 dane przekszatłcone AKTYWA PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe aktywa niematerialne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Bieżące aktywa podatkowe Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 17

18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ TXM S.A. SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2018 ROKU (cd.) Nota 31/12/ /06/2017 dane przekształcone KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA PLN 000 PLN 000 PLN 000 Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy (54 451) (54 450) (54 451) Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane (53 929) (38 801) (16 437) Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz leasing finansowy Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwa na podatek odroczony Przychody przyszłych okresów Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz leasing finansowy Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 18

19 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TXM S.A. ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 30 CZERWCA 2018 ROKU Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem (*) dane przekształcone PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN 000 PLN stycznia 2017 r (36 687) Wynik netto za pierwsze półrocze (16 437) (16 437) Przeniesienie zysku z poprzedniego roku (12 563) - Rozliczenie emisji akcji (17 764) - Wypłata dywidendy - 30 czerwca 2017 roku (54 451) (16 437) Wynik netto za rok obrotowy (38 801) (38 801) 31 grudnia 2017 r (54 451) (38 801) Wynik netto za pierwsze półrocze (15 128) (15 128) Przeniesienie na kapitał rezerwowy - - Wypłata dywidendy - Emisja akcji - 30 czerwca 2018 roku (54 451) (53 929) Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 19

20 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 [METODA POŚREDNIA] Nota od 01/01/2018 do PLN /01/2017 do 30/06/2017 dane przekształcone PLN 000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk za rok obrotowy (15 128) Korekty: Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku (277) (2 872) Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Udział w zysku wspólnych przedsięwzięć Koszty finansowe ujęte w wyniku (1 301) 387 Przychody z inwestycji ujęte w wyniku Strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Odwrócenie odpisu z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług Amortyzacja i umorzenie aktywów trwałych Utrata wartości aktywów trwałych 47 (Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto Zapłacony leasing Koszty z tytułu płatności na bazie akcji rozliczanych instrumentami kapitałowymi Koszty wynikające z emisji akcji na pokrycie otrzymanych usług konsultacyjnych Zmiana stanu inwestycji długoterminowych 57 - (12 459) (13 995) Zmiany w kapitale obrotowym: (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności (Zwiększenie) / zmniejszenie należności innyh (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (20 266) (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów (952) (2 995) Zwiększenie salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań (7 879) Zwiększenie / (zmniejszenie) zobowiązań z tytułu kontraktów budowlanych Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw Zwiększenie / (zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów (58) (58) Zwiększenie / (zmniejszenie) pozostałych zobowiązań Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (7 106) (4 210) Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy (760) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 106) (4 971) Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 20

21 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 DO 30 CZERWCA 2018 [METODA POŚREDNIA] (cd.) Nota od 01/01/2018 do 01/01/2017 do 30/06/2017 PLN PLN Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Wydatki na akytwa finansowe Otrzymane odsetki Tantiemy i inne dochody z działalności inwestycyjnej Dywidenda otrzymana od jednostek stowarzyszonych Inne otrzymane dywidendy Zaliczki wypłacone jednostkom powiązanym Wypływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Wpływy z tytułu pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym Płatności za rzeczowe aktywa trwałe (1 896) (5 409) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych Płatności za nieruchomości inwestycyjne Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Płatności za aktywa niematerialne (391) (1 499) Wydatki netto z tytułu przejęcia jednostek zależnych Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek zależnych Wpływy netto z tytułu sprzedaży jednostek stowarzyszonych - - Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną (2 182) (6 843) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji własnych akcji Wpływy z tytułu emisji obligacji zamiennych Płatności z tytułu kosztów emisji akcji Płatności z tytułu odkupu akcji Płatności z tytułu kosztów odkupu akcji Wpływy z emisji umarzalnych kumulacyjnych akcji preferencyjnych Wpływy z emisji weksli długoterminowych Płatności z tytułu kosztów emisji papierów dłużnych Wpływy z kredytów Spłata pożyczek i kredytów (10 536) Wpływy z pożyczek rządowych Wpływy ze sprzedaży częściowej udziałów w spółkach zależnych niepowodującej utraty kontroli Dywidendy wypłacone na rzecz umarzalnych akcji preferencyjnych Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli Zapłacone odsetki 730 (387) Zapłacony leasing (569) (1 067) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (2 198) (470) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego o ograniczonej możliwości dysponowania Andrychów Marcin Gregorowicz - Prezes Zarządu.. Marcin Łużniak - Wiceprezes Zarządu Agnieszka Smarzyńska - Wiceprezes Zarządu Osoba której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Henryk Płonka 21

