SKONSOLIDOWANY BILANS GRUPA KAPITAŁOWA ALCHEMIA

Transkrypt

1 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego PoŜyczki Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem PASYWA Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał zapasowy - agio Zyski zatrzymane Wynik finansowy Udziały mniejszości Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Kredyty, poŝyczki, inne zobowiązania finansowe Leasing finansowy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Kredyty, poŝyczki, inne zobowiązania finansowe Leasing finansowy Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania razem Pasywa razem

2 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW od do od do Działalność kontynuowana 1 kwartał kwartał 2010 Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych (+/-) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: - akcjonariuszom podmiotu dominującego - akcjonariuszom mniejszościowym Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Inne całkowite dochody 2

3 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: akcjonariuszom podmiotu dominującego - akcjonariuszom mniejszościowym ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) od do od do z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,08 0,01 - rozwodniony 0,08 0,01 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,08 0,01 - rozwodniony 0,08 0,01 3

4 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstaw owy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał zapaso wy -agio Zyski zatrzymane Wynik finansowy Razem Udziały mniejszo ści Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaŝy Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Pozostałe zmiany Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

5 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wyszczególnienie Kapitał podstawo wy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne (-) Kapitał zapasow y - agio Zyski zatrzymane Wynik finansowy Razem Udziały mniejszoś ci Kapitał własny razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych w celu umorzenia Zmiana struktury grupy kapitałowej - transakcje z mniejszością Dywidendy Pozostałe zmiany Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

6 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Przepływy środków pienięŝnych z działalności od od operacyjnej do do Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaŝy niefinansowych aktywów trwałych 6 Zysk (strata) ze sprzedaŝy aktywów finansowych (innych niŝ instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych -11 Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych 16-9 Inne korekty -28 Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Inne korekty Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 241 Zapłacony podatek dochodowy Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności od inwestycyjnej do Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych od do Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zaleŝnych Wpływy netto ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych PoŜyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaŝy pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Otrzymane odsetki

7 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) Otrzymane dywidendy Inne wydatki inwestycyjne Inne wpływy inwestycyjne 6 Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Wykup dłuŝnych papierów wartościowych od do od do Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone Inne wpływy finansowe 4 3 Inne wydatki finansowe Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

8 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) BILANS ALCHEMIA S.A. AKTYWA stan na dzień stan na dzień Aktywa trwałe Wartości niematerialne 33 0 Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zaleŝnych Długoterminowe aktywa finansowe NaleŜności i poŝyczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŝności NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego 288 PoŜyczki Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem PASYWA stan na dzień stan na dzień Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne (-) Kapitał zapasowy - agio Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) netto z lat ubiegłych zysk (strata) netto bieŝącego okresu Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, poŝyczki, inne instrumenty dłuŝne Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego Leasing finansowy 2 14 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania razem Pasywa razem

9 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ALCHEMIA S.A. od do od do Działalność kontynuowana 1 kwartał kwartał 2010 Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy produktów i usług 37 Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych: - dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych - kwoty przeniesione do wyniku finansowego - kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Inne całkowite dochody Całkowite dochody

10 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) Całkowite dochody przypadające: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) ALCHEMIA S.A. od do od do z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,01 0,01 - rozwodniony 0,01 0,01 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,01 0,01 - rozwodniony 0,01 0,01 10

11 Nazwa grupy kapitałowej Okres objęty sprawozdaniem finansowym: Waluta sprawozdawcza: złoty polski(pln) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyraŝone w tysiącach złotych polskich(o ile nie wskazano inaczej) ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A. Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Wyszczególnienie Kapitał Kapitał Kapitał Akcje Pozostałe Zyski Wynik zapasowy własny podstawowy własne (-) kapitały zatrzymane finansowy - agio razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Dywidendy Nabycie akcji własnych w celu odsprzedaŝy Pozostałe zmiany Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

12 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ALCHEMIA S.A. Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Wyszczególnienie Kapitał Kapitał Kapitał Akcje Pozostałe Zyski Wynik zapasowy - własny podstawowy własne (-) kapitały zatrzymane finansowy agio razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od do Emisja akcji Nabycie akcji własnych w celu umorzenia Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Wycena opcji (program płatności akcjami) Dywidendy Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne całkowite dochody: Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą RóŜnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaŝ jednostek zagranicznych Udział w innych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaŝ przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

