Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia SA w restrukturyzacji

Transkrypt

1 Grupa Kapitałowa VISTAL Gdynia SA w restrukturyzacji Rozszerzony skonsolidowany raport za okres obejmujący 9 miesięcy zakończony 30 września 2017 roku Sporządzony zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Gdynia, 29 listopada 2017 r.

2 Oświadczenie Zarządcy Zarządca Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji ( Grupa ) przedstawia śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2017 roku. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34, który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Informacje zaprezentowano w niniejszym raporcie w następującej kolejności: 1. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów wykazujące całkowite dochody ogółem w kwocie ( ) tys. złotych, za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.; 2. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę tys. złotych, sporządzone na dzień 30 września 2017 r.; 3. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwotę tys. złotych za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.; 4. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych netto na sumę tys. złotych za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r.; 5. Informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sławomir Bohdziewicz Zarządca Ryszard Matyka Prezes Zarządu Małgorzata Skrzyniarz Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe Gdynia, 29 listopada 2017 r. 2

3 Spis treści A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 8 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia Dane Jednostki Dominującej Skład Grupy Kapitałowej Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Zasady rachunkowości Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym Sprawozdawczość segmentów działalności Przychody Koszty według rodzaju Podatek dochodowy Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Utrata wartości aktywów Kapitał własny Akcje zwykłe Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz innych instrumentów dłużnych Zmiany w umowach kredytowych i zabezpieczeniach Założenia aktuarialne Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Instrumenty finansowe Zarządzanie ryzykiem finansowym Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z przedstawicielami kluczowego kierownictwa Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu sprawozdawczego B. KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA VISTAL GDYNIA S.A. W RESTRUKTURYZACJI Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Śródroczne skrócone jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Transakcje z podmiotami powiązanymi kapitałowo Transakcje z podmiotami powiązanymi osobowo C. ZAŁĄCZNIK: POZOSTAŁE INFORMACJE DO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU 3

4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów 3 miesiące 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy zakończone zakończone zakończone zakończone Nota PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Przychody Koszt własny sprzedaży 9 (89 234) ( ) ( ) ( ) Zysk/strata brutto ze sprzedaży (51 359) ( ) Koszty sprzedaży (71) (879) (564) (1 458) Koszty ogólnego zarządu (8 716) (26 698) (10 450) (28 904) Zysk/strata ze sprzedaży (60 146) ( ) Pozostale przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 15 (2 123) (7 467) (124) (863) Zysk/strata na działalności operacyjnej (61 315) ( ) Przychody finansowe (1 600) Koszty finansowe (3 181) (9 988) (980) (10 686) Zysk/strata na działalności gospodarczej (66 096) ( ) Podatek dochodowy 10 (9 205) (1 096) Zysk/strata netto (75 301) ( ) Inne całkowite dochody z tytułu: Pozycje, które nigdy nie zostaną przeniesione do rachunku zysków i strat Przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (podatek odroczony) Pozycje, które w przyszłości mogą zostać przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat Wycena instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych 2 (2) (8) (7) Całkowite dochody ogółem (75 264) ( ) Zysk netto przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (75 301) ( ) Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej (75 264) ( ) Zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominujacej na 1 akcję w złotych Średnioważona liczba akcji w tys. sztuk Zwykły i rozwodniony (w zł) (5,2992) (12,5297) 0,5410 0,8783 4

5 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Stan na Stan na Nota PLN'000 PLN'000 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w budowie Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Prawo wieczystego użytkowania gruntu Aktywa z tytułu podatku odroczonego Inne długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Bieżące należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem

6 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (ciąg dalszy) PAS YWA Stan na Stan na PLN'000 PLN'000 Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane ( ) Nadwyżka z emisji Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (3) (1) Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Razem kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rezerwy długoterminowe Przychody przyszłych okresów Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe Pozostałe zobowiązania finansowe Bieżące zobowiązania podatkowe z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Rezerwy krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem

7 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Nadwyżka z emisji Zyski zatrzymane Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Udziały niekontrolujące PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Stan na dzień 1 stycznia 2016 roku Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody za okres sprawozdawczy - wynik z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (podatek odroczony) Wycena instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (7) (7) - (7) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (7) Przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy (10 117) Przeniesienie równowartości nadwyżki amortyzacji z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - (2 676) Dywidendy (5 684) - (5 684) - (5 684) Inne (603) - (603) - (603) Stan na dzień 30 września 2016 roku (7) Razem Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Kapitał przypadający na akcjonariuszy Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Kapitał rezerwowy Nadwyżka z emisji Zyski zatrzymane Udziały niekontrolujące Razem PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Stan na dzień 1 stycznia 2017 roku (1) Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy ( ) - ( ) - ( ) Inne całkowite dochody za okres sprawozdawczy - wynik z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej (podatek odroczony) Wycena instrumentów zabezpieczających Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych (2) (2) - (2) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy ( ) (2) ( ) - ( ) Przeniesienie zysku na kapitał rezerwowy (11 799) Przeniesienie równowartości nadwyżki amortyzacji z tytułu wyceny rzeczowych aktywów trwałych - - (2 346) Inne (376) - (376) - (376) Stan na dzień 30 września 2017 roku ( ) (3)

8 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 9 miesięcy zakończone 9 miesięcy zakończone PLN'000 PLN'000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Wynik netto za okres sprawozdawczy ( ) Korekty: Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych Amortyzacja wartości niematerialnych Utworzenie/ (rozwiązanie) odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych (Przychody)/ koszty finansowe netto Odsetki otrzymane (Zysk)/ strata z działalności inwestycyjnej (134) 94 Podatek dochodowy (12 312) (3 325) Zmiana stanu zapasów (6 559) (780) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych ( ) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 15 (134) (95 880) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (27 582) (65 403) (Zapłacony)/ zwrócony podatek dochodowy (741) (1 538) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (28 323) (66 941) 8

9 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) 9 miesięcy zakończone 9 miesięcy zakończone PLN'000 PLN'000 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Odsetki otrzymane - 1 Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i inwestycji (7 119) (12 398) Środki pieniężne netto wydane w związku z działalnością inwestycyjną (11 960) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięcie kredytów i pożyczek Dywidendy wypłacone - (5 684) Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (5 408) (4 809) Wykup dłużnych papierów wartościowych - (16 000) Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (2 998) (3 852) Zapłacone odsetki (8 373) (7 837) Inne wydatki finansowe (776) (7) Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności finansowej Zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (17 320) (12 728) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania 832-9

10 Zasady (polityka) rachunkowości oraz dodatkowe noty i objaśnienia 1. Dane Jednostki Dominującej Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji ( Grupa, Grupa Kapitałowa ) jest Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji, która jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedziba Spółki mieści się w Gdyni przy ul. Hutniczej 40. Jednostka Dominująca rozpoczęła działalność 12 marca 1991 r. jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Następnie w 2008 r. nastąpiło przekształcenie w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia r. spisanego przed notariuszem Cezarym Pietrasikiem w Gdańsku nr Repertorium A 2705/2008. Spółkę Akcyjną zarejestrowano w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu r. numer KRS w Rejestrze Przedsiębiorców. Podstawowym przedmiotem działania spółek Grupy jest prowadzenie działalności obejmującej: Produkcję konstrukcji metalowych i ich części, Obróbkę metali i nakładanie powłok na metale, Obróbkę mechaniczną elementów metalowych, Roboty związane z budową dróg i autostrad, Roboty związane z budową mostów i tuneli, Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przedstawia sytuację finansową Grupy na dzień 30 września 2017 roku, wyniki jej działalności za okresy 3- i 9-miesięczne zakończone 30 września 2017 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitałach własnych za okresy 9-miesięczne zakończone 30 września 2017 roku. Dane porównawcze przedstawiają sytuację finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2016 roku, wyniki jej działalności za okresy 3- i 9-miesięczne zakończone 30 września 2016 roku oraz przepływy pieniężne i zmiany w kapitałach własnych za okresy 9-miesięczne zakończone 30 września 2016 roku. 2. Skład Grupy Kapitałowej 2.1 Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Jednostki zależne, których dane wykazane są w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Udział Grupy w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu Stan na Stan na Siedziba Udziały i akcje w jednostkach zależnych VISTAL Construction sp. z o.o. ul. Hutnicza 40, Gdynia 100% 100% VISTAL Stocznia Remontowa sp. z o.o. ul. Czechosłowacka 3, Gdynia 100% 100% VISTAL Ocynkownia sp. z o.o. ul. Nasienna 13, Liniewo 100% 100% VISTAL Infrastructure sp. z o.o. ul. Czechosłowacka 3, Gdynia 100% 100% VISTAL Offshore sp. z o.o. ul. Indyjska 7, Gdynia 100% 100% VISTAL Eko sp. z o.o. ul. Leśna 6, Kartoszyno 100% 100% VISTAL PREF sp. z o.o. w restrukturyzacji ul. Fabryczna 7/18, Czarna Białostocka 100% 100% Vistal Marine sp. z o.o. ul. Czechosłowacka 3, Gdynia 100% 100% Vistål AB Fabriksgatan 7, Goteborg, Szwecja 100% 100% VS NDT sp. z o.o. ul. Czechosłowacka 3, Gdynia 100% - VS Office 1 sp. z o.o. ul. Czechosłowacka 3, Gdynia 100% - VS Office 2 sp. z o.o. ul. Czechosłowacka 3, Gdynia 100% - 10