22 Przekształcenie danych za okres porównawczy TXM S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TXM S.A. ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 DO 30 CZERWCA 2017 [WARIANT PORÓWNAWCZY] 01/01/ /06/2017 po korekcie Wartość korekty 01/01/ /06/2017 przed korektą PLN 000 PLN 000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Razem przychody z działalności operacyjnej Amortyzacja (3 165) (3 165) Zużycie surowców i materiałów (5 254) (5 254) Usługi obce (62 444) (62 444) Koszty świadczeń pracowniczych (15 598) (15 598) Podatki i opłaty (72) (72) Pozostałe koszty (679) (679) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (98 176) (1 768) (96 408) Pozostałe koszty operacyjne (692) (692) Razem koszty działalności operacyjnej ( ) (1 768) ( ) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (18 934) (1 768) (17 166) Przychody finansowe Koszty finansowe (434) (434) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (19 310) (1 768) (17 542) Podatek dochodowy (2 872) (2 872) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (16 437) (1 768) (14 669) ZYSK (STRATA) NETTO Pozostałe całkowite dochody - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (16 437) - (14 669) Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (16 437) (14 669) Udziałom niedającym kontroli - (16 437) - (14 669) Zysk (strata) na akcję (w PLN na jedną akcję) Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły -0,49-0,44 Rozwodniony -0,49-0,44 Z działalności kontynuowanej: Zwykły -0,49-0,44 Rozwodniony -0,49-0,44 22

23 01/01/ /06/2017 po korekcie Wartość korekty 01/01/2017- przed korektą AKTYWA PLN 000 PLN 000 PLN 000 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Pozostałe aktywa niematerialne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Aktywa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy (1 768) Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Bieżące aktywa podatkowe - Pozostałe aktywa Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia Aktywa obrotowe razem (1 768) Aktywa razem (1 768) KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA 31/03/2017 po korekcie korekta 31/03/2017 przed korektą PLN 000 PLN 000 PLN 000 Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny Nadwyżka ze sprzedaży akcji Zyski zatrzymane wynikające z korekty kapitału zapasowego (54 451) (54 451) Zyski zatrzymane (16 437) (1 768) (14 669) Razem kapitał własny (1 768) Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz leasing finansowy Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Rezerwa na podatek odroczony Przychody przyszłych okresów Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz leasing finansowy Bieżące zobowiązania podatkowe Rezerwy krótkoterminowe Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem Przekształcenie sprawozdania w pozycjach: Wartość sprzedanych towarów i materiałów oraz Zapasy Spółka dominująca dokonała alokacji kosztu własnego sprzedaży towarów. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, że prawidłowym jest przekształcenie sprawozdania z całkowitych dochodów w poszczególnych kwartałach okresu porównawczego. W grudniu 2017 roku TXM dokonał finalnego rozliczenia konta odchyleń wyceny zapasu roku 2017 a tym samym obciążył jeden miesiąc zdarzeniami i zapisami z całego roku.przekształcenie sprawozdania ma na celu prawidłową alokację tych zapisów i przedstawienie prawidłowego obrazu poszczególnych okresów. Przekształcenie sprawozdania w poszczególnych kwartałach okresu porównawczego nie będzie miało wpływu na sprawozdanie roczne za rok W sprawozdaniu za rok 2018 spółka nie będzie dokonywała przekształcenia za okres porównawczy. 23

24 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce dominującej Spółka TXM S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej TXM i prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem notarialnym w dniu przed notariuszem Agnieszką Grzejszczak w Łodzi (Repertorium A Nr 5831/2012). Spółka powstała w wyniku przekształcenia Adesso Sp. z. o.o. S.K.A. w Adesso S.A. uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia Spółka została zarejestrowana w rejestrze KRS prowadzonym przez Sąd Rejonowy, XII Wydział Gospodarczy - Rejestrowy w Krakowie Śródmieściu, pod numerem , na podstawie postanowienia z dnia roku. Spółka Adesso S.A. powstała w wyniku przekształcenia w trybie art. 555 par. 1 Kodeksu Spółek Handlowych ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. W lutym 2015 roku zmieniła się nazwa spółki na TXM S.A. Na dzień r. skład organów zarządczych i nadzorujących jednostki dominującej jest następujący: Zarząd: Marcin Gregorowicz - Marcin Łużniak - Agnieszka Smarzyńska Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza: Bogusz Stanisław Kruszyński - Przewodniczący Jan Czekaj - Członek Sylwester Marian Urbanek - Członek Sławomir Lachowski - Członek Radosław Michał Wiśniewski - Członek Monika Kaczorowska - Członek W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w zarządzie ani RN jednostki dominującej, natomiast nastąpiła zmiana w składzie RN po dniu bilansowym. Skład organów zarządczych i nadzorujących na dzień sporządzenia sprawozdania jest następujący Zarząd: Marcin Gregorowicz - Marcin Łużniak - Agnieszka Smarzyńska Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Rada Nadzorcza: Dariusz Górka Przewodniczący Bogusz Stanisław Kruszyński - Vice-Przewodniczący Jan Czekaj - Członek Sławomir Lachowski - Członek Radosław Michał Wiśniewski - Członek Monika Kaczorowska - Członek Grzegorz Dobkowski - Członek Struktura akcjonariatu jednostki na dzień 30 czerwca 2018 roku: Podmiot Siedziba Ilość akcji % posiadanego kapitału ilość głosów % posiadanych praw głosów Redan SA Łódź , ,95 21 Concordia Luxemburg , ,27 Pozostali , ,78 Razem , ,00 Struktura akcjonariatu jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania uległa zmianie i przedstawia się następująco Redan SA Łódź , ,44 21 Concordia Luxemburg , ,53 Pozostali , ,03 Razem ,00 24