13 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ALCHEMIA S.A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności od do od do operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 0 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finansowych wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pienięŝnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaŝy niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaŝy aktywów finansowych (innych niŝ instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy -96 Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności od do od do inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaŝy wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaŝy nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zaleŝnych Wpływy netto ze sprzedaŝy jednostek zaleŝnych Otrzymane spłaty poŝyczek udzielonych PoŜyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaŝy pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych 13

14 Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Inne wydatki inwestycyjne Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej od do od do Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych Wykup dłuŝnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i poŝyczek Spłaty kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

15 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKRÓCONEGO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2011 ROKU Oświadczenie Zarządu Niniejszym Zarząd ALCHEMIA S.A oświadcza, Ŝe według najlepszej wiedzy prezentowane skrócone rozszerzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące okres od do roku oraz dane porównywalne obejmujące okres od do roku sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej przyjętymi przez Unię Europejską i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej ALCHEMIA oraz jej wynik finansowy. Prezentowany raport zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć, a takŝe sytuację Grupy Kapitałowej oraz opis podstawowych ryzyk i zagroŝeń. 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ALCHEMIA [dalej zwaną Grupą Kapitałową, Grupą ] jest ALCHEMIA S.A. [dalej zwana Spółką dominującą ]. Spółka dominująca ALCHEMIA S.A. została utworzona w dniu roku na podstawie Aktu Notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w Warszawie. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Warszawa - XII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce dominującej ALCHEMIA S.A. nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Łuckiej 7/9 w w Warszawie. Strategia Emitenta i Grupy Kapitałowej ALCHEMIA zakłada wykorzystanie synergii płynących z przejęcia kolejnego podmiotu i umacnianiu tworzonego przez nas Koncernu Rurowego na rynku europejskim. Optymalizacja produkcji walcowni w zakładach w Chorzowie (Huta Batory) oraz Częstochowie (Rurexpol) przełoŝy się pozytywnie na wyniki dywizji rurowej. Połączenie struktur handlowych producentów rur i przeniesienie ich do spółki Alchemia SA ma doprowadzić do usprawnienia funkcjonowania Grupy kapitałowej i zwiększenia efektywności zarządzania zamówieniami. Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest działalność usługowa w zakresie dostarczania kontrahentom - zgodnie z ich zapotrzebowaniem - rur stalowych bez szwu walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacją projektów stalowych, a takŝe działalnością handlową przede wszystkim w zakresie sprzedaŝy półwyrobów ze stali. Huta Batory Sp. z o.o. jest kontynuatorem ponad 130-letniej tradycji hutniczej Huty Batory w zakresie produkcji wlewków konwencjonalnych w ponad 300 gatunkach stali zwykłych i jakościowych oraz rur stalowych bez szwu. Spółka posiada wszelkie certyfikaty i dopuszczenia jakościowe, które pozwalają jej oferować i sprzedawać swoje wyroby praktycznie na wszystkich rynkach świata. Główną działalnością Huty Bankowej Sp. z o.o. jest produkcja wyrobów walcowanych i kuto-walcowanych. Głównymi wyrobami wydziału walcowni wyrobów długich gorącowalcowanych są pręty i profile grube, a takŝe kątowniki oraz półwyroby dla kuźni i rurowni. Huta Bankowa Sp. z o.o. wytwarza równieŝ szeroką gamę obręczy kolejowych, pierścieni kuto walcowanych bez szwu o przekroju prostokątnym lub profilowanym przeznaczonych na rynek polski, a takŝe na rynki zagraniczne. Kuźnia Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim produkcją wyrobów kutych z około 170 gatunków stali, od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych poprzez wyroby ze stali narzędziowych do pracy na gorąco i na zimno - włącznie ze stalami szybkotnącymi, aŝ do stali nierdzewnych ( kwaso- i Ŝaroodpornych ) i innych stopów. Podstawową działalnością spółki Batory Serwis Sp. z o.o. jest obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych. Spółka Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim badaniami w zakresie właściwości metali. Podstawową działalnością spółki Rurexpol Sp. z o.o. jest produkcja rur bez szwu, produkcja konstrukcji metalowych i ich części, obróbka mechaniczna elementów metalowych, sprzedaŝ hurtowa odpadów i złomu, sprzedaŝ, sprzedaŝ wyrobów pełnowartościowych obręczy i pierścieni oraz działalność usługowa. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA został przedstawiony w załączniku do skonsolidowanego rozszerzonego sprawozdania finansowego - segmenty operacyjne i geograficzne. 15

16 Skróconym rozszerzonym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 marca 2011 roku została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zaleŝne: Udział Grupy w kapitale: Nazwa spółki zaleŝnej Siedziba Huta Batory Sp. z o.o Chorzów ul. Dyrekcyjna % 100 % Huta Bankowa Sp. z o.o Dąbrowa Górnicza ul. Sobieskiego % 100 % Kuźnia Batory Sp. z o.o Chorzów ul. Stalowa % 100 % Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o Chorzów ul. Dyrekcyjna 6 58,82 % 58,82 % Rurexpol Sp. z o.o Częstochowa ul. Trochimowskiego % 100 % Batory Serwis Sp. z o.o.* Chorzów ul. Stalowa % 100 % * spółka bezpośrednio zaleŝna od Huta Batory Sp. z o.o. W skróconym rozszerzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień udziały w spółce stowarzyszonej RAPZ Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej ul. Sienkiewicza 14 zostały wycenione metodą praw własności. 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Skrócone rozszerzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA obejmuje okres 3 miesięcy zakończony roku i zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U.33 poz. 259) Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowany bilans sporządzony na dzień oraz skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pienięŝnych na dzień Skrócone rozszerzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze skonsolidowane rozszerzone sprawozdanie finansowe naleŝy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyraŝone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Skrócone rozszerzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Zasady rachunkowości Niniejsze skrócone rozszerzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku 2.3. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości Nie dotyczy 3. Znaczące zdarzenia i transakcje W dniu 4 stycznia 2011 roku Alchemia S.A. udzieliła poŝyczki Spółce Rurexpol Sp. z o.o. (spółka zaleŝna) w kwocie tys. PLN. Aneksem nr 1 zwiększono wartość poŝyczki do kwoty tys. PLN. PoŜyczka została udzielona na okres do roku. Celem udzielonej poŝyczki jest sfinansowanie nabycia części przedsiębiorstwa Zakładu Produkcji Rur od ISD Częstochowa Sp. z o.o. W dniu 4 stycznia 2011 roku Rurexpol Sp. z o.o. (100% zaleŝna od Emitenta) nabył od ISD Huta Częstochowa Sp. z o.o. aktywa znacznej wartości tj. przedsiębiorstwo w rozumieniu art KC w 16