11 Wykaz innych niż jednostki podporządkowane jednostek, w których Grupa posiada mniej niż 20% udziałów Nazwa jednostki Udział Jednostki Dominującej w kapitale podstawowym oraz w prawach głosu Siedziba Stan na Stan na Vistal Budownictwo Inżynieryjne Sp. z o.o. ul. Zglenickiego 42, Płock 19% 19% W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ujęte zostało sprawozdanie finansowe spółki Vistal Construction Sp. z o.o., które obejmuje dane samobilansującego się oddziału spółki Construction Project Sweden Filial w Szwecji. 2.2 Wpływ zmian w składzie Grupy na sprawozdanie finansowe Na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 11 stycznia 2017 r. (Repertorium A nr 143/2017) została utworzona spółka VS NDT Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni, w której 90% udziałów zostało objętych przez wspólnika Vistal Offshore Sp. z o.o. w zamian za wkład pieniężny w kwocie 45 tys. zł, a 10% udziałów zostało objętych przez wspólnika Vistal Stocznia Remontowa Sp. z o.o. za wkład pieniężny w kwocie 5 tys. zł. Nowoutworzona spółka VS NDT Sp. z o.o. została zarejestrowana w dniu 25 stycznia 2017 roku. Na podstawie uchwały nr 10/31/03/2017 z dnia 31 marca 2017 r. podjętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Vistal Eko Sp. z o.o. postanowiono podwyższyć kapitał zakładowy Spółki Vistal Eko Sp. z o.o. z kwoty 981,2 tys. zł do kwoty 2 481,2 tys. zł tj. o kwotę: tys. zł, poprzez utworzenie nowych udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. W wyniku podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 2 481,2 tys. zł i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki zostały objęte przez jedynego wspólnika Spółki, tj. Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji w zamian za wkład niepieniężny w kwocie tys. zł. Na podstawie uchwały nr 1/31/03/2017 z dnia 31 marca 2017 r. podjętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji postanowiono podwyższyć kapitał zakładowy Spółki Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji z kwoty 200 tys. zł do kwoty tys. zł tj. o kwotę: tys. zł, poprzez utworzenie nowych udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. W wyniku podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi tys. zł i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki zostały objęte przez jedynego wspólnika Spółki, tj. Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji w zamian za wkład pieniężny w kwocie tys. zł oraz wkład niepieniężny w kwocie 725 tys. zł. Na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 11 kwietnia 2017 r. (Repertorium A nr 2741/2017) została utworzona spółka VS OFFICE 1 Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni, w której 100% udziałów zostało objętych przez wspólnika Vistal Gdynia S.A. w restrukturyzacji w zamian za wkład pieniężny w kwocie 5 tys. zł. Nowoutworzona spółka VS OFFICE 1 Sp. z o.o. została zarejestrowana w dniu 9 maja 2017 roku. Na podstawie Aktu Notarialnego z dnia 11 kwietnia 2017 r. (Repertorium A nr 2735/2017) została utworzona spółka VS OFFICE 2 Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni, w której 98% udziałów zostało objętych przez wspólnika Vistal Gdynia S.A. w restrukturyzacji w zamian za wkład pieniężny w kwocie 4,9 tys. zł, a 2% udziałów zostało objętych przez wspólnika Vistal Stocznia Remontowa Sp. z o.o. za wkład pieniężny w kwocie 0,1 tys. zł. Nowoutworzona spółka VS OFFICE 2 Sp. z o.o. została zarejestrowana w dniu 26 maja 2017 roku. Na podstawie uchwały nr 1/13/04/2017 z dnia 13 kwietnia 2017 r. podjętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Vistal Offshore Sp. z o.o. postanowiono podwyższyć kapitał zakładowy Spółki Vistal Offshore Sp. z o.o. z kwoty tys. zł do kwoty tys. zł tj. o kwotę: tys. zł, poprzez utworzenie nowych udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy. W wyniku podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi tys. zł i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki zostały objęte przez jedynego wspólnika Spółki, tj. Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji w zamian za wkład niepieniężny w kwocie tys. zł. 11

