- o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw z projektem aktu

Transkrypt

1 SEJM RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ VII kadencja Preze Rady Minitrów RM Druk nr 2734 Warzawa, 8 września 2014 r. Pani Ewa Kopacz Marzałek Sejmu Rzeczypopolitej Polkiej Szanowna Pani Marzałek Na podtawie art. 118 ut. 1 Kontytucji Rzeczypopolitej Polkiej z dnia 2 kwietnia 1997 r. przedtawiam Sejmowi Rzeczypopolitej Polkiej projekt utawy - o zmianie utawy o obrocie intrumentami finanowymi oraz niektórych innych utaw z projektem aktu wykonawczego. Projekt ma na celu wykonanie prawa Unii Europejkiej. W załączeniu przedtawiam także opinię dotyczącą zgodności proponowanych regulacji z prawem Unii Europejkiej. Jednocześnie uprzejmie informuję, że do prezentowania tanowika Rządu w tej prawie w toku prac parlamentarnych zotał upoważniony Miniter Finanów. Z poważaniem (-) Donald Tuk

2 USTAWA Projekt z dnia o zmianie utawy o obrocie intrumentami finanowymi oraz niektórych innych utaw 1),2) Art. 1. W utawie z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie intrumentami finanowymi (Dz. U. z 2014 r. poz. 94 i 586) wprowadza ię natępujące zmiany: 1) w art. 3: a) po pkt 4 dodaje ię pkt 4a i 4b w brzmieniu: 4a) rozporządzeniu 236/2012 rozumie ię przez to rozporządzenie Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 236/2012 z dnia 14 marca 2012 r. w prawie krótkiej przedaży i wybranych apektów dotyczących wapów ryzyka kredytowego (Dz. Urz. UE L 86 z , tr. 1); 4b) rozporządzeniu 648/2012 rozumie ię przez to rozporządzenie Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w prawie intrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów tranakcji (Dz. Urz. UE L 201 z , tr. 1, z późn. zm.);, b) pkt 47 otrzymuje brzmienie: 47) krótkiej przedaży rozumie ię przez to krótką przedaż w rozumieniu art. 2 ut. 1 lit. b rozporządzenia 236/2012;, c) w pkt 48 kropkę zatępuje ię średnikiem i dodaje ię pkt 49 w brzmieniu: 49) CCP rozumie ię przez to podmiot, o którym mowa w art. 2 pkt 1 rozporządzenia 648/2012, mający iedzibę na terytorium Rzeczypopolitej Polkiej. ; 1) 2) Niniejza utawa łuży iu rozporządzenia Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 236/2012 z dnia 14 marca 2012 r. w prawie krótkiej przedaży i wybranych apektów dotyczących wapów ryzyka kredytowego (Dz. Urz. UE L 86 z , tr. 1) oraz rozporządzenia Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 648/2012 z dnia 4 lipca 2012 r. w prawie intrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów tranakcji (Dz. Urz. UE L 201 z , tr. 1, z późn. zm.). Niniejzą utawą zmienia ię utawy: utawę z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od oób fizycznych, utawę z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od oób prawnych, utawę z dnia 27 maja 2004 r. o funduzach inwetycyjnych, utawę z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym oraz utawę z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finanowym.

3 2 2) w art. 7: a) w ut. 5: pkt 3 otrzymuje brzmienie: 3) zotały one uprze nabyte w wyniku tranakcji zawartej na zagranicznym rynku regulowanym, lub, dodaje ię pkt 4 i 5 w brzmieniu: 4) natępuje w ramach tranakcji krótkiej przedaży zgodnie z przepiami rozporządzenia 236/2012, lub 5) zotały one uprze przenieione przez zbywcę na podtawie umowy pożyczki papierów wartościowych lub z zatrzeżeniem prawa odkupu, a rozrachunek ich zwrotu lub odkupu natąpi nie później niż rozrachunek zbycia., b) uchyla ię ut. 5a, c) ut. 5b otrzymuje brzmienie: 5b. Przepiy ut. 1 5 nie wyłączają prawa do zobowiązania ię do zbycia papierów wartościowych poza obrotem zorganizowanym przed dokonaniem ich zapiu na rachunku papierów wartościowych zbywcy., d) ut. 6 otrzymuje brzmienie: 6. Przepiy ut. 1 5 i 5b touje ię również do wyemitowanych poza terytorium Rzeczypopolitej Polkiej papierów wartościowych będących przedmiotem oferty publicznej lub dopuzczonych do obrotu na rynku regulowanym albo wprowadzonych do alternatywnego ytemu obrotu, od chwili zarejetrowania na podtawie umowy, której przedmiotem jet rejetracja tych papierów w depozycie papierów wartościowych. ; 3) w art. 28 w ut. 2 uchyla ię pkt 16 i 17; 4) po art. 47 dodaje ię art. 47a 47e w brzmieniu: Art. 47a. 1. Do zawiadomienia o planowanym nabyciu, o którym mowa w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, dołącza ię informacje dotyczące: 1) identyfikacji podmiotu kładającego zawiadomienie, oób zarządzających jego działalnością oraz oób przewidzianych do objęcia funkcji członków zarządu CCP o ile podmiot kładający zawiadomienie planuje zmiany w tym zakreie; 2) identyfikacji CCP, którego dotyczy zawiadomienie;

4 3 3) działalności zawodowej, gopodarczej lub tatutowej podmiotu kładającego zawiadomienie i oób, o których mowa w pkt 1, w zczególności przedmiotu tej działalności, zakreu i miejca jej prowadzenia oraz dotychczaowego jej przebiegu, a także wykztałcenia poiadanego przez podmiot kładający zawiadomienie, będący oobą fizyczną, i oób, o których mowa w pkt 1; 4) grupy, do której należy podmiot kładający zawiadomienie, w zczególności jej truktury, należących do niej podmiotów oraz prawnych i faktycznych powiązań kapitałowych, finanowych i oobowych podmiotu kładającego zawiadomienie z innymi podmiotami; 5) ytuacji ekonomiczno-finanowej podmiotu kładającego zawiadomienie; 6) kazania za przetęptwo lub przetęptwo karbowe, potępowań warunkowo umorzonych i zakończonych ukaraniem potępowań dycyplinarnych, jak również innych zakończonych potępowań adminitracyjnych i cywilnych, dotyczących podmiotu kładającego zawiadomienie lub oób, o których mowa w pkt 1, mogących mieć wpływ na ocenę podmiotu kładającego zawiadomienie w świetle kryteriów określonych w art. 32 ut. 1 rozporządzenia 648/2012; 7) toczących ię potępowań karnych o przetęptwo umyślne z wyłączeniem przetęptw ściganych z okarżenia prywatnego oraz potępowań w prawie o przetęptwo karbowe, jak również innych toczących ię potępowań adminitracyjnych, dycyplinarnych i cywilnych, mogących mieć wpływ na ocenę podmiotu kładającego zawiadomienie w świetle kryteriów określonych w art. 32 ut. 1 rozporządzenia 648/2012, a prowadzonych przeciwko podmiotowi kładającemu zawiadomienie lub oobom, o których mowa w pkt 1, oraz potępowań związanych z działalnością tego podmiotu i tych oób; 8) działań zmierzających do nabycia lub objęcia akcji, lub praw z akcji w liczbie zapewniającej oiągnięcie lub przekroczenie poziomów określonych w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012 albo tania ię podmiotem dominującym CCP, a w zczególności docelowego udziału w ogólnej liczbie głoów na walnym zgromadzeniu CCP, związanych z tym udziałem uprawnień, poobu i źródeł finanowania nabycia lub objęcia akcji, lub praw z akcji, zawartych w związku z tymi działaniami umów oraz działania w porozumieniu z innymi podmiotami;

