DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Instrumenty finansowe. Na dzień 31 grudnia 2011 r. Spółka posiadała instrumenty finansowe (w złotych): Rodzaj instrumentu 31.12.2010 Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2011 Środki pieniężne 269.295,77 225.912,43-495.208,20 Udziały i akcje długoterminowe 103.963.582,07 11.146.219,00 1.050.260,00 114.059.541,07 Akcje krótkoterminowe 1.450.235,60-1.183.961,68 266.273,92 Pożyczki udzielone 11.823.426,39 67.154,40 11.469.780,61 620.800,18 Transakcje forward 108.510,30 200.600,00 345.363,64-36.253,34 Kredyty bankowe i pożyczki 33.083.870,06 25.479.074.77 24.657.368,36 33.905.576,47 a) Udziały i akcje Składnikami udziałów posiadanych przez PAMAPOL S.A. są udziały w spółkach zależnych. Spółkami zależnymi na dzień bilansowy są: WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. ZPOW Ziębice Sp. z o.o. MITMAR Sp. z o.o. CENOS Sp. z o.o. DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. HUTA SZKŁA SŁAWNO Sp. z o.o. W roku obrotowym 2011 Spółka nie nabyła nowych jednostek gospodarczych. Natomiast w dniu 28 czerwca 2011 r. zbyła 100% udziałów ( tj. 2.100 udziałów) jednostki zależnej Pamapol-Logistic Sp. z o.o. na rzecz WIELTON S.A. za cenę 1.830.000,00. Zrealizowany zysk z tej transakcji wyniósł 596.740,00 zł i został zaprezentowany w rachunku wyników w pozycji zysk ze zbycia inwestycji. W dniu 27 września 2011 r. nastąpiło połączenie Spółki z podmiotem zależnym NATURIS Sp. z o.o., w którym Spółka posiadała 100% udziałów (tj. 462.251 udziałów). Połączenie zostało przeprowadzone metodą łączenia udziałów i miało wpływ na zwiększenie kapitałów własnych Spółki w kwocie 209.937,40 zł, co w bilansie zostało ujęte w pozycji zyski z lat ubiegłych. Z dniem połączenie PAMAPOL S.A. stał się bezpośrednim właścicielem posiadanych przez NATURIS Sp. z o.o. 255.182 udziałów w jednostce zależnej WZPOW Kwidzyn, a stanowiących 74,9% kapitału zakładowego. Ponadto w 2011 roku: - nabyto 79 udziałów w WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. za cenę 8.219,00 zł, - dokonano podniesienia kapitału zakładowego ZPOW Ziębice Sp. z o.o. w kwocie 11.138.000,00 zł, co stanowi 20.276 udziałów. Powyższe udziały są aktywami długoterminowymi.
Na dzień 31 grudnia 2011 r. wartość posiadanych udziałów przedstawia się następująco: Udziały długoterminowe Tytuł instrumentu Ilość Wart. nominalna Wartość (w zł) jednego udziału Udziały w WZPOW Sp. z o.o. 319.078 50,00 36.543.947,84 Udziały w ZPOW Sp. z o.o. 55.076 500,00 25.422.436,92 Udziały w MITMAR Sp. z o.o. 105.000 100,00 24.825.750,49 Udziały w CENOS Sp. z o.o. 26.100 500,00 23.625.805,82 Udziały w DYSTRYBUCJA Sp. z o.o. 2.000 500,00 500.000,00 Udziały w HUTA-SZKŁA Sp. z o.o. 3.000 1.000,00 3.141.600,00 OGÓŁEM 114.059.541,07 Na dzień bilansowy dokonano przeszacowania krótkoterminowych aktywów finansowych do ich wartości godziwej: - przeszacowano akcje ZM DUDA S.A. notowane na rynku publicznym nabyte za cenę 675.690,87 zł, o kwotę -409.416,95 zł, - wyceniono transakcje forward w kwocie -36.253,34 zł Akcje krótkoterminowe wg wyceny na dzień 31.12.2011 r. Tytuł instrumentu Ilość Wartość (w zł) Akcje ZM DUDA 416.053 266.273,92 b) Udzielone pożyczki Na dzień 31 grudnia 2011 r. PAMAPOL S.A. posiada należności z tytułu pożyczek: - pożyczka udzielona dla HUTY SZKŁA SŁAWNO Sp. z o.o. w kwocie 383.500,00 zł na okres od 13.08.2008 r. do 31.12.2012 r. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M +1%. W roku 2011 naliczono odsetki w kwocie 19.108,14 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość 42.253,92 zł. - pożyczka udzielona WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. w kwocie 190.000,00 zł na okres od 14.10.2005 r. do 31.12.2012 r. Odsetki ustalone zostały na poziomie WIBOR 1M +4%. W roku 2011 naliczono odsetki w kwocie 15.875,88 zł. Stan odsetek niezapłaconych na dzień bilansowy stanowi wartość 5.046,26 zł. Pożyczka udzielona została przez połączony ze Spółką w 2011 roku podmiot zależny NATURIS Sp. z o.o. c) Kredyty bankowe i pożyczki Spółka na dzień 31.12.2011 r. posiada niżej wymienione kredyty bankowe i pożyczki: Kredyt wielocelowy w PLN w PKO BP S.A. o/wieluń. Kredyt zaciągnięto na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej. - termin zawarcia umowy 2005-12-28 - termin wymagalności (jednorazowo) 2011-02-28 - kwota kredytu 4.000.000,00 PLN - oprocentowanie WIBOR1M + 2,0%marży 0,00 PLN 47.966,83 PLN Kredyt spłacony zgodnie z terminem wymagalności. 2