25 Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej TXM wchodzą - TXM SA jak podmiot dominujący oraz jako podmioty zależne spółki działające na rynku polskim, a także spółki działające na rynkach zagranicznych - na rynku słowackim oraz na rynku rumuńskim. Skład Grupy TXM opisany został w nocie 8 niniejszego sprawozdania. Czas trwania działalności GK nie jest ograniczony. Rokiem obrotowym Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy. Podstawowa działalność Grupy TXM obejmuje sprzedaż detaliczną odzieży i obuwia w wyspecjalizowanych sklepach Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniach finansowych zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 1.3 Dane porównywalne W niniejszym sprawozdaniu skonsolidowanym jako dane porównawcze za poprzedni okres obrotowy zaprezentowano skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy TXM S.A. za pierwsze półrocze roku Skonsolidowane sprawozdanie za pierwsze półrocze 2017 roku zostało przekształcone. Opis przekształcenia znajduje się w oddzielnych notach o nazwie "przekształcenie danych SSF. " W jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta jako dane porównawcze za poprzedni okres obrotowy zaprezentowano jednostkowe sprawozdanie finansowe TXM S.A. za pierwsze półrocze roku Jednostkowe sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze roku 2017 zostało przekształcone. Opis przekształceń znajduje się w oddzielnych notach o nazwie "przekształcenie danych JSF. " 1.4 Ujawnienia danych jednostkowych Emitenta Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Emitent zdecydował się nie przekazywać odrębnego raportu półrocznego. W półrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zamieszczone zostało półroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta. W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne zmiany w odniesieniu do jednostki dominującej, które nie byłby ujawnione w notach do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego obejmujących okres od 1 stycznia 2018 r. do 30 czerwca 2018 r Założenie kontynuacji działalności Zarówno jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej TXM S.A. jak i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej TXM S.A. sporządzone na dzień r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności. Zwracamy jednak uwagę, iż istnieje istotna niepewność mogącą budzić wątpliwości w zakresie kontynuacji działalności. Szczegóły opisano w nocie 23 do niniejszego skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego. 25

26 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1 Oświadczenie o zgodności Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o MSR 34 oraz związane z nim interpretacje ogłoszone w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zasady rachunkowości oraz metody wyliczeń przyjęte do przygotowania Skróconego Skonsolidowanego i Jednostkowego Sprawozdania Finansowego za pierwsze półrocze 2018r. są spójne z zasadami opisanymi w zbadanym Skonsolidowanym i Jednostkowym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2017 sporządzonym według MSSF (nota Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego za 2017 rok według MSSF GK TXM SA) poza zmianami z tytułu MSSF 9 i MSSF 15. Grupa w bieżącym sprawozdaniu zastosowała wymogi standardów MSSF 9 i MSSF 15 z wykorzystaniem zmodyfikowanego podejścia retrospektywnego ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością Grupa zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz za I półrocze 2017 roku zostały sporządzone w oparciu o MSR 39 i MSR 18. Analiza MSSF 9 i 15 została opisana w nocie 2.2 i 2.3 Oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy, półroczne skrócone skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową emitenta oraz jego wynik finansowy, a półroczne sprawozdanie z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. 26