5 4 9) zamiarów podmiotu kładającego zawiadomienie w odnieieniu do przyzłej działalności CCP, w zczególności w zakreie planów marketingowych, operacyjnych, finanowych oraz dotyczących organizacji i zarządzania. 2. Informacje w zakreie kwalifikacji i doświadczenia zawodowego, a także informacje w zakreie określonym w ut. 1 pkt 6 i 7, nie ą wymagane w odnieieniu do podmiotu kładającego zawiadomienie i oób zarządzających jego działalnością, jeżeli podmiot kładający zawiadomienie: 1) uzykał zezwolenie Komiji lub właściwego organu nadzoru nad rynkiem finanowym w innym pańtwie członkowkim na wykonywanie działalności w pańtwie członkowkim lub 2) jet półką prowadzącą giełdę, lub 3) jet półką prowadzącą giełdę towarową lub giełdową izbę rozrachunkową w rozumieniu utawy z dnia 26 października 2000 r. o giełdach towarowych o ile okoliczność ta zotanie wykazana w zawiadomieniu. 3. Dokonując oceny, o której mowa w art. 32 ut. 1 rozporządzenia 648/2012, Komija uwzględnia w zczególności złożone w związku z potępowaniem zobowiązania dotyczące CCP lub otrożnego i tabilnego nim zarządzania. 4. Miniter właściwy do praw intytucji finanowych określi, w drodze rozporządzenia, dokumenty, które należy załączyć do zawiadomienia w celu przedtawienia informacji określonych w ut. 1, mając na względzie zapewnienie proporcjonalności i doia wymaganych informacji do okoliczności, o których mowa w art. 32 ut. 4 rozporządzenia 648/2012. Art. 47b. 1. Zawiadomienie i załączane dokumenty powinny być porządzone w języku polkim lub przetłumaczone na język polki. Tłumaczenie powinno być porządzone przez tłumacza przyięgłego lub właściwego konula Rzeczypopolitej Polkiej. 2. Dokumenty urzędowe przed tłumaczeniem powinny być zalegalizowane przez konula Rzeczypopolitej Polkiej. Obowiązku legalizacji nie touje ię, jeżeli umowa międzynarodowa, której Rzeczpopolita Polka jet troną, tanowi inaczej. Art. 47c. W uzaanych przypadkach, w zczególności gdy prawo kraju właściwego nie przewiduje porządzania wymaganych dokumentów, podmiot kładający zawiadomienie lub ooba, której prawa dotyczy, może, w miejce tych dokumentów, złożyć toowne oświadczenie, zawierające wymagane informacje.

6 5 Art. 47d. 1. W przypadku nabycia lub objęcia akcji, lub praw z akcji kutkującego oiągnięciem lub przekroczeniem określonego w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012 poziomu poiadanych praw głou lub poiadanego kapitału: 1) z naruzeniem przepiu art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012 albo 2) pomimo zgłozenia przez Komiję przeciwu, o którym mowa w art. 32 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, albo 3) przed upływem terminu uprawniającego Komiję do zgłozenia przeciwu, o którym mowa w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, albo 4) po upływie terminu wyznaczonego przez Komiję na podtawie art. 31 ut. 7 rozporządzenia 648/2012 z akcji tych nie można wykonywać prawa głou. 2. W przypadku wykonywania uprawnień podmiotu dominującego CCP: 1) z naruzeniem przepiu art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012 albo 2) pomimo zgłozenia przez Komiję przeciwu, o którym mowa w art. 32 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, albo 3) przed upływem terminu uprawniającego Komiję do zgłozenia przeciwu, o którym mowa w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, albo 4) uzykanych po upływie terminu, o którym mowa w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012 członkowie zarządu CCP powołani przez podmiot dominujący lub będący członkami zarządu, prokurentami lub oobami pełniącymi kierownicze funkcje w podmiocie dominującym nie mogą uczetniczyć w czynnościach z zakreu reprezentacji CCP; w przypadku gdy nie można utalić, którzy członkowie zarządu zotali powołani przez podmiot dominujący, powołanie zarządu jet bezkuteczne od dnia uzykania przez ten podmiot uprawnień podmiotu dominującego CCP. 3. Uchwały walnego zgromadzenia CCP podjęte z naruzeniem ut. 1 ą nieważne, chyba że pełniają wymogi kworum oraz więkzości głoów bez uwzględnienia głoów nieważnych. 4. Czynności z zakreu reprezentacji CCP podejmowane z udziałem członków zarządu z naruzeniem ut. 2 ą nieważne. Przepi art utawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodek cywilny touje ię odpowie. 5. W przypadku, o którym mowa w ut. 1 lub 2, Komija może, w drodze decyzji, nakazać zbycie akcji w wyznaczonym terminie.