Kredyt inwestycyjny w PLN w PKO BP S.A. o/wieluń. Kredyt zaciągnięto na finansowanie zakupu udziałów NATURIS Sp. z o.o. w WZPOW Kwidzyn. - termin zawarcia umowy 2005-10-03 - termin wymagalności 2017-12-31 - kwota kredytu 18.000.000,00 PLN - oprocentowanie WIBOR1M+0,8%marży 9.125.000,00 PLN 457.696,40 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2011 r. 43.240,07 PLN Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w PKO BP S.A. o/wieluń. Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie rozbudowy i modernizacji infrastruktury produkcyjnej zakładu produkcyjnego w Ruścu w celu dostosowania zakładu do wymogów Unii Europejskiej. termin zawarcia umowy 2004-02-19 termin wymagalności 2014-01-01 kwota kredytu 10.000.000,00 PLN oprocentowanie WIBOR 1M+1,5%marży 2.337.277,50 PLN 150.960,72 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2011 r. 12.391,37 PLN Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w PKO BP S.A. o/wieluń. Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie i refinansowanie inwestycji polegającej na budowie magazynu warzyw, rozbudowie hali produkcyjno-magazynowej i modernizacji infrastruktury produkcyjnej zakładu produkcyjnego w Ruścu w celu dostosowania zakładu do wymogów Unii Europejskiej. termin zawarcia umowy 2007-06-21 termin wymagalności 2017-05-31 kwota kredytu 3.910.057,50 PLN oprocentowanie WIBOR 1M+0,6%marży 1.109.825,00 PLN 53.964,86 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2011 r. 5.073,73 PLN Kredyt w PLN na przedsięwzięcie inwestycyjne w BGŻ S.A. o/łódź Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie zakupu maszyn i urządzeń do produkcji wyrobów mięsno-warzywnych w celu poprawy jakości produkcji oraz wprowadzenia nowych lub modernizacji istniejących technologii produkcji. termin zawarcia umowy 2007-07-11 termin wymagalności 2017-12-31 kwota kredytu 5.500.000,00 PLN oprocentowanie WIBOR 3M+0,6%marży 1.549.501,27 PLN 98.980,17 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2011 r. 9.027,86 PLN 3
Kredyt obrotowy nieodnawialny w PLN w PKO BP S.A. o/wieluń. Kredyt zaciągnięto na sfinansowanie inwestycji kapitałowych w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą. - termin zawarcia umowy 2010-12-20 termin wymagalności 2013-12-10 kwota kredytu 17.500.000,00 PLN oprocentowanie WIBOR 3M+2,2 %marży 15.128.781,89 PLN 922.292,61 PLN Odsetki naliczone niezapłacone na dzień 31.12.2011 r. 67.370,69 PLN Na dzień 31 grudnia 2011 r. PAMAPOL S.A. posiada zobowiązania z tytułu pożyczek: 1) pożyczka otrzymana od spółki WIELTON S.A. w kwocie 3.800.000,00 zł na okres od 08.04.2008 r. do 30.06.2012 r. Stan pożyczki na dzień 31.12.2011 r. wynosi 1.794.364,86 zł. Odsetki ustalone zostały na poziomie średniej arytmetycznej WIBOR 1M plus 2 %, a zgodnie z aneksem z dnia 19.12.2008 r. na poziomie średniej arytmetycznej 1M plus 3% w stosunku rocznym oraz z aneksem z dnia 01.04.2009 r. na poziomie średniej arytmetycznej WIBOR 3M+3,9 % w stosunku rocznym. Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych. W roku 2011 dokonano potrącenia pożyczki udzielonej przez WIELTON S.A. w kwocie 479.538,32 zł oraz odsetek od tej pożyczki w kwocie 1.145.157,53 zł tytułem kompensaty z należnościami PAMAPOL S.A. od WIELTON S.A. z tytułu: - sprzedaży spółki Pamapol-Logistic Sp. z o.o. w kwocie 1.578.521,46 zł, - sprzedaży usług w kwocie 46.174,39 zł. W roku 2011 naliczono odsetki w kwocie 171.465,41 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2011 wynosi 33.252,77 zł 2) pożyczka otrzymana od spółki CENOS Sp. z o.o. w kwocie 1.000.000,00 zł na okres od do 31.12.2012 r. Stan pożyczki na dzień 31.12.2011 r. stanowi wartość 1.000.000,00 zł. Odsetki ustalone zostały w wysokości WIBOR 1M plus 2,5%. Zgodnie z postanowieniami umowy płatność odsetek nastąpi wraz ze zwrotem pożyczki. W roku 2011 naliczono odsetki w kwocie 68.680,82 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2011 wynosi 68.680,82 zł 3) pożyczka otrzymana od spółki CENOS Sp. z o.o. w kwocie 1.500.000,00 zł na okres od 04.02.2011 r. do 31.12.2012 r. Stan pożyczki na dzień 31.12.2011 r. stanowi wartość 1.500.000,00 zł. Odsetki ustalone zostały w wysokości WIBOR 1M plus 2,5%. Zgodnie z postanowieniami umowy płatność odsetek nastąpi wraz ze zwrotem pożyczki. W roku 2011 naliczono odsetki w kwocie 94.015,07 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2011 wynosi 94.015,07 zł 4) pożyczka otrzymana od spółki SG Leasing Sp. z o.o. w kwocie 35.812,00 zł na okres od 01.03.2011 r. do 05.03.2014 r. Stan pożyczki na dzień 31.12.2011 r. stanowi wartość 27.773,57 zł. Odsetki ustalone zostały w wysokości WIBOR 1M plus marża pożyczkodawcy. Zgodnie z postanowieniami umowy odsetki płatne są w okresach miesięcznych. W roku 2011 naliczono odsetki w kwocie 2.273,33 zł. Stan niezapłaconych odsetek na dzień 31.12.2011 wynosi 0,00 zł d) Koszty i przychody odsetkowe niezrealizowane na dzień 31.12.2011 r.: Odsetki od pożyczek udzielonych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy : 47.300,18 zł. Odsetki od zobowiązań kredytowych niezrealizowane o terminie płatności do 3 miesięcy: 137.103,72 zł. Odsetki od pożyczek otrzymanych niezrealizowane o terminie płatności od 1-12 miesięcy: 195.948,66 zł. 4
e) Ryzyko kursowe Przychody ze sprzedaży na eksport stanowią zaledwie 7 % ogółu przychodów ze sprzedaży, zakupy importowe stanowią 16 % podstawowych surowców do produkcji. Spółka zabezpiecza się krótkoterminowo przed ryzykiem zmiany kursu walut zawierając transakcje typu forward, pod realizację konkretnych kontraktów eksportowych lub importowych. f) Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania kredytowe. Ryzyko procentowe związane jest z kosztami odsetek wynikających z kredytów opartych o zmienną stopę procentową. Spółka na dzień bilansowy nie zabezpiecza się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. g) Wartość godziwa Wartość godziwa posiadanych przez Spółkę aktywów i zobowiązań finansowych na dzień 31.12.2011 r. jest równa ich wartości bilansowej. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Na dzień bilansowy Spółka udzieliła poręczeń i gwarancji na łączną kwotę zobowiązania 185.830 tys. zł, z czego 164.543 tys. zł dotyczy jednostek powiązanych. Natomiast otrzymane przez Spółkę poręczenia i gwarancje opiewają na kwotę 70.313 tys. zł, z czego 46.326 tys. zł od jednostek powiązanych. Szczegółowa informacja o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach w 2011 roku zamieszczona została w rozdziale XXI Sprawozdania z działalności PAMAPOL. S.A. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Na dzień bilansowy spółka nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. W okresie od 01.01.2011 r. do 31.12.2011 r. Spółka nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej, nie przewiduje też tego w następnym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Spółka nie wytwarza we własnym zakresie żadnych środków trwałych wszystkie budowy wykonywane są przez jednostki zewnętrzne. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe. Nakłady inwestycyjne na środki trwałe poniesione w okresie od 01.01.2011 r. do 31.12.2011 r. w przekroju ważniejszych grup rodzajowych : - grunty 156.154,00 zł - budynki i budowle 98.643,67 zł - maszyny i urządzenia 737.364,52 zł - środki transportu 133.416,38 zł - pozostałe 8.610,00 zł Łącznie 1.134.188,57 zł Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2012: Maszyny i urządzenia 2.200.000,00 zł 5