12 Na podstawie uchwały nr 1/30/06/2017 z dnia 30 czerwca 2017 r. podjętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji postanowiono podwyższyć kapitał zakładowy Spółki Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji z kwoty tys. zł do kwoty 5 477,5 tys. zł tj. o kwotę: 3 552,5 tys. zł, poprzez utworzenie nowych udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. W wyniku podwyższenia kapitał zakładowy Spółki wynosi 5 477,5 tys. zł i dzieli się na udziałów o wartości nominalnej 500,00 zł każdy. Nowe udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Spółki zostały objęte przez jedynego wspólnika Spółki, tj. Vistal Gdynia SA w restrukturyzacji w zamian za wkład niepieniężny w kwocie 3 552,5 tys. zł. Na podstawie umowy sprzedaży udziałów z dnia 18 lipca 2017 r. Jednostka Dominująca nabyła 90% udziałów w spółce VS NDT od Jednostki zależnej Vistal Offshore sp. z o.o. Na podstawie umowy sprzedaży udziałów z dnia 7 sierpnia 2017 r. Jednostka Dominująca nabyła 10% udziałów w spółce VS NDT od Jednostki Zależnej Vistal Stocznia Remontowa sp. z o.o. 2.3 Skład Zarządu Jednostki Dominującej W skład Zarządu na dzień r. wchodzili: Ryszard Matyka - Prezes Zarządu Bogdan Malc - Wiceprezes Zarządu 3. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3.1 Oświadczenie zgodności Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską (MSR 34). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla pełnego rocznego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, zawiera jednak wybrane noty objaśniające dotyczące wydarzeń i transakcji, które są istotne dla zrozumienia zmian wyników Grupy i jej sytuacji majątkowej od ostatniego rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień i rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. 3.2 Ogólne zasady sporządzania Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości, która odpowiada przynajmniej dwunastu miesiącom od końca śródrocznego okresu sprawozdawczego. Jednostka Dominująca wobec zagrożenia utraty wypłacalności, w dniu 28 września 2017 r. złożyła wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego na podstawie przepisów Ustawy z dnia 15 maja 2015 r. Prawo restrukturyzacyjne, mającego uchronić Jednostkę Dominującą przed upadłością oraz zapewnić dalsze kontynuowanie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Wniosek został złożony do Sądu Rejonowego Gdańsk Północ, VI Wydział Gospodarczy w dniu 28 września 2017 r. Decyzja o złożeniu wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego uzasadniona była potrzebą dokonania działań restrukturyzacyjnych zmierzających do poprawy sytuacji ekonomicznej Jednostki Dominującej, w tym zdolności do wykonywania zobowiązań oraz potrzebą ochrony przed egzekucją ze strony wierzycieli, którą postępowanie sanacyjne zapewnia. Również w związku z podjętymi przez banki finansujące Grupę działaniami, których efektem było wypowiedzenie znaczących umów kredytowych opisanych w nocie

