Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 301/12 z dnia 12 listopada 2012 r. Załącznik Nr 3 do projektu Uchwały Nr z dnia. OBJAŚNIENIA przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Bielsk Podlaski na lata 2013 2016 wraz z prognozą kwoty długu i spłat zobowiązań na lata 2013-2023 Zgodnie z art. 230 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240 ze zm) organ stanowiący j.s.t. uchwala Wieloletnią Prognozę Finansową, nie później niż uchwałę budżetową na kolejny rok. Przedmiotowa uchwała powinna w szczególności uwzględniać zapisy wyżej cytowanej ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r o finansach publicznych. Uwzględniając, iż m.in. w art. 243 ustawy o finansach publicznych wielkości odnoszące się do roku 2012 przyjmuje się zgodnie z planem na 30 września 2012 r. Począwszy od 1 stycznia roku 2014 wchodzi w życie art. 243 ustawy o finansach publicznych w związku z zapisem art. 121 ust. 2 ustawy Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych, na mocy którego organ stanowiący nie będzie mógł uchwalić budżetu, w sytuacji gdy wskaźnik ten nie będzie zachowany. Dane do wyliczenia tego wskaźnika (po raz pierwszy stosowanego w 2014 roku) uwzględniają trzy poprzednie lata kształtowania się dochodów ogółem, dochodów bieżących, dochodów ze sprzedaży mienia oraz wydatków bieżących budżetu (a więc dotyczyć będą lat 2011, 2012 i 2013). Średni z trzech lat poprzedzających dany rok wskaźnik ilorazu dochodów bieżących i dochodów ze sprzedaży majątku pomniejszonych o wydatki bieżące do dochodów ogółem powinien być począwszy od 2014 roku większy od rocznego wskaźnika stanowiącego iloraz wielkości spłacanych rat i odsetek do dochodów ogółem. W przedstawionej prognozie, począwszy od 2014 roku wskaźnik ten jest zachowany. Dochody poz. 1 Przy szacunku dochodów uwzględniono wskaźniki makroekonomiczne podane przez Ministerstwo Finansów oraz prognozowane wzrosty podatków lokalnych. W roku 2013 zakłada się pozyskanie dochodów majątkowych w łącznej kwocie 4.990.063 zł, w tym dochody ze sprzedaży majątku szacuje się w kwocie 716.000 zł, w latach 2014-2015 w kwocie 800.000 zł, w latach 2016-2017 po 600.000 zł, w latach 2018-2023 po 500.000 zł.
2 Dochody bieżące i wskaźniki wzrostu do roku ubiegłego, mimo ryzyka dużego błędu i potrzeby corocznej weryfikacji, przedstawiono w zestawieniu tabelarycznym poniżej. prognozowane dochody bieżące w zł. 2012 56 313 897 wskaźnik wzrostu do roku poprzedniego 2013 60 119 401 106,76 2014 62 147 600 103,37 2015 64 124 900 103,18 2016 65 964 000 102,87 2017 67 011 800 101,59 2018 68 569 600 102,32 2019 69 117 000 100,80 2020 71 691 300 103,72 2021 72 993 100 101,82 2022 73 923 000 101,27 2023 74 881 500 101,30 Wydatki poz. 2 Przy szacunku wydatków kierowano się zasadą niezbędnej racjonalizacji wydatków. W stosunku do dokumentu dotychczas obowiązującego z wykazu przedsięwzięć wykreślono projekt pn. Rozbudowa przebudowa i nadbudowa Bielskiego Domu Kultury i kina Znicz w Bielsku Podlaskim. Na przedmiotowe przedsięwzięcie nie uzyskano dofinansowania, a ujęcie zadania do realizacji z własnych środków nie jest możliwe w związku z nie zachowaniem w kolejnych latach wskaźnika, o którym mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych. Wydatki bieżące i wskaźniki wzrostu do roku ubiegłego, mimo ryzyka dużego błędu i potrzeby corocznej weryfikacji, przedstawiono w zestawieniu tabelarycznym poniżej. prognozowane limity wydatków bieżących w zł. 2012 53 969 879 wskaźnik wzrostu do roku poprzedniego 2013 57 939 189 107,35 2014 58 547 600 101,05 2015 59 724 900 102,01 2016 61 064 000 102,24 2017 62 011 800 101,55 2018 62 769 600 101,22
3 prognozowane limity wydatków bieżących w zł. wskaźnik wzrostu do roku poprzedniego 2019 63 517 000 101,19 2020 64 991 300 102,32 2021 65 593 100 100,93 2022 67 423 000 102,79 2023 68 181 500 101,12 Wynik budżetu poz. 3 W roku 2013 zakłada się deficyt budżetu. Począwszy od roku 2014 wynik budżetu powinien być nadwyżkowy. Zapisy dotyczące planowanych wielkości deficytu budżetu w kolejnych latach mogą być skorygowane w sytuacji, gdy wartość relacji kwoty państwowego długu publicznego do produktu krajowego brutto przekroczy 55%. Wówczas zgodnie z zapisem art. 86 ust. 1 pkt 2 d ustawy o finansach publicznych wydatki budżetu jst określone w uchwale budżetowej na kolejny rok mogą być wyższe niż dochody jedynie