7. Informacja o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i obowiązków. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 wystąpiły następujące transakcje PAMAPOL S.A. z podmiotami powiązanymi dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań: 7.1. Transakcje z jednostkami powiązanymi osobowo z emitentem Transakcje z WIELTON S.A. z siedzibą w Wieluniu i WIELTON- LOGISTIC Sp. z o.o. z siedzibą w Wieluniu: Sprzedaż Przychody ze sprzedaży jednostki zależnej Pamapol Logistic Sp. z o.o. 1.830.000,00 zł Przychody ze sprzedaży usług 46.408,15 zł Ogółem sprzedaż 1.876.408,15 zł Zakupy Naliczone odsetki od pożyczki za 2011 rok 171.465,41 zł Kara za nieterminową spłatę odsetek 27.000,00 zł Koszty ogólnego zarządu 8.831,80 zł Koszty sprzedaży 64.052,92 zł Rzeczowe aktywa trwałe 34.500,00 zł Ogółem zakupy 305.850,13 zł Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2011 r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2011 r.: 922,50 zł 70.181,15 zł Otrzymana od WIELTON S.A. pożyczka została opisana wyżej w rozdziale kredyty i pożyczki w punkcie 1 na str.4. Należność z tytułu sprzedaży spółki PAMAPOL LOGISTIC Sp. z o.o. (obecnie WIELTON- LOGISTIC Sp. z o.o.) potrącona została ze zobowiązaniami wobec WIELTON S.A.. 7.2. Dane liczbowe dotyczące jednostek zależnych Transakcje z tytułu dostaw i usług Zakupy Koszt wytworzenia Wartość sprzedanych towarów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Rzeczowe aktywa trwałe Zapasy Ogółem zakupy Sprzedaż Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży produktów Przychody ze sprzedaży towarów Przychody ze sprzedaży materiałów Pozostałe przychody operacyjne Ogółem przychody 6.110.449,41 zł 13.851.266,41 zł 9.126.602,18 zł 39.893,19 zł 86.713,98 zł 0,00 zł 51.316,02 zł 2.643.983,66 zł 31.910.224,85 zł 477.528,29 zł 10.678.429,14 zł 15.164.536,15 zł 780.416,56 zł 1.370.689,57 zł 28.471.599,71 zł Wartość ww. pozostałych przychodów operacyjnych objęta została korektą prezentacyjną w rachunku wyników w powiązaniu z korektą odpowiadających im kosztów w kwocie -1.218.694,69 zł. Wymieniona kwota dotyczy kosztów refakturowanych na pozostałe spółki Grupy. Stan należności z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2011 r.: Stan zobowiązań z tytułu dostaw i usług na dzień 31.12.2011 r.: 9.878.000,14 zł 3.342.022,60 zł Pożyczki udzielone jednostkom zależnym opisane są wyżej odpowiednio w rozdziale pożyczki udzielone punkt 1 i 2 na str.2 oraz kredyty i pożyczki punkt 2 i 3 na str.4. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. W okresie od 01.01.2011 r. do 31.12.2011 r. PAMAPOL S.A. nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami, nie podlegającymi konsolidacji. 6
9. Informacja o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconych lub należnych za rok obrotowy. Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe zamieszczone zostało w Sprawozdaniu z działalności Spółki w rozdziale XXII pod tytułem: Informacja o umowie między Spółką a podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Ogółem Pracownicy umysłowi Pracownicy fizyczni Pracownicy ogółem 544 93 451 11. Informacja o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w okresie od 01.01.2011 do 31.12.2011 r. Powyższa informacja zamieszczona została w Sprawozdaniu z działalności Spółki w rozdziale VII pod tytułem: Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących. 12. Informacja o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Spółka na dzień bilansowy nie udzieliła zaliczek, kredytów i gwarancji członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. 13. Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. W sprawozdaniu bieżącym nie ujęto żadnych znaczących zdarzeń z lat ubiegłych. 