7 6 6. Jeżeli akcje nie zotaną zbyte w terminie, o którym mowa w ut. 5, Komija może nałożyć na akcjonariuza CCP karę pieniężną do wyokości zł. Art. 47e. W przypadku gdy wymagają tego interey CCP oraz członków rozliczających CCP, a wniokodawca wykaże, że pełnia wymagania, o których mowa w art. 32 ut. 1 lit. a c rozporządzenia 648/2012, oraz że nie wytępuje przełanka określona w art. 32 ut. 1 lit. d tego rozporządzenia, Komija może, w zczególnie uzaanych przypadkach, w drodze decyzji wydanej na wnioek akcjonariuza, uchylić zakazy, o których mowa w art. 47d ut. 1 lub 2. Do wnioku wniokodawca dołącza informacje oraz dokumenty, które dołącza ię do zawiadomienia o planowanym nabyciu, o którym mowa w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012. ; 5) w art. 48 ut. 5a otrzymuje brzmienie: 5a. Krajowy Depozyt może również: 1) na zaadach określonych w odrębnym regulaminie, gromadzić i przechowywać informacje dotyczące tranakcji, których przedmiotem ą intrumenty finanowe, oraz informacje dotyczące tych intrumentów (repozytorium tranakcji); 2) prowadzić działalność w zakreie nadawania identyfikatorów, o których mowa w art. 3 ut. 1 i 2 rozporządzenia wykonawczego Komiji (UE) nr 1247/2012 z dnia 19 grudnia 2012 r. utanawiającego wykonawcze tandardy techniczne w odnieieniu do formatu i czętotliwości dokonywania zgłozeń dotyczących tranakcji do repozytoriów tranakcji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 648/2012 w prawie intrumentów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, kontrahentów centralnych i repozytoriów tranakcji (Dz. Urz. UE L 352 z , tr. 20). ; 6) w art. 50 w ut. 4 pkt 4a otrzymuje brzmienie: 4a) procedury e na wypadek niedotarczenia w odpowiednim terminie papierów wartościowych niezbędnych do dokonania rozrachunku tranakcji, pełniające wymogi określone w art. 15 rozporządzenia 236/2012; ; 7) w art. 64 ut. 9 otrzymuje brzmienie: 9. Przepiy ut. 1 8 touje ię odpowie do nadzoru prawowanego przez Komiję nad CCP oraz półką, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakreu zadań, o których mowa w art. 48 ut. 1 pkt 1 6 lub ut. 2. ;

8 7 8) w art. 64a dodaje ię ut. 3 w brzmieniu: 3. Przepiy, o których mowa w ut. 1 i 2, touje ię odpowie do CCP oraz półki, której Krajowy Depozyt przekazał wykonywanie czynności z zakreu zadań, o których mowa w art. 48 ut. 1 pkt 1 6 lub ut. 2. ; 9) w art. 68b: a) ut. 1 otrzymuje brzmienie: 1. Regulamin izby rozliczeniowej i izby rozrachunkowej oraz ich zmiany ą zatwierdzane przez Komiję. Zatwierdzenie regulaminu i jego zmian, w zakreie wkazanym odpowie w ut. 2 pkt 1, 2, 4, 4a, 7 i 8 oraz ut. 3 pkt 1, 3, 4 i 7, a także art. 45h ut. 4, jet dokonywane po zaięgnięciu opinii Prezea Narodowego Banku Polkiego. Przepi art. 50 ut. 3 touje ię odpowie., b) w ut. 2 po pkt 4 dodaje ię pkt 4a w brzmieniu: 4a) procedury e na wypadek niedotarczenia w odpowiednim terminie papierów wartościowych niezbędnych do dokonania rozrachunku tranakcji, pełniające wymogi określone w art. 15 rozporządzenia 236/2012; ; 10) w art. 73 dodaje ię ut. 7 i 8 w brzmieniu: 7. Firma inwetycyjna przyjmuje do wykonania zlecenie złożone w celu dokonania krótkiej przedaży, pod warunkiem pełnienia przez kładającego zlecenie wymogów określonych odpowie w art. 12 albo art. 13 rozporządzenia 236/2012, a w przypadku gdy w zakreie krótkiej przedaży zotały wprowadzone, na podtawie art. 20, art. 23 lub art. 28 ut. 1 lit. b rozporządzenia 236/2012, zakaz lub ograniczenia, zlecenie to nie naruza takiego zakazu lub takich ograniczeń. 8. W przypadku gdy w zakreie tranakcji innych niż krótka przedaż zotały wprowadzone, na podtawie art. 20, art. 23 lub art. 28 ut. 1 lit. b rozporządzenia 236/2012, zakaz lub ograniczenia, firma inwetycyjna przed przyjęciem do wykonania zlecenia nabycia lub zbycia intrumentów finanowych bada, czy jego przyjęcie nie naruza takiego zakazu lub takich ograniczeń. Firma inwetycyjna nie przyjmuje do wykonania zlecenia, które taki zakaz lub takie ograniczenia naruza. ; 11) w art. 150 w ut. 1 w pkt 14 lit. b otrzymuje brzmienie: b) do publicznej wiadomości w trybie i na warunkach, o których mowa w art. 25 ut. 1 i 1a utawy o nadzorze, ;

9 8 12) po art. 150 dodaje ię art. 150a w brzmieniu: Art. 150a. Nie naruza obowiązku zachowania tajemnicy zawodowej przekazywanie przez Komiję minitrowi właściwemu do praw finanów publicznych informacji w ramach wpółpracy przy wykonywaniu zadań właściwego organu w rozumieniu rozporządzenia 236/2012. ; 13) w art. 156 w ut. 6 pkt 2 otrzymuje brzmienie: 2) w trybie i na warunkach określonych w art. 25 ut. 1 i 1a utawy o nadzorze; ; 14) w art. 170a uchyla ię ut. 3; 15) w art. 170b uchyla ię ut. 3; 16) w art. 171 ut. 1 2a otrzymują brzmienie: 1. Na każdego, kto nie dokonuje zawiadomienia, o którym mowa w art. 24 ut. 1, art. 47 ut. 1, art. 106 ut. 1, art. 107 ut. 1 lub w art. 31 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, lub dopuzcza ię tego czynu, działając w imieniu lub w intereie ooby prawnej lub jednotki organizacyjnej niepoiadającej oobowości prawnej, Komija może nałożyć, w drodze decyzji, karę pieniężną do wyokości zł. 2. Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę, o której mowa w ut. 1, również na oobę, która: 1) nabywa lub obejmuje akcje pomimo zgłozenia przeciwu, o którym mowa w art. 24 ut. 3 lub art. 47 ut. 3, lub 2) nabywa lub obejmuje akcje lub prawa z akcji pomimo zgłozenia przeciwu, o którym mowa w art. 106h lub w art. 32 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, lub 3) dopuzcza ię czynu, o którym mowa w pkt 1 lub 2, działając w imieniu lub w intereie ooby prawnej lub jednotki organizacyjnej niepoiadającej oobowości prawnej. 2a. Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę, o której mowa w ut. 1, również na oobę, która: 1) nabywa lub obejmuje akcje przed upływem terminu do zgłozenia przeciwu, o którym mowa w art. 24 ut. 3 lub art. 47 ut. 3, lub 2) nabywa lub obejmuje akcje lub prawa z akcji przed upływem terminu do zgłozenia przeciwu, o którym mowa w art. 106h lub w art. 32 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, lub