17 postaci Zakładu Produkcji Rur. Ww. transakcja jest skutkiem realizacji postanowień przedwstępnej umowy sprzedaŝy przedsiębiorstwa z dnia 14 września 2010 roku. Nabycie przedsiębiorstwa stanowi równieŝ przejście zakładu pracy w rozumieniu art. 23 ustawy z dnia 26 czerwca 1976 roku kodeks Pracy. Cena nabycia przedsiębiorstwa została ustalona oddzielnie dla majątku w wysokości tys. PLN, dla zapasów w wysokości tys. PLN oraz dla inwestycji w wysokości tys. PLN. Łączna cena nabycia przedsiębiorstwa została ustalona na kwotę tys. PLN. Ww. cena nabycia przedsiębiorstwa została sfinansowana z poŝyczki z dnia 4 stycznia 2011 roku udzielonej przez Emitenta na rzecz Rurexpol Sp. z o.o. jak równieŝ z zadatków i zaliczek wniesionych przez Emitenta bezpośrednio na rzecz ISD Huta Częstochowa Sp. z o.o. w konsekwencji zawartej przez strony Przedwstępnej Umowy SprzedaŜy Przedsiębiorstwa wraz z późniejszymi aneksami. W dniu 27 stycznia 2011 roku Huta Bankowa Sp. z o.o. (zaleŝna) otrzymała zawiadomienie z Sądu Rejonowego w Dąbrowie Górniczej o wpisie hipoteki umownej kaucyjnej na nieruchomości Huty Bankowej Sp. z o.o.. Hipoteka została ustanowiona w celu zabezpieczenia wierzytelności PEKAO S.A. z tytułu udzielonej gwarancji zabezpieczającej zapłatę za nabyte towary. Wartość zobowiązania hipotecznego wynosi tys. PLN W okresie od 29 grudnia 2010 roku do dnia 27 stycznia 2011 roku Alchemia S.A. oraz Huta Bankowa Sp. z o.o. (spółka zaleŝna) zawarli w Alior Bank S.A. z siedzibą w Warszawie umowy o łącznej wartości tys. PLN. Umową o największej wartości jest umowa kredytowa zawarta pomiędzy Alchemią S.A., a Bankiem. Przedmiotem umowy jest udzielenie Spółce kredytu w rachunku bieŝącym na kwotę tys. PLN. Umowa została zawarta do dnia 28 grudnia 2011 roku, W dniu 27 stycznia 2011 roku Spółka Rurexpol Sp. z o.o. (100% zaleŝna od Emitenta) zawarła z Alior Bank S.A. umowę zastawu rejestrowego. Umowa zastawu rejestrowego została zawarta w celu zabezpieczenia wierzytelności banku wynikających z umowy kredytowej o kredyt w rachunku bieŝącym. Zastaw rejestrowy został ustanowiony na rzeczach ruchomych. NajwyŜsza suma zabezpieczenia została określona na kwotę tys. PLN, W dniu 14 lutego 2011 roku Spółka Rurexpol Sp. z o.o. (100% zaleŝna od Emitenta) otrzymała postanowienie Sądu Rejonowego w Katowicach o wpisie do rejestru zastawów zastawu rejestrowego. Zastaw rejestrowy został ustanowiony na rzecz Alior Bank S.A. na zapasach magazynowych. W dniu 17 marca 2011 roku Huta Bankowa Sp. z o.o. (100% zaleŝna od Emitenta) otrzymała zawiadomienie od Sądu Rejonowego w Katowicach o wpisie do rejestru zastawów zastawu rejestrowego w postaci zapasów magazynowych. Podstawą ustanowienia zastawu jest umowa zastawu rejestrowego zawarta pomiędzy Huta Bankową Sp. z o.o., a Hutą Batory Sp. z o.o. (100% zaleŝna od Emitenta) w celu zabezpieczenia wierzytelności Huty Batory Sp. z o.o. wobec Huty Bankowej Sp. z o.o. mogących powstać w przyszłości, a wynikających z udzielonego Bankowi Polska Kasa Opieki S.A. przez Hutę Batory Sp. z o.o. poręczenia do łącznej wysokości tys. PLN za zobowiązania wynikające z istniejących i przyszłych akredytyw. 4. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią waŝoną liczbę akcji zwykłych występujących w okresie 12 miesięcy. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniŝej: Wyszczególnienie od do od do Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Średnia waŝona liczba akcji zwykłych szt Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności kontynuowanej (PLN) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 0,08 0,01 0,08 0,01 17

18 Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności zaniechanej (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego Średnia waŝona liczba akcji zwykłych szt Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Podstawowy zysk (strata) na akcję z działalności ogółem (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję z działalności ogółem (PLN) 0,08 0,01 0,08 0,01 5. Sezonowość działalności W podmiocie zaleŝnym Huta Batory Sp. z o.o. zjawisko sezonowości dotyczy tylko sprzedaŝy rur bez szwu. Sezonowością jest objęty okres od 15 listopada do około 15 marca. Zjawisko to występuje w kaŝdym roku działalności i jest związane z warunkami atmosferycznymi (niskie temperatury powodują wstrzymanie inwestycji). W wyŝej wymienionym okresie sprzedaŝ prowadzona jest głównie na rzecz klientów hurtowych, co powoduje spadek sprzedaŝy rur o około 8-10% w porównaniu do pozostałych miesięcy. Zjawisko sezonowości występuje w segmencie operacyjnym rury i wlewki stalowe. 6. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. KaŜdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Zastosowanie MSSF 8 nie wpłynęło na zmianę podejścia w zakresie wyodrębniania segmentów w porównaniu z ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: rury i wlewki stalowe, obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych, badania i analizy techniczne, usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn ogólnego zastosowania, wyroby kute, usługi przetwórstwa stali, wyroby walcowane długie, pierścienie kuto-walcowane, półwyroby ze stali, wyroby przetworzone, pozostałe. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. Pomiar wyników segmentów operacyjnych stosowany w kalkulacjach zarządczych zbieŝny jest z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody ze sprzedaŝy wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów nie róŝnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych, za wyjątkiem wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących transakcji pomiędzy segmentami. 18