14. Informacja o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W dniu 12 marca 2012 r. Zarząd Spółki Pamapol S.A. podjął uchwałę, w sprawie wystąpienia do Rady Nadzorczej PAMAPOL S.A. z wnioskiem o wyrażenie zgody na podjęcie działań zmierzających do dokonania zbycia udziałów w spółce zależnej CENOS, stanowiących 100% kapitału zakładowego i dających 100% głosów na walnym zgromadzeniu wspólników tej spółki. W dniu 13 marca 2012 r. Rada Nadzorcza Spółki przychyliła się do wniosku Zarządu Spółki poprzez podjęcie uchwały, na mocy której zgodę taką wyraziła. Informacja ta został zawarta w raporcie bieżącym nr 4/2012 z dnia 13 marca 2012 r. 15. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. PAMAPOL S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych. 16. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. Z uwagi na fakt, że okres działalności Spółki obejmujący ostatnie trzy lata obrotowe charakteryzował się wskaźnikiem inflacji skumulowanej poniżej 100%, nie przedstawiono sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaźnik inflacji. 17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami. W bieżącym roku dokonano korekty prezentacyjnej bilansu, rachunku wyników, zestawienia zmian w kapitale własnym i rachunku przepływu środków pieniężnych za rok 2010. Korekta związana jest z połączeniem w 2011 roku PAMAPOL S.A. ze spółką zależną NATURIS Sp. z o. o.. 7
Tabele zmian do poszczególnych sprawozdań za 2010 rok przedstawiono poniżej w zł. A K T Y W A Dane opublikowane KOREKTA Nowa prezentacja A. Aktywa trwałe 146 482 611,70 200 000,00 146 682 611,70 3.Długoterminowe aktywa finansowe 111 162 893,69 200 000,00 111 362 893,69 a) w jednostkach powiązanych 111 001 856,69 200 000,00 111 201 856,69 - udzielone pożyczki 7 038 274,62 200 000,00 7 238 274,62 B. Aktywa obrotowe 70 422 701,73 15 935,88 70 438 637,61 II. Należności krótkoterminowe 46 472 096,74 15 653,45 46 486 449,04 2. Należności od pozostałych jednostek 40 585 985,30 14 352,30 40 600 337,60 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 3 895 416,47 14 352,30 3 909 768,77 III. Inwestycje krótkoterminowe 6 452 156,44 1 583,58 6 453 740,02 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 452 156,44 1 583,58 6 453 740,02 - udzielone pożyczki 4 263 645,78 1 301,15 4 264 946,93 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 269 295,77 282,43 269 578,20 A K T Y W A R A Z E M 216 905 313,43 215 935,88 217 121 249,31 P A S Y W A Dane opublikowane KOREKTA Nowa prezentacja A. Kapitał (fundusz) własny 127 098 839,66 209 937,40 127 308 777,06 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0,00 214 363,76 214 363,76 VIII. Zysk (strata) netto 4 239 077,79-4 426,36 4 234 651,43 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 89 806 473,77 5 998,48 89 812 472,25 III. Zobowiązania krótkoterminowe 61 496 294,34 5 998,48 61 502 292,82 1. Wobec jednostek powiązanych 9 645 124,40 2 196,00 9 647 320,40 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : 5 361 650,76 2 196,00 5 363 846,76 - do 12 miesięcy 5 361 650,76 2 196,00 5 363 846,76 2. Wobec pozostałych jednostek 51 728 412,85 3 802,48 51 732 215,33 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 289 857,97 1 091,64 1 290 949,61 h) z tytułu wynagrodzeń 797 788,56 2 710,84 800 499,40 P A S Y W A R A Z E M 216 905 313,43 215 935,88 217 121 249,31 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Dane opublikowane KOREKTA Nowa prezentacja V. Koszty ogólnego zarządu 7 870 525,30 19 667,93 7 890 193,23 VI. Zysk (strata) na sprzedaży 11 873 535,93-19 667,93 11 853 868,00 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 454 997,12-19 667,93 9 435 329,19 X. Przychody finansowe 1 719 819,22 15 241,57 1 735 060,79 2. Odsetki, w tym: 921 614,13 15 241,57 936 855,70 - od jednostek powiązanych 458 665,73 15 241,52 473 907,25 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 6 240 804,79-4 426,36 6 236 378,43 XIV. Zysk (strata) brutto 6 240 804,79-4 426,36 6 236 378,43 XVIII. Zysk (strata) netto 4 239 077,79-4 426,36 4 234 651,43 8