10 9 3) nabywa lub obejmuje akcje z naruzeniem terminu wyznaczonego przez Komiję, w którym nabycie lub objęcie akcji może zotać dokonane, o którym mowa w art. 24 ut. 3a pkt 2 lub art. 47 ut. 3a pkt 2, lub 4) nabywa lub obejmuje akcje lub prawa z akcji z naruzeniem terminu wyznaczonego przez Komiję, w którym nabycie lub objęcie akcji lub praw z akcji może zotać dokonane, o którym mowa w art. 106h ut. 5 lub w art. 31 ut. 7 rozporządzenia 648/2012, lub 5) dopuzcza ię czynu, o którym mowa w pkt 1, 2, 3 lub 4, działając w imieniu lub intereie ooby prawnej lub jednotki organizacyjnej niepoiadającej oobowości prawnej. ; 17) po art. 171 dodaje ię art. 171a 171f w brzmieniu: Art. 171a. Na każdego, kto nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązek: 1) powiadamiania Komiji o pozycjach krótkich netto dotyczących wyemitowanego kapitału podtawowego półki, której akcje ą dopuzczone do obrotu zorganizowanego, określony w art. 5, art. 9 lub art. 10 rozporządzenia 236/2012, 2) podawania do wiadomości publicznej informacji o pozycjach krótkich netto dotyczących wyemitowanego kapitału podtawowego półki, której akcje ą dopuzczone do obrotu zorganizowanego, określony w art. 6, art. 9 lub art. 10 rozporządzenia 236/2012, 3) powiadamiania Komiji o pozycjach krótkich netto dotyczących wyemitowanego długu pańtwowego danego emitenta długu pańtwowego, określony w art. 7, art. 9 lub art. 10 rozporządzenia 236/2012, 4) powiadamiania Komiji o niepokrytych pozycjach dotyczących wapu ryzyka kredytowego z tytułu długu pańtwowego, określony w art. 8, art. 9 lub art. 10 rozporządzenia 236/2012, 5) przechowywania dokumentów dotyczących pozycji, o których mowa w pkt 1 4, określony w art. 9 ut. 1 rozporządzenia 236/2012, 6) zgłazania Komiji lub podawania do wiadomości publicznej informacji o pozycjach krótkich netto dotyczących określonego intrumentu finanowego lub kategorii intrumentów finanowych, w przypadku gdy obowiązek taki zotał wprowadzony na podtawie art. 18 lub art. 28 ut. 1 lit. a rozporządzenia 236/2012,

11 10 7) powiadamiania Komiji o znaczących zmianach wyokości opłat pobieranych w ramach kredytowania określonych intrumentów finanowych lub ich kategorii, wprowadzony na podtawie art. 19 rozporządzenia 236/2012, 8) przekazania informacji lub wyjaśnień na żądanie Komiji, o którym mowa w art. 16, art. 18 ut. 3 lub art. 19 ut. 1 rozporządzenia delegowanego Komiji (UE) nr 918/2012 z dnia 5 lipca 2012 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 236/2012 w prawie krótkiej przedaży i wybranych apektów dotyczących wapów ryzyka kredytowego w odnieieniu do definicji, obliczania pozycji krótkich netto, pokrytych wapów ryzyka kredytowego z tytułu długu pańtwowego, progów powodujących obowiązek zgłozenia, progów płynności w odnieieniu do zawiezenia ograniczeń, znacznych padków wartości intrumentów finanowych i wytąpienia niekorzytnych zdarzeń (Dz. Urz. UE L 274 z , tr. 1) Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. Art. 171b. Na każdego, kto: 1) naruza ograniczenia w zakreie dokonywania krótkiej przedaży, określone w art. 12 lub art. 13 rozporządzenia 236/2012, 2) naruza ograniczenia w zakreie zawierania tranakcji wapu ryzyka kredytowego z tytułu długu pańtwowego, określone w art. 14 rozporządzenia 236/2012, 3) naruza ograniczenia w zakreie zawierania tranakcji wapu ryzyka kredytowego z tytułu długu pańtwowego lub w zakreie wartości otwieranych pozycji dotyczących wapu ryzyka kredytowego z tytułu długu pańtwowego, wprowadzone na podtawie art. 21 rozporządzenia 236/2012, 4) naruza zakaz lub ograniczenia w zakreie dokonywania krótkiej przedaży lub zawierania innych tranakcji, w przypadku których padek ceny lub wartości intrumentu finanowego wiąże ię z uzykaniem korzyści majątkowej, wprowadzone na podtawie art. 20 lub art. 28 ut. 1 lit. b rozporządzenia 236/2012,

12 11 5) naruza zakaz lub ograniczenia w zakreie dokonywania na rynku regulowanym lub w alternatywnym ytemie obrotu krótkiej przedaży określonego intrumentu finanowego lub zawierania innych tranakcji mających za przedmiot określony intrument finanowy, wprowadzone na podtawie art. 23 rozporządzenia 236/2012 Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł albo do wyokości dzieięciokrotności korzyści majątkowej uzykanej w wyniku tranakcji. Art. 171c. W przypadku gdy podmiot toujący wyłączenie, o którym mowa w art. 17 ut. 1 rozporządzenia 236/2012, wbrew obowiązkowi określonemu w art. 17 ut. 9 tego rozporządzenia, nie powiadamia niezwłocznie Komiji o zmianach wpływających na prawo do korzytania z wyłączenia, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na ten podmiot karę pieniężną do wyokości zł. Art. 171d. W przypadku gdy podmiot toujący wyłączenie, o którym mowa w art. 17 ut. 3 rozporządzenia 236/2012, wbrew obowiązkowi określonemu w art. 17 ut. 10 tego rozporządzenia, nie powiadamia niezwłocznie Komiji o zmianach wpływających na prawo do korzytania z wyłączenia, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na ten podmiot karę pieniężną do wyokości zł. Art. 171e. W przypadku gdy podmiot toujący wyłączenie, o którym mowa w art. 17 ut. 1, 3 lub 4 rozporządzenia 236/2012, nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązek przekazania, na żądanie Komiji, o którym mowa w art. 17 ut. 11 tego rozporządzenia, informacji o działalności prowadzonej w ramach wyłączenia lub o poiadanych pozycjach krótkich, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na ten podmiot karę pieniężną do wyokości zł. Art. 171f. Przy utalaniu wyokości kar pieniężnych, o których mowa w art. 171a 171e, należy uwzględnić w zczególności topień i zakre naruzenia, jego wpływ na prawidłowe funkcjonowanie rynku kapitałowego oraz możliwości finanowe podmiotu, który dokonał naruzenia. ;