o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki oraz środki unijne. Oznaczać to może konieczność równoważenia budżetu miasta we wcześniejszej perspektywie. Dochody bieżące wydatki bieżące poz. 4 Uwzględniając zapis art. 242 ustawy o finansach publicznych organ stanowiący począwszy od 1 stycznia 2011 roku nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące, powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. Te parametry muszą być też zachowane przy wykonywaniu budżetu. Przedkładany projekt uwzględnia dotrzymanie zapisu przedmiotowego art. ustawy we wszystkich latach objętych prognozą. W poszczególnych latach objętych prognozą różnica dochodów bieżących nad wydatkami kształtuje się następująco: dochody bieżące minus wydatki bieżące 2012 2 344 018,00 2013 2 180 212,00 2014 3 600 000,00 2015 4 400 000,00 2016 4 900 000,00 2017 5 000 000,00 2018 5 800 000,00 2019 5 600 000,00 2020 6 700 000,00
4 dochody bieżące minus wydatki bieżące 2021 7 400 000,00 2022 6 500 000,00 2023 6 700 000,00 Przychody budżetu poz. 5 W roku 2013 przychody budżetu będą stanowiły: - wolne środki, o których mowa w art. 217 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych w kwocie 247.157 zł, - kredyt bankowy w kwocie 1.400.000 zł. W latach 2014-2023 planuje się spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów nadwyżką dochodów nad wydatkami budżetu. Rozchody budżetu poz. 6 Rozchody budżetu stanowią spłacane raty pożyczek zaciągniętych w Narodowym lub Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz spłacane raty kredytów zaciągniętych na finansowanie deficytu budżetowego w latach ubiegłych i spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek. Kwota wielkości rozchodów w roku 2012 jest zgodna z treścią uchwały według stanu na 30 września 2012 r. i nie zawiera uzyskanego umorzenia pożyczki zaciągniętej w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Białymstoku w 2007 r. na dofinansowanie zadania pn. I etap Kleeberga budowa kanalizacji sanitarnej w ramach zadania integracja dróg krajowych (Nr19), powiatowych (ul. Mickiewicza), Kleeberga, Nr 19 z ul. Mickiewicza) w kwocie 26.250 zł. Planowane rozchody roku 2012 będą ostatecznie stanowiły kwotę 2.873.750 zł. Planowane rozchody roku 2013 zawierają uzyskane umorzenie przedmiotowej pożyczki i zostały pomniejszone o kwotę 85.000 zł. Harmonogram spłat wynika z zawartych umów, a w odniesieniu do roku 2013 z projektu. Zestawienie tabelaryczne poniżej przedstawia kwotę rozchodów w poszczególnych latach:
Rozchody budżetu Miejsce zaciągnię cia kredytu/po życzki rok zaciągnięcia planowanych spłat w latach w złotych 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 WFOŚiG W 2007 60 000 NFOŚiG W 2007 440 000 526 000 PeKaO SA 2009 2 000 000 170 717 PeKaO SA 2010 300 000 500 000 700 000 1 500 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 500 000 3 500 000 900 000 0 0 PKO BP 2011 100 000 200 000 200 000 200 000 400 000 400 000 400 000 100 000 0 0 0 0 poż.wfo ŚiGW 2012 66 100 66 100 66 100 66 100 66 100 66 100 66 100 66 100 66 100 66 100 66 406 BGK 2012 33 900 333 900 533 900 533 900 533 900 533 900 533 900 533 900 533 900 733 900 733 594 kredyt 2013 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 200 000 400 000 RAZEM 2 900 000 1 496 717 1 400 000 2 400 000 3 100 000 3 100 000 3 100 000 3 300 000 4 200 000 1 600 000 1 000 000 1 200 000
Kwota długu poz. 7 W danych dotyczących długu na koniec roku 2012 i 2013 uwzględniono uzyskane umorzenie pożyczki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Białymstoku zaciągniętej w 2007 r. na dofinansowanie zadania pn. I etap Kleeberga budowa kanalizacji sanitarnej w ramach zadania integracja dróg krajowych (Nr19), powiatowych (ul. Mickiewicza), Kleeberga, Nr 19 z ul. Mickiewicza) w kwocie 111.250 zł, w tym kwota umorzenia dotycząca roku 2012 26.250 zł, kwota dotycząca roku 2013 85.000 zł. W przedstawionej prognozie zakłada się spadek zadłużenia gminy miejskiej. Spłatę długu zakłada się ostatecznie w roku 2023. Prognoza może ulec zasadniczej zmianie w sytuacji opisanej w poz. 3, tj. gdy wartość relacji kwoty państwowego długu publicznego do produktu krajowego brutto przekroczy 55%. Przeznaczenie nadwyżki wykonanej w poszczególnych latach objętych prognozą w poz. 16 Nadwyżkę dochodów nad wydatkami planuje się w latach 2014 2023 przeznaczyć w całości na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów.