MSIG 101/2018 (5489) poz

Transkrypt

1 MSIG 101/2018 (5489) poz Poz Uniwersytet Rolniczy im. Hugona Kołłątaja w Krakowie. [BMSiG-19830/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Uniwersytet Rolniczy im. Hugona Kołłątaja w Krakowie jest publiczną szkołą wyższą powołaną Uchwałą nr 565 Rady Ministrów z dnia 23 lipca 1953 r. (MP nr A-70). Ustawa Sejmu RP z dnia 7 lutego 2008 r. zmieniła nazwę Uczelni z Akademii Rolniczej im. Hugona Kołłątaja w Krakowie na Uniwersytet Rolniczy im. Hugona Kołłątaja w Krakowie. Powyższa ustawa została opublikowana w Dzienniku Ustaw Nr 52 z 2008 r., poz. 300 i obowiązuje od 11 kwietnia 2008 r. Jednostką organizacyjną Uniwersytetu na pełnym wewnętrznym rozrachunku gospodarczym jest Leśny Zakład Doświadczalny w Krynicy-Zdroju powołany zarządzeniem Ministra Oświaty i Szkolnictwa Wyższego nr 2/68 z dnia 1 lutego 1968 r. Działalność LZD nie podlega rejestracji i jest prowadzona na podstawie Zarządzenia Rektora nr 28/2016 z dnia 2 maja 2016 r. Siedziba władz Uczelni mieści się w Krakowie przy al. Mickiewicza 21, a Leśnego Zakładu Doświadczalnego w Krynicy-Zdroju przy ul. Ludowej 10. Przedmiotem działalności Uczelni jest kształcenie studentów, działalność dydaktyczna, prowadzenie badań naukowych i prac rozwojowych oraz ich promowanie i upowszechnianie, kształcenie i promowanie kadry naukowej oraz prowadzenie domów studenckich. Podstawowym działaniem LZD jest działalność dydaktyczna z zakresu pozyskania drewna i hodowli lasu, kształcenie studentów i prowadzenie badań naukowych w tym zakresie. Uczelnia posiada osobowość prawną nadaną z mocy Ustawy i nie podlega wpisowi do żadnego rejestru, gdyż nie istnieje rejestr szkół publicznych. Dotyczy to także LZD, jako jednostki organizacyjnej Uniwersytetu. Działalność Uniwersytetu Rolniczego im. Hugona Kołłątaja w Krakowie nie jest ograniczona czasowo i nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Obecnym sprawozdaniem objęty jest okres od 01 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz. U. Nr 76, poz. 694 z 2002 r. z późn. zmianami). Szczegółowe zasady wyceny aktywów i pasywów, które nie są określane w Ustawie a mogą być ustalane przez jednostkę, Uniwersytet Rolniczy zawarł w Zasadach (polityce) rachunkowości obowiązującej w Uczelni, a wprowadzonej Zarządzeniem Rektora nr 14 z 2014 roku. Kwestor UR Główny Księgowy mgr Maciej Oleksiak Rektor UR prof. dr hab. inż. Włodzimierz Sady Kraków r. 25 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 199

2 MSIG 101/2018 (5489) poz Bilans na dzień 31 grudnia 2017 r. (w złotych, z dwoma miejscami po przecinku) AKTYWA Stan na r r. A. Aktywa trwałe , ,44 I. Wartości niematerialne i prawne , ,32 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - 2. Wartość firmy - 3. Inne wartości niematerialne i prawne , ,32 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,12 1. Środki trwałe , ,69 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,46 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,99 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,96 d) środki transportu , ,90 e) inne środki trwałe , ,38 2. Środki trwałe w budowie , ,43 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie ,00 III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych - 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - 3. Od pozostałych jednostek - IV. Inwestycje długoterminowe , ,00 1. Nieruchomości - 2. Wartości niematerialne i prawne - 3. Długoterminowe aktywa finansowe , ,00 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale ,00 - udziały lub akcje ,00 - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - c) w pozostałych jednostkach , udziały lub akcje ,00 - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 MAJA 2018 R. 200

3 MSIG 101/2018 (5489) poz inne długoterminowe aktywa finansowe - 4. Inne inwestycje długoterminowe - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - B. Aktywa obrotowe , ,44 I. Zapasy , ,50 1. Materiały , ,14 2. Półprodukty i produkty w toku , ,32 3. Produkty gotowe , ,27 4. Towary 5 917, ,38 5. Zaliczki na dostawy i usługi , ,39 II. Należności krótkoterminowe , ,46 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - b) inne - 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - b) inne - 3. Należności od pozostałych jednostek , ,46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,22 - do 12 miesięcy , ,22 - powyżej 12 miesięcy - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,57 c) inne , ,67 d) dochodzone na drodze sądowej - III. Inwestycje krótkoterminowe , ,53 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,53 a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - udzielone pożyczki - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,53 25 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 201