13 12 18) po art. 173 dodaje ię art. 173a 173j w brzmieniu: Art. 173a. 1. Na kontrahentów finanowych w rozumieniu art. 2 pkt 8 rozporządzenia 648/2012, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki: 1) rozliczania kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym należących do tych kla intrumentów, które zotały uznane za podlegające obowiązkowi rozliczania, określone w art. 4 rozporządzenia 648/2012, 2) zgłazania zczegółowych informacji na temat zawartego przez iebie kontraktu pochodnego oraz na temat wzelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu, określone w art. 9 ut. 1 lub 3 rozporządzenia 648/2012, 3) prowadzenia ewidencji zawartych przez iebie kontraktów pochodnych oraz wzelkich ich zmian, określone w art. 9 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, 4) w zakreie technik ograniczania ryzyka kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym nierozliczanych przez CCP, określone w art. 11 rozporządzenia 648/2012 lub art. 14 rozporządzenia delegowanego Komiji (UE) nr 149/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odnieieniu do regulacyjnych tandardów technicznych dotyczących pośrednich uzgodnień rozliczeniowych, obowiązku rozliczania, rejetru publicznego, dotępu do ytemu obrotu, kontrahentów niefinanowych, technik ograniczania ryzyka związanego z kontraktami pochodnymi będącymi przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym, które nie ą rozliczane przez kontrahenta centralnego (Dz. Urz. UE L 52 z , tr. 11), zwanego dalej rozporządzeniem 149/2013, 5) podawania do wiadomości publicznej informacji, o których mowa w art. 11 ut. 11 rozporządzenia 648/2012 Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. Na kontrahentów finanowych, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki, o których mowa w ut. 1, i którzy wbrew obowiązkowi nie porządzili lub

14 13 nie poddali badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 3. Na kontrahentów finanowych, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki, o których mowa w ut. 1, i którzy nie mają obowiązku porządzenia prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. Art. 173b. 1. Na kontrahentów niefinanowych w rozumieniu art. 2 pkt 9 rozporządzenia 648/2012, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki: 1) rozliczania kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym należących do tych kla intrumentów, które na podtawie art. 10 rozporządzenia 648/2012 zotały uznane za podlegające obowiązkowi rozliczania, określone w art. 4 rozporządzenia 648/2012, 2) zgłazania zczegółowych informacji na temat zawartego przez iebie kontraktu pochodnego oraz na temat wzelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu, określone w art. 9 ut. 1 lub 3 rozporządzenia 648/2012, 3) prowadzenia ewidencji zawartych przez iebie kontraktów pochodnych oraz wzelkich ich zmian, określone w art. 9 ut. 2 rozporządzenia 648/2012, 4) powiadamiania Europejkiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych i Komiji o zajęciu w kontraktach pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym pozycji przekraczających próg rozliczania, określone w art. 10 rozporządzenia 648/2012, 5) w zakreie technik ograniczania ryzyka kontraktów pochodnych będących przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym nierozliczanych przez CCP, określone w art. 11 rozporządzenia 648/2012 lub art. 14 rozporządzenia 149/2013, 6) podawania do wiadomości publicznej informacji, o których mowa w art. 11 ut. 11 rozporządzenia 648/2012 Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. Na kontrahentów niefinanowych, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki, o których mowa w ut. 1, i którzy wbrew obowiązkowi nie

15 14 porządzili lub nie poddali badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 3. Na kontrahentów niefinanowych, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki, o których mowa w ut. 1, i którzy nie mają obowiązku porządzenia prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. Art. 173c. 1. W przypadku gdy CCP nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki: 1) niedykryminującego przyjmowania kontraktów do rozliczenia lub udzielania ytemowi obrotu dotępu, określone w art. 7 rozporządzenia 648/2012, 2) zgłazania zczegółowych informacji na temat zawartego przez iebie kontraktu pochodnego oraz na temat wzelkich zmian lub rozwiązania tego kontraktu, określone w art. 9 ut. 1 lub 3 rozporządzenia 648/2012, 3) niezwłocznego informowania Komiji o wzelkich itotnych zmianach mających wpływ na warunki wymagane dla uzykania zezwolenia, określone w art. 14 ut. 4 rozporządzenia 648/2012, 4) niezwłocznego informowania Komiji o podjętych przez zarząd decyzjach nieuwzględniających opinii komiji d. ryzyka, określone w art. 28 ut. 5 rozporządzenia 648/2012, 5) niezwłocznego informowania Komiji o niemożności wywiązywania ię przez członka rozliczającego CCP z jego przyzłych zobowiązań, określone w art. 48 ut. 3 rozporządzenia 648/2012, 6) określone w art. 3 rozporządzenia 149/2013 Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na CCP karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. Na CCP, które nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki, o których mowa w ut. 1, i które wbrew obowiązkowi nie porządziło lub nie poddało badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł.

16 15 3. W przypadku gdy CCP nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki, o których mowa w ut. 1, Komija może nałożyć na ooby odpowiedzialne za ich niewykonanie lub nienależyte wykonanie karę pieniężną do wyokości zł. 4. Wydanie decyzji, o której mowa w ut. 3, natępuje po przeprowadzeniu rozprawy. Art. 173d. 1. W przypadku gdy CCP nie pełnia wymogów: 1) kapitałowych, określonych w art. 16 rozporządzenia 648/2012 lub art. 1 ut. 2 4 lub art. 3 ut. 3 lub 5 rozporządzenia delegowanego Komiji (UE) nr 152/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odnieieniu do regulacyjnych tandardów technicznych dotyczących wymogów kapitałowych obowiązujących partnerów centralnych (Dz. Urz. UE L 52 z , tr. 37), 2) organizacyjnych, określonych w art. 26 rozporządzenia 648/2012 lub art. 5, art. 6, art. 8 ut. 4, art. 9 ut. 2 lub 5 lub art. 11 rozporządzenia delegowanego Komiji (UE) nr 153/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 648/2012 w odnieieniu do regulacyjnych tandardów technicznych dotyczących wymogów obowiązujących kontrahentów centralnych (Dz. Urz. UE L 52 z , tr. 41), zwanego dalej rozporządzeniem 153/2013, 3) w zakreie zarządu lub komiji d. ryzyka, określonych odpowie w art. 27 ut. 2 i 3 lub art. 28 rozporządzenia 648/2012, lub gdy kierownictwo wyżzego zczebla CCP nie pełnia wymagań określonych w art. 27 ut. 1 tego rozporządzenia, 4) prowadzenia, przechowywania lub udotępniania dokumentacji, określonych w art. 27 ut. 3 lub art. 29 rozporządzenia 648/2012, 5) informowania Komiji, określonych w art. 31 ut. 1 rozporządzenia 648/2012, 6) wykrywania i zarządzania konfliktami intereów oraz ich roztrzygania lub pozotałych wymogów określonych w art. 33 ut. 1 4 lub ut. 5 zdanie pierwze rozporządzenia 648/2012, 7) utanowienia, wprowadzenia i utrzymywania odpowiedniej trategii na rzecz ciągłości działania oraz planu przywrócenia gotowości do pracy po wytąpieniu ytuacji nadzwyczajnej lub pozotałych wymogów określonych w art. 34