19 Aktywa Grupy, których nie moŝna bezpośrednio przypisać do działalności danego segmentu operacyjnego, nie są alokowane do aktywów segmentów operacyjnych. 19

20 7. Rzeczowe aktywa trwałe PoniŜsza tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) SprzedaŜ spółki zaleŝnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Zmniejszenie (przyjęcie do uŝytkowania) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Pozostałe zmiany (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) SprzedaŜ spółki zaleŝnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) Leasing Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Pozostałe zmiany RóŜnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku

21 PoniŜej zaprezentowano poczynione przez Grupę zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych: Wyszczególnienie Tokarka kalibrowa Modernizacja stanowiska do badań defektoskopowych obręczy Rozbudowa prostownicy pierścieni 360 Instalacja piły w hali II Wydziału Walcowni 44 Zasilanie awaryjne huty Zobowiązania razem Wartości niematerialne PoniŜsza tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) SprzedaŜ spółki zaleŝnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) -9-9 Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących RóŜnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku za okres od do roku Wartość bilansowa netto na dzień roku Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) SprzedaŜ spółki zaleŝnej (-) Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) (-) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/-) 21

22 Amortyzacja (-) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) Odwrócenie odpisów aktualizujących Pozostałe zmiany RóŜnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) Wartość bilansowa netto na dzień roku

23 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Wyszczególnienie od do od do Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie jako przychód w okresie Wpływ na wynik finansowy Odpisy aktualizujące wartość naleŝności Wyszczególnienie od do od do Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie Wpływ na wynik finansowy Odpisy aktualizujące wartość inwestycji krótkoterminowych i długoterminowych od Wyszczególnienie do od do Odpisy ujęte jako koszt w okresie Odpisy odwrócone w okresie jako przychód w okresie Wpływ na wynik finansowy Kapitał podstawowy Struktura ilościowa i wartościowa kapitału akcyjnego na dzień sporządzenia rozszerzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za pierwszy kwartał 2011 roku przedstawia się następująco: Lp. Ilość sztuk akcji na okaziciela Seria akcji Wartość nominalna jednej akcji Wartość A 1,30 zł ,00 zł B 1,30 zł ,00 zł C 1,30 zł ,00 zł D 1,30 zł ,00 zł E 1,30 zł ,00 zł ,30 zł ,00 zł. Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji po zarejestrowaniu zmiany wysokości /struktury kapitału zakładowego wynosi głosów. Wartość kapitału podstawowego na dzień sporządzenia niniejszego rozszerzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2011 roku wynosi ,00 zł. 11. Programy płatności akcjami Nie dotyczy 12. Dywidendy Nie dotyczy 13. Emisja i wykup papierów dłuŝnych Nie dotyczy 14. Naruszenie postanowień umów (kredyty, poŝyczki) Nie dotyczy 23