4 MSIG 101/2018 (5489) poz środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,53 - inne środki pieniężne - - inne aktywa pieniężne - 2. Inne inwestycje krótkoterminowe - IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,95 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - D. Udziały (akcje) własne - - Aktywa razem , ,88 PASYWA Stan na r r. A. Kapitał (fundusz) własny , ,63 I. Kapitał (fundusz) zasadniczy , ,74 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) - III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - - tworzone zgodnie z umową (statutem) - - na udziały (akcje) własne - V. Zysk (strata) z lat ubiegłych - VI. Zysk (strata) netto , ,89 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,25 I. Rezerwy na zobowiązania 2 588, ,40 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa - - krótkoterminowa - 3. Pozostałe rezerwy 2 588, ,40 - długoterminowe 2 588,49 - krótkoterminowe ,40 II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - 3. Wobec pozostałych jednostek - - a) kredyty i pożyczki - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - c) inne zobowiązania finansowe - d) zobowiązania wekslowe - e) inne - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 MAJA 2018 R. 202

5 MSIG 101/2018 (5489) poz III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,62 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - b) inne - 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy - - powyżej 12 miesięcy - b) inne - 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,82 a) kredyty i pożyczki - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - c) inne zobowiązania finansowe - d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,88 - do 12 miesięcy , ,88 - powyżej 12 miesięcy - e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi , ,42 f) zobowiązania wekslowe - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,47 h) z tytułu wynagrodzeń , ,32 i) inne , ,73 4. Fundusze specjalne , ,80 a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych , ,47 b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów , ,35 c) własny fundusz stypendialny , ,98 d) fundusz rozwoju uczelni - e) inne fundusze specjalne - IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,23 1. Ujemna wartość firmy - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,23 - długoterminowe , ,03 - krótkoterminowe , ,20 Pasywa razem , ,88 Kwestor UR Główny Księgowy mgr Maciej Oleksiak Rektor UR prof. dr hab. inż. Włodzimierz Sady Kraków, dnia r. 25 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 203

6 MSIG 101/2018 (5489) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Lp. Treść r r. 4 A. Przychody netto za sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,46 - od jednostek powiązanych - - I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,35 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, - zmniejszenie - wartość ujemna) , ,43 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki , ,54 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - - B. Koszty działalności operacyjnej , ,76 I. Amortyzacja , ,60 II. Zużycie materiałów i energii , ,46 III. Usługi obce , ,65 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,00 - podatek akcyzowy 2 628, ,40 V. Wynagrodzenia , ,99 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,95 - emerytalne , ,92 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,11 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,30 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,08 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych , ,91 II. Dotacje , ,40 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,03 - IV. Inne przychody operacyjne , ,77 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,94 I. Strata z rytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,95 III. Inne koszty operacyjne , ,99 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,84 G. Przychody finansowe , ,70 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) od jednostek powiązanych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - II. Odsetki, w tym: , ,80 - od jednostek powiązanych - - III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych - - IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 1 197,68 - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 MAJA 2018 R. 204

7 MSIG 101/2018 (5489) poz V. Inne ,90 H. Koszty finansowe , ,65 I. Odsetki, w tym: , ,95 - dla jednostek powiązanych - - II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: w jednostkach powiązanych - - III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 4 351,68 - IV. Inne , ,70 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,89 J. Podatek dochodowy , ,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,89 Kwestor UR Główny Księgowy mgr Maciej Oleksiak Rektor UR prof. dr hab. inż. Włodzimierz Sady Kraków, dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień roku 2017 bieżący rok obrotowy 2016 ubiegły rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,50 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,50 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,13 a zwiększenie (z tytułu) , ,70 - wydania udziałów (emisji akcji) - - b zmniejszenie (z tytułu) , ,57 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,74 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a zwiększenie (z tytułu) - - b zmniejszenie (z tytułu) Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu - a zwiększenie MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 205

8 MSIG 101/2018 (5489) poz b zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a zwiększenie (z tytułu) akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - b zmniejszenie (z tytułu) pokrycia straty Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a zwiększenie (z tytułu) - - b zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a zwiększenie (z tytułu) - - b zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,89 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,89 a zwiększenie (z tytułu) - - podziału zysku z lat ubiegłych b zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a zwiększenie (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - - b zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto , ,89 a zysk netto , ,89 b strata netto - - c odpisy z zysku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 MAJA 2018 R. 206