17 16 rozporządzenia 648/2012 lub art. 17 ut. 1, art. 19 ut. 2 lub 3 lub art. 23 ut. 2 rozporządzenia 153/2013, 8) w zakreie outourcingu, określonych w art. 35 ut. 1 i 2 rozporządzenia 648/2012, lub obowiązku udotępniania Komiji informacji, określonego w art. 35 ut. 3 tego rozporządzenia, 9) określonych w art. 36 rozporządzenia 648/2012 lub wymogów w zakreie uczetnictwa, przejrzytości, wyodrębniania i przenozenia aktywów, określonych w art tego rozporządzenia, 10) w zakreie zarządzania ekpozycją, określonych w art. 40 rozporządzenia 648/2012, 11) w zakreie depozytu zabezpieczającego lub pozotałych wymogów określonych w art. 41 rozporządzenia 648/2012 lub art. 24 ut. 3 lub art. 27 ut. 2 lub 3 rozporządzenia 153/2013, 12) utrzymywania funduzu na wypadek niewykonania zobowiązania oraz utrzymywania innych zaobów finanowych lub pozotałych wymogów określonych w art. 42 lub art. 43 rozporządzenia 648/2012 lub art rozporządzenia 153/2013, 13) poiadania tałego dotępu do odpowiedniej płynności lub zapewnienia środków kontroli ryzyka utraty płynności lub pozotałych wymogów określonych w art. 44 rozporządzenia 648/2012 lub art. 32 ut. 3 lub 6, art. 33 ut. 5 lub 6 lub art. 34 ut. 3 rozporządzenia 153/2013, 14) pokrywania w poób określony w art. 45 rozporządzenia 648/2012 trat w przypadku niewykonania przez członka rozliczającego zobowiązań lub obliczania i utrzymywania włanych zaobów celowych przeznaczonych na pokrycie takich trat lub pozotałych wymogów określonych w art. 36 rozporządzenia 153/2013, 15) w zakreie zabezpieczeń lub pozotałych wymogów określonych w art. 46 rozporządzenia 648/2012 lub art. 40 lub art. 42 ut. 8 lub 9 rozporządzenia 153/2013, 16) w zakreie polityki inwetycyjnej, określonych w art. 47 rozporządzenia 648/2012, lub pozotałych wymogów określonych w art. 45 ut. 7 rozporządzenia 153/2013,

18 17 17) poiadania oraz ia procedur na wypadek niewykonania zobowiązania przez członka rozliczającego lub pozotałych wymogów określonych w art. 48 rozporządzenia 648/2012, 18) dokonywania przeglądu modeli i parametrów przyjętych do obliczania wymogów dotyczących depozytów zabezpieczających, kładek na rzecz funduzu na wypadek niewykonania zobowiązania, przeprowadzania tetów warunków krajnych i weryfikacji hitorycznej lub informowania o wynikach tetów lub pozotałych wymogów określonych w art. 49 rozporządzenia 648/2012 lub art. 48, art. 49 ut. 4 6, art. 50, art. 51 ut. 6 8, art. 54 ut. 2, art. 56 ut. 1, art. 57 ut. 4 lub art. 59 rozporządzenia 153/2013, 19) podawania do publicznej wiadomości podtawowych informacji dotyczących modelu zarządzania ryzykiem lub założeń przyjętych w celu przeprowadzania tetów warunków krajnych, określonych w art. 49 ut. 3 rozporządzenia 648/2012, 20) w zakreie rozrachunku, określonych w art. 50 rozporządzenia 648/2012, 21) przekazywania informacji dla celów rozporządzenia Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w prawie wymogów otrożnościowych dla intytucji kredytowych i firm inwetycyjnych, zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z , tr. 1, z późn. zm.), określonych w art. 50c rozporządzenia 648/2012, 22) w zakreie uzgodnień interoperacyjnych, określonych w art rozporządzenia 648/2012 Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na CCP karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. Na CCP, które nie pełnia wymogów, o których mowa w ut. 1, i które wbrew obowiązkowi nie porządziło lub nie poddało badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 3. W przypadku gdy CCP nie pełnia wymogów, o których mowa w ut. 1, Komija może nałożyć na ooby odpowiedzialne za ich niepełnienie karę pieniężną do wyokości zł.

19 18 4. Wydanie decyzji, o której mowa w ut. 3, natępuje po przeprowadzeniu rozprawy. Art. 173e. 1. W przypadku gdy CCP: 1) rozzerza zakre działalności o dodatkowe uługi lub na inne pańtwo członkowkie wbrew warunkom określonym w art. 15 rozporządzenia 648/2012, 2) wprowadza itotne zmiany do modeli lub parametrów przyjętych do obliczania wymogów dotyczących depozytów zabezpieczających, kładek na rzecz funduzu na wypadek niewykonania zobowiązania, wymogów dotyczących zabezpieczenia i innych mechanizmów kontroli ryzyka, o których mowa w art. 49 ut. 1 rozporządzenia 648/2012, bez wymaganej zgody Komiji i Europejkiego Urzędu Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych lub bez uzykania opinii kolegium, o którym mowa w art. 19 tego rozporządzenia Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na CCP karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. W przypadku naruzenia przepiów, o których mowa w ut. 1, przez CCP, które wbrew obowiązkowi nie porządziło lub nie poddało badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na to CCP karę pieniężną do wyokości zł. 3. W przypadku naruzenia przez CCP przepiów, o których mowa w ut. 1, Komija może nałożyć na ooby odpowiedzialne za te naruzenia karę pieniężną do wyokości zł. 4. Wydanie decyzji, o której mowa w ut. 3, natępuje po przeprowadzeniu rozprawy. Art. 173f. 1. W przypadku twierdzenia okoliczności wkazujących na możliwość zagrożenia niewykonywania lub nienależytego wypełniania przez CCP zobowiązań wobec woich członków lub naruzenia intereów uczetników obrotu, Komija po zaięgnięciu opinii Prezea Narodowego Banku Polkiego może: 1) zakazać na cza określony, nie dłużzy niż 6 mieięcy, inwetowania całości lub części kapitału włanego we wzytkie lub niektóre rodzaje intrumentów

