X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 114/2018 (5502) poz X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz Akademia Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie. [BMSiG-21441/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2017 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Akademia Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego z siedzibą w Krakowie przy ul. Straszewskiego 21-22, została powołana na podstawie zarządzenia Ministra Kultury i Sztuki z dn. 17 października 1946 roku W sprawie utworzenia Państwowej Szkoły Dramatycznej w Krakowie. Nowa nazwa obowiązuje od dnia r. Przedmiotem podstawowej działalności uczelni jest: 1) kształcenie i wychowanie w duchu ideałów humanizmu studentów - przyszłych artystów: aktorów i reżyserów, 2) kształcenie studentów w celu ich przygotowania do pracy zawodowej, 3) wychowywanie studentów w poczuciu odpowiedzialności za państwo polskie, za umacnianie zasad demokracji i poszanowanie praw człowieka, 4) prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych oraz świadczenie usług badawczych, 5) upowszechnianie i pomnażanie osiągnięć nauki, kultury narodowej i techniki, w tym poprzez gromadzenie i udostępnianie zbiorów bibliotecznych, 6) kształcenie w celu zdobywania i uzupełniania wiedzy, 7) stwarzanie warunków do rozwoju kultury fizycznej studentów, 8) działanie na rzecz społeczności lokalnych i regionalnych. 2. Uczelnia została powołana na czas nieograniczony. 3. Przedmiotowe sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od do W skład uczelni nie wchodzą żadne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności przez uczelnię przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności przez uczelnię. 6. W okresie sprawozdawczym zmieniła się nazwa Uczelni. Od r. do r. uczelnia nosiła nazwę Państwowa Wyższa Szkoła Teatralna im. Ludwika Solskiego w Krakowie a od dnia r. nowa nazwa brzmi: Akademia Sztuk Teatralnych im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie. 7. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z dokumentacją przyjętych zasad (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami zarządzenia nr 1/2008 Rektora PWST im. L. Solskiego z dnia r. (z późn. zm.) wprowadzającej z dniem roku: 1) zasady ustalania roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, 2) zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, 3) zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych, w tym zakładowy plan kont, 4) system ochrony danych i ich zbiorów, w sposób zgodny w szczególności z postanowieniami art. 4, 10 i 50 oraz rozdziałów 2, 4 i 8 ustawy o rachunkowości. Zakładowe zasady, metody i wzory wybrano spośród możliwych do stosowania zasad, metod i wzorów dopuszczonych ustawą i wprowadzono je do stosowania na okres wieloletni. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2018 R. 88

2 MSIG 114/2018 (5502) poz Wykazane w bilansie na koniec roku obrotowego aktywa i pasywa (pomijając te, które wykazano w wartości nominalnej) wyceniono następującymi metodami wyceny wynikającymi z przyjętych zasad (polityki) rachunkowości: 1) wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, 2) środki trwałe - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uczelnia stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej, 3) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, 4) zapasy materiałów - według cen nabycia, stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów wycenia się w cenach nabycia, 5) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, 6) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, 7) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, 8) kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej. Kwestor mgr Barbara Sztraub Rektor prof. dr hab. Dorota Segda Kraków dn Bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) AKTYWA Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,18 I. Wartości niematerialne i prawne , ,22 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,22 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,96 1. Środki trwałe , ,29 a) grunty (w tym: prawo wieczystego użytkowania gruntu) , ,23 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,02 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,18 d) środki transportu 0,00 0,00 e) inne środki trwałe , ,86 2. Środki trwałe w budowie , ,67 14 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

3 MSIG 114/2018 (5502) poz Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,92 I. Zapasy , ,78 1. Materiały , ,78 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,21 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2018 R. 90

4 MSIG 114/2018 (5502) poz Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek , ,21 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: , ,42 - do 12 miesięcy , ,42 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,08 c) inne , ,71 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,11 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,11 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,11 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,58 - inne środki pieniężne , ,53 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 803, ,82 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,10 Stan na PASYWA r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,41 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,78 14 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91

5 MSIG 114/2018 (5502) poz II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto , ,63 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,69 I. Rezerwy na zobowiązania , ,37 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , ,37 - długoterminowa , ,83 - krótkoterminowa , ,54 3. Pozostałe rezerwy , ,00 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,00 II. Zobowiązania długoterminowe 6 786, ,50 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek 6 786, ,50 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne 6 786, ,50 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,66 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,88 a) kredyty i pożyczki MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2018 R. 92

6 MSIG 114/2018 (5502) poz b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,68 - do 12 miesięcy , ,68 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,44 h) z tytułu wynagrodzeń , ,92 i) inne , ,84 4. Fundusze specjalne , ,78 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,92 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,20 c) własny fundusz stypendialny 1 677, ,66 d) fundusz rozwoju uczelni e) inne fundusze specjalne *) IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,16 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,16 - długoterminowe , ,19 - krótkoterminowe , ,97 Pasywa razem , ,10 *) Należy ująć tylko kwoty tych funduszy, których utworzenie przewidują odrębne przepisy - zgodnie z art. 101 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. z 2017 r., poz. 2183, z późn. zm.). Kwestor mgr Barbara Sztraub Rektor prof. dr hab. Dorota Segda Kraków, r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,78 - od jednostek powiązanych 14 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 93