9 MSIG 101/2018 (5489) poz II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,63 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) - - Kwestor UR Główny Księgowy mgr Maciej Oleksiak Rektor UR prof. dr hab. inż. Włodzimierz Sady Kraków, dnia r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień roku (metoda pośrednia) ROK OBROTOWY 2017 ROK OBROTOWY 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,89 II. Korekty razem , ,80 1. Amortyzacja , ,60 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 5,43 37,10 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 671, ,71 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,57 5. Zmiana stanu rezerw , ,93 6. Zmiana stanu zapasów , ,15 7. Zmiana stanu należności , ,83 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,16 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,11 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,69 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,69 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,88 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 207

10 MSIG 101/2018 (5489) poz odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne , ,81 II. Wydatki , ,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,27 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3. Na aktywa finansowe, w tym: ,00 300,00 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach ,00 300,00 - nabycie aktywów finansowych ,00 300,00 - udzielone pożyczki długoterminowe Inne wydatki inwestycyjne , ,97 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,55 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej - I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - II. Wydatki 5 676, ,81 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek ,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5 671, ,71 9. Inne wydatki finansowe 5,43 37,10 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,81 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,33 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,33 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - F. Środki pieniężne na początek okresu , ,20 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,53 - o ograniczonej możliwości dysponowania , ,05 Kwestor UR Główny Księgowy mgr Maciej Oleksiak Rektor UR prof. dr hab. inż. Włodzimierz Sady Kraków, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 MAJA 2018 R. 208

11 MSIG 101/2018 (5489) poz Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego dla Senatu Uniwersytetu Rolniczego im. Hugona Kołłątaja w Krakowie Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu Rolniczego im. Hugona Kołłątaja z siedzibą w Krakowie (31-120) przy al. Mickiewicza 21, na które składają się: - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,17 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,56 zł, - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę ,09 zł, - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę ,95 zł, - informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 t.j.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa a także statutem jednostki. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki oraz członkowie organu nadzorującego są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz t.j. ze zm.) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez kierownika jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r. zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, 25 MAJA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 209

12 MSIG 101/2018 (5489) poz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa i statutem jednostki. Kluczowy Biegły Rewident Jolanta Grabska-Czekońska nr ewidencyjny 9389 działający w imieniu Kancelarii Audytorskiej Jolanta Grabska-Czekońska Kraków, ul. Nad Potokiem 25/25 firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym Kraków, dnia r. Uchwała nr 35/2018 Senatu Uniwersytetu Rolniczego im. Hugona Kołłątaja w Krakowie z dnia r. Dotyczy uchwały w sprawie zatwierdzenia sprawozdania z wykonania Planu rzeczowo-finansowego za rok W jawnym głosowaniu Senat podjął uchwałę nr 35/2018 następującej treści: Na podstawie art. 62 ust. 3 Ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (tekst jedn. Dz. U. z 2017 r., poz z zm.) i art. 53 ust. 1 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z zm.) oraz 13 ust. 2 pkt 5 w związku z 61 ust. 1 Statutu Uczelni z dnia 29 czerwca 2015 r. (tekst jedn. z dnia 31 marca 2017 r.) na wniosek Rektora, 1. Senat Uniwersytetu Rolniczego im. Hugona Kołłątaja w Krakowie zatwierdza sprawozdanie z wykonania Planu rzeczowo- -finansowego za 2017 rok w formie sprawozdania finansowego (bilansu) Uczelni, wykazującego łączny wynik finansowy netto (nadwyżkę) w wysokości ,56 zł. 2. Senat Uniwersytetu Rolniczego im. Hugona Kołłątaja w Krakowie pozytywnie opiniuje podział wyniku finansowego w następujący sposób: 1) nadwyżka finansowa w wysokości ,10 zł zasili fundusz zasadniczy Uczelni w Krakowie; 2) nadwyżka finansowa w wysokości ,00 zł zasili Fundusz Rozwoju Uczelni; 3) nadwyżka finansowa w wysokości ,46 zł zasili fundusz zasadniczy Leśnego Zakładu Doświadczalnego w Krynicy- -Zdroju. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podpisania. Uprawnionych do głosowania 50 członków Senatu, obecnych 38, w głosowaniu udział wzięło 38. Oddano 38 ważnych głosów: 38 za. Przewodniczący Senatu prof. dr hab. inż. Włodzimierz Sady MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 25 MAJA 2018 R. 210