20 19 finanowych, o których mowa w art. 47 rozporządzenia 648/2012, lub nakazać wtrzymanie wypłat z zyku; 2) zakazać na cza określony, nie dłużzy niż 6 mieięcy, przyjmowania do rozliczania przez CCP wzytkich lub niektórych rodzajów tranakcji. 2. W przypadku gdy niektóre inwetycje lub tranakcje nie prowadzą do zwiękzenia zagrożenia niewykonywania lub nienależytego wypełniania przez CCP zobowiązań wobec woich członków lub zwiękzenia zagrożenia naruzenia intereów uczetników obrotu, Komija może w czaie trwania zakazu zezwolić na dokonanie niektórych inwetycji lub przyjęcie do rozliczenia niektórych tranakcji. Art. 173g. 1. W przypadku gdy członek rozliczający w rozumieniu art. 2 pkt 14 rozporządzenia 648/2012 nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki: 1) ujawniania publicznego cen i opłat związanych ze świadczonymi uługami, określone w art. 38 ut. 1 rozporządzenia 648/2012, 2) udotępnienia CCP dodatkowych środków w przypadku niewykonania zobowiązania przez innego członka rozliczającego, lub poiadania ograniczonej ekpozycji wobec CCP, określone w art. 43 ut. 3 rozporządzenia 648/2012, 3) przejęcia aktywów i pozycji klienta lub klientów innego członka rozliczającego niewykonującego wojego zobowiązania, określone w art. 48 ut. 5 lub 6 rozporządzenia 648/2012 Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na członka rozliczającego karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. Na członków rozliczających, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki, o których mowa w ut. 1, i którzy wbrew obowiązkowi nie porządzili lub nie poddali badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 3. Na członków rozliczających, którzy nie wykonują lub nienależycie wykonują obowiązki, o których mowa w ut. 1, i którzy nie mają obowiązku porządzenia prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł.

21 20 4. W przypadku gdy członek rozliczający nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki, o których mowa w ut. 1, Komija może nałożyć na ooby odpowiedzialne za ich niewykonanie lub nienależyte wykonanie karę pieniężną do wyokości zł. 5. Wydanie decyzji, o której mowa w ut. 4, natępuje po przeprowadzeniu rozprawy. Art. 173h. 1. W przypadku gdy członek rozliczający nie pełnia wymogów: 1) dotyczących uczetnictwa, określonych w art. 37 ut. 3 rozporządzenia 648/2012, 2) w zakreie wyodrębniania i przenozenia aktywów lub pozotałych wymogów określonych w art. 39 ut. 4 8 rozporządzenia 648/2012, 3) określonych w art. 4 rozporządzenia 149/2013 Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na członka rozliczającego karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. Na członka rozliczającego, który nie pełnia wymogów, o których mowa w ut. 1, i który wbrew obowiązkowi nie porządził lub nie poddał badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 3. Na członków rozliczających, którzy nie pełniają wymogów, o których mowa w ut. 1, i którzy nie mają obowiązku porządzenia prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 4. W przypadku gdy członek rozliczający nie pełnia wymogów, o których mowa w ut. 1, Komija może nałożyć na ooby odpowiedzialne za ich niepełnienie karę pieniężną do wyokości zł. 5. Wydanie decyzji, o której mowa w ut. 4, natępuje po przeprowadzeniu rozprawy. Art. 173i. 1. W przypadku gdy klient w rozumieniu art. 2 pkt 15 rozporządzenia 648/2012, świadczący pośrednie uługi rozliczeniowe, o których mowa w rozdziale II rozporządzenia 149/2013, nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki określone w art. 2, art. 4 ut. 4 lub art. 5 rozporządzenia 149/2013, lub nie pełnia określonych w tych przepiach wymogów, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć na niego karę

22 21 pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym. 2. Na klienta świadczącego pośrednie uługi rozliczeniowe, który nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki, o których mowa w ut. 1, lub nie pełnia wymogów, o których mowa w ut. 1, i który wbrew obowiązkowi nie porządził lub nie poddał badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 3. Na klienta świadczącego pośrednie uługi rozliczeniowe, który nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki, o których mowa w ut. 1, lub nie pełnia wymogów, o których mowa w ut. 1, i który nie ma obowiązku porządzenia prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. 4. W przypadku gdy klient świadczący pośrednie uługi rozliczeniowe nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki, o których mowa w ut. 1, lub nie pełnia wymogów, o których mowa w ut. 1, Komija może nałożyć na ooby odpowiedzialne odpowie za: 1) niewykonanie lub nienależyte wykonanie obowiązków lub 2) niepełnienie wymogów o których mowa w ut. 1, karę pieniężną do wyokości zł. 5. Wydanie decyzji, o której mowa w ut. 4, natępuje po przeprowadzeniu rozprawy. Art. 173j. 1. Na podmiot prowadzący ytem obrotu w rozumieniu art. 2 pkt 4 rozporządzenia 648/2012, który nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki w zakreie niedykryminacyjnego dotarczania na wnioek CCP informacji o tranakcjach (udzielenie dotępu), określone w art. 8 rozporządzenia 648/2012, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł, nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zbadanym prawozdaniu finanowym, a w przypadku braku obowiązku badania prawozdania finanowego nie więkzą jednak niż 10% przychodu wykazanego w otatnim zatwierdzonym prawozdaniu finanowym.

23 22 2. Na podmiot prowadzący ytem obrotu, który nie wykonuje lub nienależycie wykonuje obowiązki, o których mowa w ut. 1, i który wbrew obowiązkowi nie porządził lub nie poddał badaniu prawozdania finanowego, Komija może, w drodze decyzji, nałożyć karę pieniężną do wyokości zł. ; 19) art. 179 otrzymuje brzmienie: Art Kto, będąc obowiązany do zachowania tajemnicy zawodowej albo tajemnicy łużbowej w rozumieniu rozporządzenia 236/2012 lub rozporządzenia 648/2012, ujawnia lub wykorzytuje w obrocie intrumentami finanowymi informacje tanowiące taką tajemnicę, podlega grzywnie do zł albo karze pozbawienia wolności do lat 3, albo obu tym karom łącznie. ; 20) po art. 179 dodaje ię art. 179a w brzmieniu: Art. 179a. Kto wbrew obowiązkowi określonemu w art. 28 ut. 4, art. 33 ut. 5, art. 83 lub art. 84 rozporządzenia 648/2012 ujawnia informacje poufne w rozumieniu tego rozporządzenia lub wykorzytuje takie informacje do celów innych niż określone w tym rozporządzeniu, podlega grzywnie do zł albo karze pozbawienia wolności do lat 3, albo obu tym karom łącznie.. Art. 2. W utawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od oób fizycznych (Dz. U. z 2012 r. poz. 361, z późn. zm. 3) ) wprowadza ię natępujące zmiany: 1) w art. 5a w pkt 33 kropkę zatępuje ię średnikiem i dodaje ię pkt 34 w brzmieniu: 34) krótkiej przedaży oznacza to krótką przedaż w rozumieniu art. 2 ut. 1 lit. b rozporządzenia Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 236/2012 z dnia 14 marca 2012 r. w prawie krótkiej przedaży i wybranych apektów dotyczących wapów ryzyka kredytowego (Dz. Urz. UE L 86 z , tr. 1). ; 2) w art. 9 ut. 6 otrzymuje brzmienie: 6. Przepi ut. 3 ma zaie do trat z odpłatnego zbycia udziałów (akcji) w półce, papierów wartościowych, w tym z odpłatnego zbycia papierów wartościowych na rynku regulowanym w ramach krótkiej przedaży i odpłatnego zbycia pochodnych intrumentów finanowych oraz z realizacji praw z nich wynikających, a także z tytułu objęcia udziałów (akcji) w półce albo wkładów w półdzielniach, 3) Zmiany tektu jednolitego wymienionej utawy zotały ogłozone w Dz. U. z 2012 r. poz. 362, 596, 769, 1278, 1342, 1448, 1529 i 1540, z 2013 r. poz. 21, 888, 1027, 1036, 1287, 1304, 1387 i 1717 oraz z 2014 r. poz. 223, 312, 567, 598, 773, 915 i 1052.

24 23 w zamian za wkład niepieniężny w potaci innej niż przediębiortwo lub jego zorganizowana część. ; 3) w art. 24 ut. 13 i 14 otrzymują brzmienie: 13. Dochód z odpłatnego zbycia papierów wartościowych na rynku regulowanym w ramach krótkiej przedaży utala ię na dzień, w którym: 1) zbywca dokonał zwrotu pożyczonych papierów wartościowych lub miał go dokonać, zgodnie z zawartą umową pożyczki tych papierów w przypadku gdy na potrzeby dokonania rozrachunku zbywca zawarł taką umowę; 2) na rachunku papierów wartościowych zbywcy dokonano, na potrzeby dokonania rozrachunku, zapiu papierów wartościowych będących przedmiotem krótkiej przedaży, nie później jednak niż na dzień rozrachunku w pozotałych przypadkach. 14. Dochodem, o którym mowa w ut. 13, uzykanym w roku podatkowym, jet różnica między umą przychodów z odpłatnego zbycia papierów wartościowych a wydatkami ponieionymi na zapewnienie dotępności papierów wartościowych na potrzeby dokonania rozrachunku, w tym na nabycie zwróconych papierów wartościowych w przypadku, o którym mowa w ut. 13 pkt 1.. Art. 3. W utawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od oób prawnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 851 i 915) wprowadza ię natępujące zmiany: 1) w art. 4a w pkt 21 kropkę zatępuje ię średnikiem i dodaje ię pkt 22 w brzmieniu: 22) krótkiej przedaży oznacza to krótką przedaż w rozumieniu art. 2 ut. 1 lit. b rozporządzenia Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 236/2012 z dnia 14 marca 2012 r. w prawie krótkiej przedaży i wybranych apektów dotyczących wapów ryzyka kredytowego (Dz. Urz. UE L 86 z , tr. 1). ; 2) w art. 12 ut. 4c otrzymuje brzmienie: 4c. Przychód z odpłatnego zbycia papierów wartościowych na rynku regulowanym w ramach krótkiej przedaży utala ię na dzień, w którym: 1) zbywca dokonał zwrotu pożyczonych papierów wartościowych lub miał go dokonać, zgodnie z zawartą umową pożyczki tych papierów w przypadku gdy na potrzeby dokonania rozrachunku zbywca zawarł taką umowę; 2) na rachunku papierów wartościowych zbywcy dokonano, na potrzeby dokonania rozrachunku, zapiu papierów wartościowych będących przedmiotem krótkiej

25 24 przedaży, nie później jednak niż na dzień rozrachunku w pozotałych przypadkach. ; 3) w art. 15 ut. 1n otrzymuje brzmienie: 1n. W przypadku odpłatnego zbycia papierów wartościowych na rynku regulowanym w ramach krótkiej przedaży, o którym mowa w art. 12 ut. 4c, koztem uzykania przychodu ą wydatki ponieione na zapewnienie dotępności papierów wartościowych na potrzeby dokonania rozrachunku, w tym na nabycie zwróconych papierów wartościowych w przypadku, o którym mowa w art. 12 ut. 4c pkt 1.. Art. 4. W utawie z dnia 27 maja 2004 r. o funduzach inwetycyjnych (Dz. U. z 2014 r. poz. 157) wprowadza ię natępujące zmiany: 1) w art. 2 po pkt 21 dodaje ię pkt 21a w brzmieniu: 21a) krótkiej przedaży rozumie ię przez to technikę inwetycyjną, która opiera ię na założeniu oiągnięcia zyku w wyniku padku cen określonych intrumentów finanowych od momentu realizacji zlecenia ich przedaży, jeżeli zotały one pożyczone w celu rozliczenia tranakcji przez inwetora lub przez podmiot realizujący na rachunek inwetora zlecenie przedaży albo nabyte w tym celu przez jeden z tych podmiotów na podtawie umowy lub umów zobowiązujących zbywcę do dokonania w przyzłości odkupu od nabywcy takich amych intrumentów finanowych, do momentu wymagalności rozczenia o zwrot przedanych w ten poób intrumentów finanowych, albo jeżeli zotały pełnione warunki, o których mowa odpowie w art. 12 lub art. 13 rozporządzenia Parlamentu Europejkiego i Rady (UE) nr 236/2012 z dnia 14 marca 2012 r. w prawie krótkiej przedaży i wybranych apektów dotyczących wapów ryzyka kredytowego (Dz. Urz. UE L 86 z , tr. 1); ; 2) w art. 107 w ut. 1 pkt 1 i 2 otrzymują brzmienie: 1) zobowiązywać ię do przenieienia praw, które w chwili zawarcia umowy jezcze nie zotały przez funduz nabyte; 2) dokonywać krótkiej przedaży; ; 3) w art. 151a ut. 1 otrzymuje brzmienie: 1. Funduz inwetycyjny zamknięty może dokonywać krótkiej przedaży. ; 4) w art. 282 dodaje ię ut. 5 w brzmieniu: 5. Nie naruza obowiązku zachowania tajemnicy zawodowej przekazywanie przez Komiję minitrowi właściwemu do praw finanów publicznych informacji w ramach