13 Jednostka dominująca w dniu 20 listopada 2017 r. powzięła informację o podjęciu przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy dnia 17 listopada 2017 r. postanowienia o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec Jednostki Dominującej. W nawiązaniu do otwarcia postępowania sanacyjnego w dniu 17 listopada 2017 r. wobec Spółki Sąd Rejonowy Gdańsk Północ, VI Wydział Gospodarczy na podstawie art. 9a w zw. Z art. 35 Prawa upadłościowego i art. 355 par. 1 Kodeksu postępowania cywilnego wydał 27 listopada 2017 r. postanowienie w przedmiocie umorzenia postępowania upadłościowego Spółki, o które Spółka wnioskowała 05 października 2017 r. Skutkiem otwarcia postępowania sanacyjnego jest wstrzymanie w okresie sanacji Jednostki Dominującej płatności zobowiązań (w tym finansowych) powstałych przed ogłoszeniem sanacji jak również uchylenie postępowań egzekucyjnych prowadzonych przeciwko Jednostce Dominującej. Zgodnie ze stanowiskiem Zarządu przedstawionym we wniosku, zawieszenie spłat istniejącego zadłużenia w okresie postępowania sanacyjnego umożliwi bieżącą obsługę przez Jednostkę Dominującą zarówno kosztów samego postępowania sanacyjnego, jak również bieżące zaspokajanie zobowiązań, które powstaną po dniu otwarciu postępowania. Ponadto w okresie sanacji Jednostka Dominująca dokona przedstawionych we Wstępnym Planie Restrukturyzacyjnym środków restrukturyzacyjnych zmierzających do poprawy sytuacji finansowej Jednostki Dominującej w tym zbyciu wybranych aktywów. W ramach przedstawionego Wstępnego Planu Restrukturyzacyjnego Jednostka Dominująca zamierza przeprowadzić: 1. Restrukturyzację majątkową: Jednostka Dominująca dokonała przeglądu majątku Grupy Kapitałowej, którego skutkiem było wytypowanie aktywów przeznaczonych do zbycia: a) nieruchomości zlokalizowanych na Nabrzeżu Węgierskim należących do jednostki zależnej Vistal Stocznia Remontowa Sp. z o.o., b) magazynu centralnego materiałów hutniczych położonego w Dębogórzu, c) budynku biurowego zlokalizowanego przy ul. Czechosłowackiej 3, d) zakładu zabezpieczeń antykorozyjnych zlokalizowanego w Liniewie. Przeprowadzenie dezinwestycji pozwoli Jednostce Dominującej zmniejszyć zadłużenie oraz znacząco poprawić płynność finansową. 2. Restrukturyzację w obszarze zakupowym i gospodarki magazynowej: Jednostka Dominująca podjęła działania zmierzające do centralizacji zakupów materiałowych hutniczych przez dział zakupów Jednostki Dominującej. Umożliwi to wprowadzenie jednolitych procedur prowadzenia zakupów i standaryzacji asortymentu. Jednocześnie centralizacja zakupów i gospodarki magazynowej umożliwi efektywniejsze zarządzenia zapotrzebowaniem materiałowym oraz właściwym zagospodarowaniem odpadu produkcyjnego. 3. Restrukturyzację w obszarze pozyskiwania kontraktów w Grupie Kapitałowej: Ze względu na ograniczenie liczby i wartości inwestycji w sektorze Oil&Gas, Jednostka Dominująca planuje dywersyfikację produktową na inne rynki, na których Jednostka Dominująca może wykorzystać swoje kompetencje oraz zaplecze produkcyjne. Obecnie Jednostka Dominująca realizuje strategię polegającą na zwiększeniu działalności w segmencie budownictwa infrastruktury portowej i drogowej oraz budowy i konstrukcji elementów statków. Poza tym Jednostka Dominująca prowadzi pracę nad rozwojem kompetencji w zakresie montażu i rozruchu innych urządzeń. 4. Restrukturyzacja struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej: 13

14 Głównym celem prowadzonej restrukturyzacji ma być identyfikacja działań zmierzających do obniżenia kosztów działalności, wdrożenia procedur kontroli finansowej i operacyjnej oraz uproszczenia struktury i relacji miedzy jednostkami zależnymi Grupy Kapitałowej. W ramach przeprowadzonej analizy zostaną zidentyfikowanie obszary wymagające restrukturyzacji zatrudnienia w tym redukcji w zakresie etatyzacji. Dalszej weryfikacji będą podlegały aktywa będące w posiadaniu Grupy pod kątem ich niezbędności do prowadzenia działalności oraz optymalizacji wykorzystania w tym możliwości ich komercjalizacji. W związku z otwarciem postępowania sanacyjnego, Zarządca w porozumieniu z Jednostką Dominującą jest w trakcie przygotowywania planu restrukturyzacyjnego, który zostanie złożony Sędziemu Komisarzowi w terminie trzydziestu dni od dnia otwarcia postępowania sanacyjnego. W dniu 13 września 2017 r. spółka Vistal Construction Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Construction Sp. z o.o. Ponadto, w dniu 22 września 2017 r. spółka Vistal Construction Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Construction Sp. z o.o. W dniu 20 września 2017 r. spółka Vistal Offshore Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Offshore Sp. z o.o. oraz wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Offshore Sp. z o.o. W dniu 25 października 2017 r. spółka Vistal Offshore Sp. z o.o. otrzymała informację o wydaniu przez Sąd Rejonowy Gdańsk Północ w Gdańsku postanowienia o umorzeniu postępowania w sprawie wniosku o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Offshore Sp. z o.o. W dniu 27 września 2017 r. spółka Vistal Infrastructure Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Infrastructure Sp. z o.o. W dniu 29 września 2017 r. spółka Vistal Ocynkownia Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Ocynkownia Sp. z o.o. oraz wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Ocynkownia Sp. z o.o. W dniu 29 września 2017 r. spółka Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji złożyła w Sądzie Rejonowym w Białymstoku VIII Wydział Gospodarczy złożyła wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Ponadto, w dniu 06 października 2017 r. spółka Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji złożyła w Sądzie Rejonowym w Białymstoku VIII Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji. W dniu 26 października 2017 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku VIII Wydział Gospodarczy wydał postanowienie o otwarciu postępowania sanacyjnego wobec spółki Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji. Sąd wyznaczył sędziego-komisarza i zastępcę sędziego-komisarza, ponadto odebrał zarząd własny Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji i wyznaczył zarządcę oraz zezwolił Vistal Pref Sp. z o.o. w restrukturyzacji na wykonywanie zarządu nad całością przedsiębiorstwa w zakresie nieprzekraczającym zakresu zwykłego zarządu. W dniu 29 września 2017 r. spółka Vistal Marine Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Marine Sp. z o.o. oraz wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Marine Sp. z o.o. W dniu 09 października 2017 r. spółka Vistal Eko Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Eko Sp. z o.o. oraz wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Eko Sp. z o.o. W dniu 18 października 2017 r. spółka Vistal Stocznia Remontowa Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości spółki Vistal Stocznia Remontowa Sp. z o.o. Ponadto, w dniu 09 listopada 2017 r. spółka Vistal Stocznia Remontowa Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o otwarcie postępowania sanacyjnego w stosunku do Vistal Stocznia Remontowa Sp. z o.o. 14

