WOJEWÓDZTWO PODKARPACKIE INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA TABEL SPRAWOZDANIA MIESIĘCZNEGO I SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO DLA FUNDUSZU POŻYCZKOWEGO DOKAPITALIZOWANEGO W RAMACH RPO WP 2007-2013 INSTRUKCJA DO SPRAWOZDANIA MIESIĘCZNEGO FUNDUSZU POŻYCZKOWEGO DOKAPITALIZOWANEGO W RAMACH RPO WP 2007-2013 UWAGI OGÓLNE 1. Sprawozdanie miesięczne należy przesyłać na adres: fundusze@podkarpackie.pl do 5-go dnia każdego miesiąca następującego po miesiącu sprawozdawczym, natomiast wersję papierową w/w dokumentu należy złożyć nie później niż do 10 dnia każdego miesiąca w Sekretariacie Departamentu Wspierania Przedsiębiorczości Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podkarpackiego, ul. Towarnickiego 3A. Za datę dostarczenia sprawozdania uważa się dzień jego wpływu do Sekretariatu ww. Departamentu. Należy pamiętać, iż wersja elektroniczna powinna być tożsama z wersją papierową. 2. Wszystkie pola w sprawozdaniu miesięcznym powinny być wypełnione. W miejsce pól, które nie mają zastosowania należy wpisać nie dotyczy. 3. Wszystkie kwoty i dane finansowe podawane w sprawozdaniu należy wyrażać w PLN z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA TABEL SPRAWOZDANIA MIESIĘCZNEGO Tabela 1 Informacje ogólne Należy podać dane teleadresowe beneficjenta oraz wielkości finansowe projektu zgodne z umową o dofinansowanie/ obowiązującym aneksem. Numer umowy o dofinansowanie/obowiązującego aneksu - Należy podać numer umowy/decyzji o dofinansowanie projektu, w przypadku aneksowania umowy należy uwzględnić numer obowiązującego aneksu. W przypadku, gdy beneficjent złożył do IZ sprawozdanie miesięczne, które następnie jest uzupełniane lub poprawiane i w międzyczasie zostanie podpisany aneks do umowy o dofinansowanie, zobowiązany jest wówczas do jego uwzględnienia w korekcie sprawozdania. Z kolei w sytuacji, gdy przed złożeniem sprawozdania umowa jest w trakcie aneksowania należy wpisać numer umowy o dofiansowanie/aneksu obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Sprawozdanie za okres od do - Należy podać datę rozpoczynającą i kończącą okres, za jaki składane jest sprawozdanie. 1
Okres objęty sprawozdaniem musi być okresem obejmującym pełny miesiąc kalendarzowy, chyba że rozpoczęcie lub/i zakończenie realizacji projektu następuje w inny niż pierwszy/ostatni dzień miesiąca należy wpisać datę rozpoczęcia/zakończenia realizacji projektu. Korekta - Pole należy zaznaczyć w przypadku składania uzupełnień/poprawek wcześniej złożonego sprawozdania miesięcznego, w innym przypadku zgodnie z punktem 2. Uwag ogólnych należy wpisać nie dotyczy. Tabela 2 Informacje dotyczące podpisanych przez fundusz umów z beneficjentami Liczba umów Należy podać ogólną liczbę podpisanych umów o udzielenie pożyczki oraz w podziale na umowy podpisane z mikro, małymi i średnimi przedsiębiorstwami w okresie sprawozdawczym i od początku realizacji projektu. Wartość umów - Należy podać ogólną wartość podpisanych umów o udzielenie pożyczki oraz w podziale na wartość umów podpisanych z mikro, małymi i średnimi przedsiębiorstwami w okresie sprawozdawczym i od początku realizacji projektu. Wartość środków faktycznie wypłaconych Należy podać ogólną wartość środków faktycznie wypłaconych na podstawie podpisanych umów oraz w podziale na środki wypłacone na rzecz mikro, małych i średnich przedsiębiorstw w okresie sprawozdawczym i od początku realizacji projektu. Wartość środków zwróconych - Należy podać ogólną wartość środków zwróconych przez pożyczkobiorców oraz w podziale na środki zwrócone przez mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa w okresie sprawozdawczym i od początku realizacji projektu. Jako środki zwrócone należy rozumieć ratę kapitałową + odsetki umowne + odsetki karne + inne przychody osiągnięte dzięki spłacie przez pożyczkobiorców pożyczek. 3. OŚWIADCZENIE Sprawozdanie powinno być podpisane czytelnie (lub parafowane z imienną pieczątką) przez osoby upoważnione do podpisania umowy o dofinansowanie projektu. Dopuszcza się sytuację, w której osoby właściwe do podpisania sprawozdania upoważniają inną osobę do jego podpisania w swoim imieniu. W takim przypadku do sprawozdania powinno zostać dołączone pisemne upoważnienie do podpisania sprawozdania. 2