24 15. Rezerwy W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa ALCHEMIA: - zmniejszyła rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego 187 tys. zł - zmniejszyła aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego tys. zł - zmniejszyła rezerwę na świadczenia pracownicze tys. zł - zwiększyła pozostałe rezerwy tys. zł. 16. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów (w tym dotyczących jednostek powiązanych) przedstawia się następująco: Gwarancje i poręczenia hipoteki weksle zastaw rejestrowy na środkach trwałych zastaw rejestrowy na zapasach Inne zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe ogółem Połączenia jednostek gospodarczych Ustalona w 2011 roku kwota zysku na okazyjnym przejęciu zaprezentowana została w odniesieniu do przejęcia rozliczonego metodą nabycia. Zysk na okazyjnym przejęciu spółka ujęła w pozycji Pozostałych przychodów operacyjnych rachunku zysków i strat. W kolumnie Zyski zatrzymane zaprezentowano skutki rozliczenia połączenia jednostki znajdującej się pod wspólną kontrolą, które zgodnie z zasadami rachunkowości Spółka rozlicza metodą łączenia udziałów Zorganizowana część pb. ZPR ISD Huty Częstochowa Sp. Z o.o. Data przejęcia % instr. kapit. z prawem głosu Koszt połączenia jednostek Przejęte aktywa netto (wartość godziwa)* Wartość firmy Zysk na okazyjnym przejęciu Zyski zatrzymane (połączenie pod wspólną kontrolą) * aktywa netto jednostki przejętej w % przypadającym na Grupę Wartość ogółem W dniu Spółka nabyła Zorganizowaną Część pb. ZPR ISD Huty Częstochowa sp. z o.o. z siedzibą w Częstochowie Łączny koszt połączenia wyniósł tys. PLN i obejmował cenę nabycia wraz z dodatkowymi kosztami bezpośrednio związanymi z połączeniem, które zaprezentowano poniŝej. Alokacja kosztu połączenia na poszczególne pozycje aktywów oraz zobowiązań przejętej spółki została zakończona w 2011 roku. Ujęte w sprawozdaniu finansowym kwoty zidentyfikowanych aktywów, zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych przejętej spółki przedstawiają się następująco: Zorganizowana część pb. ZPR ISD Huty Częstochowa Sp. Z o.o. Wartość godziwa na dzień przejęcia Aktywa Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu podatku odroczonego - Korekty Wartość bilansowa przed połączeniem 24

25 Zapasy NaleŜności i poŝyczki - Pozostałe aktywa - Środki pienięŝne - Aktywa razem Zobowiązania Rezerwa z tytułu podatku odroczonego - Rezerwy - Kredyty, poŝyczki - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - Pozostałe zobowiązania - Zobowiązania razem Wartość godziwa aktywów netto - % przejętych instrumentów kapitałowych z prawem głosu Przejęte aktywa netto - (wartość godziwa) Wartość firmy (+) / Zysk (-) -89 Koszt połączenia, w tym: cena nabycia koszty bezpośrednio związane z połączeniem warunkowy koszt połączenia Koszt połączenia obejmuje cenę nabycia, która do dnia została zapłacona gotówką w kwocie tys. PLN oraz zapłacone do dnia koszty bezpośrednio związane z nabyciem w kwocie tys. PLN. Wydatki netto na nabycie jednostek zaleŝnych ujęte w rachunku przepływów pienięŝnych wynoszą zatem: od do Koszt połączenia opłacony (-) Środki pienięŝne przejęte wraz z jednostką zaleŝną Wydatki netto W rezultacie przeprowadzonych przejęć Spółka nie zamierza zbyć Ŝadnych dziedzin działalności. 18. Działalność zaniechana W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła działalność zaniechana. 19. Transakcje z jednostkami powiązanymi Transakcje zawarte pomiędzy spółkami Grupy, które zostały wyeliminowane w procesie konsolidacji, prezentowane są w jednostkowych sprawozdaniach finansowych spółek. PoniŜej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym rozszerzonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy: Wyszczególnienie od do od do Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji własnych Pozostałe świadczenia Razem Wyszczególnienie Przychody z działalności operacyjnej NaleŜności 25

26 od do od do SprzedaŜ do: Jednostki dominującej Jednostki zaleŝnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zakup Wyszczególnienie od do od do Zobowiązania Zakup od: Jednostki dominującej Jednostki zaleŝnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Wyszczególnienie PoŜyczki udzielone: Kwota wg umowy Saldo na dzień bilansowy Kwota wg umowy Saldo na dzień bilansowy Jednostce dominującej Jednostce zaleŝnej Jednostce stowarzyszonej Wspólnemu przedsięwzięciu Kluczowemu personelowi kierowniczemu Pozostałym podmiotom powiązanym Razem Wyszczególnienie PoŜyczki otrzymane: Kwota wg umowy Saldo na dzień bilansowy Kwota wg umowy Saldo na dzień bilansowy Jednostki dominującej Jednostki zaleŝnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Pozostałych podmiotów powiązanych Razem Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia 21. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Nie dotyczy. 26