15 W dniu 20 października 2017 r. spółka VS NDT Sp. z o.o. złożyła w Sądzie Rejonowym Gdańsk Północ w Gdańsku VI Wydział Gospodarczy wniosek o ogłoszenie upadłości spółki VS NDT Sp. z o.o. Wnioski o otwarcie postepowań sanacyjnych i upadłościowych złożone przez jednostki zależne podlegają ocenie Sądu pod względem formalnym i merytorycznym, w związku z czym istnieje ryzyko oddalenia lub odrzucenia wniosków. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Instrumenty pochodne wyceniane są według wartości godziwej na bieżąco na koniec każdego okresu sprawozdawczego, natomiast aktywa trwałe w grupach: grunty, budynki i budowle oraz obiekty inżynierii lądowej są wyceniane według wartości godziwej na koniec roku obrotowego, a na inne okresy jeśli są przesłanki. Jednostka Dominująca wykorzystała swoją najlepszą wiedzę co do zastosowania standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny aktywów, zobowiązań i kapitałów oraz ustalenia wyniku finansowego Grupy zgodnie z MSR 34 na dzień 30 września 2017 roku. Przedstawione zestawienia i objaśnienia zostały ustalone przy dołożeniu należytej staranności. 3.3 Waluta funkcjonalna i prezentacji Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i innych spółek (poza Vistal AB, której walutą funkcjonalną jest korona szwedzka) uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą prezentacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Dane w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy, chyba że wskazano inaczej Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej PLN PLN EUR 4,3091 4,4240 SEK 0,4492 0,4619 NOK 0,4594 0,4868 DKK 0,5790 0,5951 USD 3,6519 4,1793 GBP 4,8842 5, Nowe standardy i interpretacje nie zastosowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym Zamieszczone poniżej nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie są jeszcze obowiązujące i nie zostały zastosowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 września 2017 roku. Grupa ma zamiar zastosować je dla okresów, dla których są obowiązujące po raz pierwszy: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15. Data wejścia w życie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września

16 roku) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później, Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast zmiany do MSR 28 oraz MSSF 1 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później, KIMSF 23 Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego - mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później. W odniesieniu do MSSF 15 i MSSF 16 Grupa nie przeprowadziła testu na wpływ zmian tych standardów na jej sprawozdanie finansowe. Natomiast w odniesieniu do pozostałych wymienionych wyżej standardów oraz interpretacji lub zmian do standardów Zarządca nie przewiduje, aby ich wprowadzenie miało istotny wpływ na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości. 16