7 MSIG 114/2018 (5502) poz I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,78 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,04 I. Amortyzacja , ,92 II. Zużycie materiałów i energii , ,58 III. Usługi obce , ,73 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,56 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,30 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,18 - emerytalne , ,83 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,77 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,26 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,53 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje , ,33 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne , ,20 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,20 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne , ,20 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,07 G. Przychody finansowe , ,24 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: , ,56 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 3 101, ,68 H. Koszty finansowe 5 898,36 301,68 I. Odsetki, w tym: 0,43 - dla jednostek powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2018 R. 94

8 MSIG 114/2018 (5502) poz II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne 5 897,93 301,68 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,63 J. Podatek dochodowy 477, ,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,63 Kwestor mgr Barbara Sztraub Rektor prof. dr hab. Dorota Segda Kraków, r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień r. Treść Bieżący rok obrotowy 2017 Ubiegły rok obrotowy 2016 l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,90 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów podstawowych l. *. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,90 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,17 a) zwiększenie (z tytułu) , ,95 - odpisy amortyzacyjne - z darowizną nieruchomości - z uczelnianego funduszu nagród - dotacje na środki trwałe ,46 - odpisy z zysku , ,95 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,12 - umorzenia środków trwałych , ,12 - pierwsze wyposażenie inwestycja - pokrycie straty 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,78 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 14 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

9 MSIG 114/2018 (5502) poz Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,95 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,95 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) na fundusz pdstawowy , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) na fundusz podstawowy MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2018 R. 96

10 MSIG 114/2018 (5502) poz Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,63 a) zysk netto , ,63 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,41 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,41 Kwestor mgr Barbara Sztraub Rektor prof. dr hab. Dorota Segda Kraków dn Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres od r. do r. (metoda pośrednia) Treść r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,63 II. Korekty razem: , ,34 1. Amortyzacja , ,93 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4 357,58-165,37 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw , ,93 6. Zmiana stanu zapasów 414,70-515,73 7. Zmiana stanu należności , ,21 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,60 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,08 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,71 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 14 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

11 MSIG 114/2018 (5502) poz Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,83 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,83 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,83 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,00 II. Wydatki 0,00 0,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,00 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,54 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,17 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych ,58 165,37 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2018 R. 98

12 MSIG 114/2018 (5502) poz F. Środki pieniężne na początek okresu , ,83 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,29 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,34 Kwestor mgr Barbara Sztraub Rektor prof. dr hab. Dorota Segda Kraków, r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Senatu im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie Kraków, ul. Straszewskiego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie, z siedzibą: Kraków, ul. Straszewskiego 21-22, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,92 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od dnia roku do dnia roku wykazujący zysk netto w wysokości ,11 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od dnia roku do dnia roku, wykazujące zmniejszenie funduszu własnego o kwotę ,47 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od dnia roku do dnia roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,62 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki za sprawozdania finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także Statutem im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie. Kierownik jest odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną,którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym,czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości: Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r., poz. 1089), 14 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

13 MSIG 114/2018 (5502) poz ) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r., z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 w sprawie krajowych standardów wykonywania czynności, 3) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047, z późn. zm.). Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzaniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem i błędem. Dokonując tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzenia i rzetelnej prezentacji w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskanie przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: a) przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2017 rok oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od dnia 1 stycznia 2017 rok do 31 grudnia 2017 rok zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości,prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i statutem badanej jednostki. Opinia na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Naszym obowiązkiem zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości było wydanie opinii, czy sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodne z przepisami prawa oraz,że jest ono zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu istotne zniekształcenia oraz ich wskazanie. Ponadto oświadczamy, iż w świetle wiedzy o jednostce uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu istotnych zniekształceń. Kraków dn Kluczowy Biegły Rewident mgr Mieczysława Pazdan-Dawidowska nr ewid działający w imieniu Kancelaria Biegłych Rewidentów Saldo Sp. z o.o Kraków, ul. Dietla 19/24 nr ewid MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 CZERWCA 2018 R. 100

14 MSIG 114/2018 (5502) poz Uchwala Nr 37/ Senatu im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie z dnia 7 maja 2018 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok 2017 oraz podziału wyniku finansowego Działając na podstawie: art. 20 ust. 2 pkt 15) Statutu im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie oraz art. 62 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j. Dz. U r., poz. 2183, z późn. zm.) niniejszym: 1 Senat im. Stanisława Wyspiańskiego w Krakowie - po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Kwestora oraz opinią biegłego rewidenta Mieczysławy Pazdan-Dawidowskiej: Kancelaria Biegłych Rewidentów Saldo Sp. z o.o. - zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok 2017 i wynik finansowy netto - zysk w wysokości ,11 PLN postanawia przeznaczyć na zasilenie funduszu zasadniczego. Sprawozdanie, o którym mowa w 1 stanowi załącznik nr 1 do uchwały. Uchwała wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. 2 3 Rektor prof. dr hab. Dorota Segda 14 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101