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane opublikowane KOREKTA Nowa prezentacja I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu ( BO ) 122 859 761,87 214 363,76 123 074 125,63 I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu ( BO ), po korektach 122 859 761,87 214 363,76 123 074 125,63 7.Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -8 343 509,96 214 363,76-8 129 146,20 7.1.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 653 825,08 214 363,76 868 188,84 7.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 653 825,08 214 363,76 868 188,84 7.3.Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 214 363,76 214 363,76 7.7.Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 214 363,76 214 363,76 8.Wynik netto 4 239 077,79-4 426,36 4 234 651,43 a) zysk netto/ strata netto 4 239 077,79-4 426,36 4 234 651,43 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 127 098 839,66 209 937,40 127 308 777,06 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 127 098 839,66 209 937,40 127 308 777,06 RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Dane opublikowane KOREKTA Nowa prezentacja A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 4 239 077,79-4 426,36 4 234 651,43 II. Korekty razem : 15 489 318,43-11 055,78 15 478 262,65 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 933 174,46-15 241,52 1 917 932,94 7. Zmiana stanu należności -8 553 900,74 992,44-8 552 908,30 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem kredytów i pożyczek 11 465 647,43 3 193,30 11 468 840,73 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej ( I + II ) 19 728 396,22-15 482,14 19 712 914,08 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 944 711,56 15 241,52 3 959 953,08 3. Z aktywów finansowych, w tym : 3 440 227,83 15 241,52 3 455 469,35 a) w jednostkach powiązanych 400 000,00 15 241,52 415 241,52 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( I - II ) -6 360 729,66 15 241,52-6 345 488,14 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III +/- B.III +/- C.III ) 163 181,45-240,62 162 940,83 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 162 531,76-240,62 162 291,14 F. Środki pieniężne na początek okresu 106 011,06 523,05 106 534,65 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F +/- D), w tym: 269 193,05 282,43 269 475,48 18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tych skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W bieżącym roku nie dokonano istotnych zmian zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 19. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W bieżącym roku nie dokonano korekty błędów podstawowych. 20. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez okres nie krótszy niż 12 kolejnych miesięcy licząc od dnia bilansowego. 9
.21. Informacje dotyczące połączenia Spółek. 27 września 2011 roku zostało zarejestrowane w sądzie połączenie PAMAPOL S.A. z jednostką zależną NATURIS Sp. z o.o., w której emitent posiadał 100 % udziałów. Połączenie w sprawozdaniu emitenta dokonane zostało metodą łączenia udziałów i spowodowało zwiększenie kapitałów własnych Spółki o kwotę 209.937,40 zł (pozycja bilansu: zysk z lat ubiegłych). Z uwagi na fakt, iż PAMAPOL S.A. poprzez NATURIS Sp. z o.o. posiadał pośrednio 74,9% udziałów w spółce zależnej WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. w momencie połączenia stał się bezpośrednim udziałowcem WZPOW Kwidzyn Sp. z o.o. i w ten sposób na dzień bilansowy posiada 93,65% bezpośrednich udziałów. 22. Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją, a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej. 23. Podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej PAMAPOL S.A. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Rusiec, dnia 30 kwietnia 2012 r. 10