17 5. Zasady rachunkowości Sporządzając śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2017 r. Grupa stosowała te zasady (politykę) rachunkowości, co w poprzednim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2016 r. 6. Sezonowość i cykliczność działalności w okresie śródrocznym Działalność Grupy nie wykazuje sezonowości lub cykliczności w okresie śródrocznym. 7. Sprawozdawczość segmentów działalności Grupa swą działalność gospodarczą opiera na trzech zasadniczych segmentach operacyjnych nazwanych: Infrastruktura, Marine & Offshore oraz segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne". Aktywność poszczególnych segmentów jest zróżnicowana pod względem rodzajów oferowanych usług oraz produktów co wymaga zastosowania odmiennych technologii oraz strategii marketingowych. Kryterium wydzielenia segmentów w działalności Grupy są rodzaje sprzedawanych produktów i usług. Grupowanie ich w jednolite obszary działalności, których przychody i koszty oraz zobowiązania i majątek dały się w sposób jednoznaczny wydzielić pozwoliło na wyodrębnienie powyższych segmentów. W Grupie występują różne poziomy powiązań pomiędzy segmentami. Obejmują one głównie wzajemne świadczenia. Ceny stosowane w transakcjach między segmentami określane są na warunkach rynkowych. Struktura organizacyjna Grupy odpowiada wyłonionym segmentom tworząc centra odpowiedzialności za zyski. Podstawową miarą efektywności każdego segmentu sprawozdawczego jest zysk przed opodatkowaniem, bieżąco monitorowany przez Zarządcę Jednostki Dominującej na podstawie wewnętrznych raportów kierownictwa. Nie wystąpiły różnice w poniższej prezentacji danych finansowych w układzie segmentów, a polityką rachunkowości Grupy. Grupa Kapitałowa Vistal Gdynia S.A. w restrukturyzacji działa zarówno na rynku krajowym jak i rynkach zagranicznych. Głównym rynkiem zagranicznym w okresie trzech kwartałów 2017 roku dla Grupy był rynek skandynawski (Dania, Norwegia, Szwecja). Istotnymi kontrahentami, z którymi Grupa kapitałowa Vistal Gdynia S.A. w restrukturyzacji przekroczyła próg 10% skonsolidowanych przychodów byli: Kontrahent krajowy 1 udział w wysokości 14,4% przychodów, co stanowi tys. zł całość kwoty została zrealizowana na segmencie Infrastruktura ; Kontrahent zagraniczny 1 udział w wysokości 14,0% przychodów, co stanowi tys. zł całość kwoty została zrealizowana na segmencie Infrastruktura ; Kontrahent krajowy 2 udział w wysokości 10,7% przychodów, co stanowi tys. zł całość kwoty została zrealizowana na segmencie Infrastruktura. Wartość przychodów od głównych odbiorców została wyliczona w oparciu o ujawnione przychody w sprawozdaniu skonsolidowanym za okres trzech kwartałów 2017 r. obejmujące wycenę kontraktów. 17

18 Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne w tys. PLN Segment "Infrastruktura" Segment "Marine&Offshore" Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne" Segment "Inne" Kwoty nieprzypisane Razem Przychody za okres za okres za okres za okres za okres za okres Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Przychody ze sprzedaży Przychody ogółem Koszt własny sprzedaży pomniejszony o amortyzację ( ) (69 864) (59 867) (22 861) (3 655) ( ) Amortyzacja (1 614) (4 598) (914) (1 260) (2 754) (11 140) Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację (23 948) (23 948) Koszty sprzedaży (875) (875) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (7 467) (7 467) Wynik Zysk z działalności operacyjnej (40 643) (70 345) (26 708) (9 387) (36 227) ( ) Przychody finansowe Koszty finansowe (9 988) (9 988) Zysk przed opodatkowaniem (40 643) (70 345) (26 708) (9 387) (43 276) ( ) Podatek dochodowy Zysk netto (37 241) (64 457) (24 472) (8 601) (43 276) ( ) 18

19 Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne w tys. PLN Segment "Infrastruktura" Segment "Marine&Offshore" Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne" Segment "Inne" Kwoty nieprzypisane Razem Pozostałe informacje za okres za okres za okres za okres za okres za okres Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Aktywa ogółem Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ogółem Amortyzacja segmentu Amortyzacja nieprzypisanych aktywów Amortyzacja ogółem

20 Przychody, koszty i wynik finansowy w podziale na segmenty operacyjne w tys. PLN Segment "Infrastruktura" Segment "Marine&Offshore" Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne" Segment "Inne" Kwoty nieprzypisane Razem Przychody za okres za okres za okres za okres za okres za okres Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Przychody ze sprzedaży Przychody ogółem Koszty operacyjne ogółem (94 253) ( ) (34 483) (9 914) - ( ) Amortyzacja (1 934) (5 446) (766) (654) (3 144) (11 944) Koszty ogólnego zarządu pomniejszone o amortyzację (25 760) (25 760) Koszty sprzedaży (1 458) (1 458) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (863) (863) Wynik Zysk z działalności operacyjnej (29 736) Przychody finansowe Koszty finansowe (10 686) (10 686) Zysk przed opodatkowaniem (40 039) Podatek dochodowy Zysk netto (40 039)