27 2.2 MSSF 9 analiza zastosowania w kontekście utraty wartości należności MSSF 9 wprowadził nowy model utraty wartości ustalanej w oparciu o oczekiwane straty, który wymaga bieżącego uznawania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności, nowy standard zobowiązuje jednostkę do ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, w momencie ujęcia instrumentu po raz pierwszy oraz ujmowania wszelkich oczekiwanych strat z całego okresu życia instrumentów w szybszy niż dotychczas sposób. Aktywa finansowe klasyfikuje się do następujących kategorii: - aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik (AF WGPWF ), - instrumenty kapitałowe wyceniane przez inne całkowite dochody (IKpICD) - aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie ( AFwZK) - aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez inne całkowite dochody (AF WGpCD) Klasyfikacja zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikającej z umowy przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Określa się ją w chwili początkowego ujęcia. Aktywa finansowe nabyte lub sprzedane w ramach standardowych transakcji ujmuje się i wyksięgowuje w dacie transakcji. Standardowe transakcje to transakcje nabycia lub sprzedaży aktywów finansowych wymagające dostarczenia tych aktywów w terminie ustalonym w regulacjach lub konwencjach przyjętych na rynku. Umowy gwarancji finansowej wycenia się początkowo w wartości godziwej. Dzień, w którym Grupa staje się stroną nieodwołalnego zobowiązania, uznaje się za datę początkowego ujęcia do celów stosowania wymogów w zakresie utraty wartości. Oczekiwana strata wykazywana jest w wyniku finansowym i ujmowana w korespondencji z zobowiązaniami finansowymi. Wszystkie inwestycje są początkowo ujmowane według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uiszczonej zapłaty i obejmującej koszty związane z nabyciem inwestycji. Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Określane jest prawdopodobieństwo niewywiązania się z zobowiązania, wartość należności narażonych na ryzyko oraz procent utraty należności. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe W procesie retrospektywnej analizy należności, określane jest prawdopodobieństwo niewywiązania się z zobowiązania przez dostawców, wartość należności narażonych na ryzyko oraz procent utraty należności. W wyniku przeprowadzonej analizy powstaje Macierz odpisów, zawierająca Grupy Należności (GR) oraz prawdopodobieństwo braku ich spłat. Poniżej przedstawiono macierz odpisów dotyczącą Jednostkowego Sprawozdania dla TXM S.A 27

28 na GR1 GR2 GR3 przed TP 0,5% ,5% po TP do 30 dni 1,0% ,5% Po TP dni 2,5% ,0% Po TP dni 5,0% ,0% Po TP dni 25,0% ,0% ,0% Po TP powyżej 365dni 50,0% ,0% ,0% Razem na 01/01/2018 GR1 GR2 GR3 należn. należn. oczekiwana oczekiwana należn odpis- strata poziom poziom brutto poziom Opóźnienie brutto strata strata brutto JP i poniesiona, odpisu odpisu JNP- odpisu JP- GR1 kredytowa kredytowa JNP-GR3 ujęta GR2 należn. należn. oczekiwana oczekiwana należn odpis- strata poziom poziom brutto poziom Opóźnienie brutto strata strata brutto JP i poniesiona, odpisu odpisu JNP- odpisu JP- GR1 kredytowa kredytowa JNP-GR3 ujęta GR2 przed TP 0,5% ,5% po TP do 30 dni 1,0% ,5% Po TP dni 2,5% ,0% Po TP dni 5,0% ,0% % 0 0 Po TP dni 25,0% ,0% % Po TP powyżej 365dni 50,0% ,0% % 0 0 Razem Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej TXM SA za I półrocze 2018 roku Macierz odpisów dla JSF (dane w tys. zł) Grupowanie dostawców do macierzy dla JSF TXM S.A. GR1 -należności od jednostek powiązanych - wynikają z należności za dostarczone i sprzedane finalnemu klientowi towary (model biznesowy działania spółek zagranicznych: koszty +marża), należności za świadczone usługi dla jednostek krajowych (głównie usługi najmu) oraz należności za sprzedane środki trwałe(należność bieżąca od spółki z Rumuni na 31/12/2017: ,61zł., na : 0,00 zł., w pełni spłacona); w przyjętym modelu biznesowym nie było historycznie odpisów na te należności i spółka nie oczekuje straty w tym zakresie; przy posiadanej dużej kontroli nad spółkami powiązanymi poziom ryzyka jest znacznie niższy niż przy JNP. W szczególnych sytuacjach, przy analizie wzrostu ryzyka wydzielane są z tej grupy należności zidentyfikowane indywidualnie jako niespłacalne kwalifikowane do GR3 (należności od spółki Shopping Alfa s.r.l., upadłość) GR2 -należności od jednostek niepowiązanych - wynikają z należności za towary i należności za świadczone usługi dla jednostek krajowych; w przyjętym modelu biznesowym nie było historycznie istotnych odpisów na te należności i spółka nie oczekuje straty w tym zakresie. W szczególnych sytuacjach, przy analizie wzrostu ryzyka wydzielane są z tej grupy należności zidentyfikowane indywidualnie jako niespłacalne kwalifikowane do GR3 28