21 Pozostałe informacje w podziale na segmenty operacyjne w tys. PLN Segment "Infrastruktura" Segment "Marine&Offshore" Segment "Budownictwo przemysłowe, kubaturowe, hydrotechniczne, inne" Segment "Inne" Kwoty nieprzypisane Razem Pozostałe informacje za okres za okres za okres za okres za okres za okres Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Zakończony r. Aktywa segmentu Nieprzypisane aktywa Aktywa ogółem Odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe Zobowiązania segmentu Zobowiązania nieprzypisane Zobowiązania ogółem Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Nieprzypisane nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne ogółem Amortyzacja segmentu Amortyzacja nieprzypisanych aktywów Amortyzacja ogółem

22 8. Przychody 3 miesiące 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy zakończone zakończone zakończone zakończone PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Przychody z tytułu realizacji umów budowlanych Przychody ze sprzedaży innych usług Przychody ze sprzedaży usług najmu Przychody ze sprzedaży materiałów i towarów Koszty według rodzaju 3 miesiące 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy zakończone zakończone zakończone zakończone PLN'000 PLN'000 PLN'000 PLN'000 Koszty rodzajowe Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Razem Zmiana stanu produktów 142 (10 484) (1 357) (628) Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu

23 10. Podatek dochodowy Podatek dochodowy ujęty w zyskach i stratach bieżącego okresu 3 miesiące 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy zakończone zakończone zakończone zakończone Podatek dochodowy za bieżący okres (436) Powstanie/(odwrócenie) różnic przejściowych (12 435) 623 (4 062) Podatek dochodowy (12 312) (3 325) Stan na Stan na PLN'000 PLN'000 Bieżące aktywa podatkowe Należny zwrot podatku Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty Rzeczowe aktywa trwałe w budowie W okresie sprawozdawczym Grupa poniosła nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w budowie, głównie na: budowę oczepów, łożysk, belek, słupów i wiaty do śrutowania na mokro, modernizację Nabrzeża Węgierskiego, placu montażowego i sieci elektrycznej na nabrzeżu, modernizację linii cynkowania ogniowego i podbudów technologicznych. Nakłady ponoszone były też na wdrożenie systemu ERP. Koszt wytworzenia w okresie od 01 stycznia 2017 r. do 30 września 2017 r. wyniósł tys. zł (w 2016 roku tys. zł). Grupa w okresie sprawozdawczym oddała do użytkowania środki trwałe na łączną wartość tys. zł. Kwota ta dotyczy głównie oddania do użytkowania systemu kontroli dostępu oraz modernizacji nieruchomości w Czarnej Białostockiej w spółce Vistal Gdynia S.A. w restrukturyzacji, zakończenia budowy łożysk, belek, oczepów, słupów i oprzyrządowania do montażu kontenerów w spółce Vistal Construction sp. z o.o. oraz zakończonej modernizacji linii cynkowania ogniowego w spółce Vistal Ocynkownia sp. z o.o. 23

24 12. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Stan na Stan na PLN'000 PLN'000 Należności krótkoterminowe Należności z tytuł dostaw i usług o okresie spłaty do 12 miesięcy Wycena kontraktów budowlanych Kaucje do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług (11 789) (8 560) Bieżąca należność z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Należności pozostałe VAT do odliczenia w przyszłym okresie Należności budżetowe inne niż podatek dochodowy od osób prawnych Zaliczki na dostawy Należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 5 - Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie - 63 Należności od pracowników Rozliczenia międzyokresowe-gwarancje ubezpieczeniowe Rozliczenia międzyokresowe-umowa sponsorska Rozliczenia międzyokresowe-pozostałe Inne Stan na Stan na PLN'000 PLN'000 Należności długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe z tyt. gwarancji ubezpieczeniowych Ubezpieczenia budowlane Inne należności długoterminowe Na dzień 30 września 2017 r. łączne przychody ujęte w roku bieżącym oraz w poprzednich latach obrotowych, w związku z niezakończonymi umowami o usługi budowlane rozliczanymi przez Vistal Gdynia S.A. w restrukturyzacji na dzień sprawozdawczy wyniosły tys. zł (2016: tys. zł), natomiast poniesione koszty: tys. zł (2016: tys. zł). Zawiązano rezerwy na straty na kontraktach w wysokości tys. zł. Otrzymane zaliczki z tytułu umów budowlanych zaprezentowano jako pomniejszenie należności z tytułu kontraktów budowlanych w kwocie tys. zł (6 123 tys. zł na dzień r.) i w pozycji zobowiązań w kwocie tys. zł (4 065 tys. zł na dzień ). 24