INSTRUKCJA DO SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO FUNDUSZU POŻYCZKOWEGO DOKAPITALIZOWANEGO W RAMACH RPO WP 2007-2013 UWAGI OGÓLNE 1. Sprawozdanie kwartalne należy przesyłać na adres: fundusze@podkarpackie.pl do 25-go dnia każdego miesiąca następującego po miesiącu, który kończy okres sprawozdawczy (kwartał), natomiast wersję papierową w/w dokumentu należy złożyć nie później niż do ostatniego dnia każdego miesiąca następującego po kwartale w Sekretariacie Departamentu Wspierania Przedsiębiorczości Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podkarpackiego, ul. Towarnickiego 3A. Za datę dostarczenia sprawozdania uważa się dzień jego wpływu do Sekretariatu ww. Departamentu. Należy pamiętać, iż wersja elektroniczna powinna być tożsama z wersją papierową. 2. Sprawozdanie kwartalne musi mieć właściwą numerację. Numery stron muszą odnosić się do całego dokumentu, a nie pojedynczych arkuszy. Należy w tym celu zaznaczyć w menu Drukuj opcję Drukuj cały skoroszyt. Ponadto, dokumenty więcej niż jednostronicowe powinny być zszyte. 3. Wszystkie pola w sprawozdaniu kwartalnym powinny być wypełnione. W miejsce pól, które nie mają zastosowania należy wpisać nie dotyczy. 4. Wszystkie kwoty i dane finansowe podawane w sprawozdaniu należy wyrażać w PLN z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. 5. Pod każdą z tabel sprawozdania kwartalnego wyodrębniono miejsce na komentarz beneficjenta. Jest to miejsce, w którym należy w kilku zdaniach opisać sytuację problemową, ze wskazaniem przyczyn, związaną z danymi przedstawionymi w poszczególnych tabelach. 6. Do każdego sprawozdania kwartalnego należy załączyć: a. poświadczone za zgodność z oryginałem kopie wyciągów bankowych zawierających pełną historię wszystkich operacji dokonywanych na rachunkach projektu określonych w 3 ust. 4 umowy o dofinansowanie. Jednocześnie należy pamiętać, iż wszelkie operacje finansowe związane z realizacją projektu powinny następować bezpośrednio z rachunków związanych z realizacją projektu określonych w 3 ust. 4 umowy o dofinansowanie. Wyciąg z rachunku bankowego beneficjenta powinien zawierać: nazwę beneficjenta (funduszu), nr rachunku bankowego beneficjenta (funduszu), nazwę pożyczkobiorcy, numer pożyczki, kwotę przelewu (w przypadku spłaty pożyczki, likwidacji lokaty należy wyodrębnić kapitał i odsetki umowne/karne), numer lokaty (rachunek lokaty). 3
UWAGA W sytuacji, gdy wyciąg z rachunku bankowego nie zawiera powyższych danych, beneficjent zobowiązany jest dołączyć do wyciągu inny dokument zawierający brakujące dane i potwierdzający dokonaną operację lub/i dokonać opisu na wyciągu bankowym. b. poświadczone za zgodność z oryginałem potwierdzenia/dyspozycje założenia lokaty. INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA TABEL SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO Tabela 1 Informacje ogólne Należy podać dane teleadresowe beneficjenta oraz wielkości finansowe projektu zgodne z umową o dofinansowanie/ obowiązującym aneksem. Numer umowy o dofinansowanie/obowiązującego aneksu - Należy podać numer umowy/decyzji o dofinansowanie projektu, w przypadku aneksowania umowy należy uwzględnić numer obowiązującego aneksu. W przypadku, gdy beneficjent złożył do IZ sprawozdanie kwartalne, które następnie jest uzupełniane lub poprawiane i w międzyczasie zostanie podpisany aneks do umowy o dofinansowanie, zobowiązany jest wówczas do jego uwzględnienia w korekcie sprawozdania. Z kolei w sytuacji, gdy przed złożeniem sprawozdania umowa jest w trakcie aneksowania należy wpisać numer umowy o dofiansowanie/aneksu obowiązującego na ostatni dzień okresu sprawozdawczego. Sprawozdanie za okres od do - Należy podać datę rozpoczynającą i kończącą okres, za jaki składane jest sprawozdanie. Okres objęty sprawozdaniem musi być okresem obejmującym pełny kwartał, chyba że rozpoczęcie lub/i zakończenie realizacji projektu następuje w inny niż pierwszy/ostatni dzień miesiąca należy wpisać datę rozpoczęcia/zakończenia realizacji projektu. Korekta - Pole należy zaznaczyć w przypadku składania uzupełnień/poprawek wcześniej złożonego sprawozdania kwartalnego, w innym przypadku zgodnie z punktem 3. Uwag ogólnych należy wpisać nie dotyczy. Wartość udzielonych pożyczek wynikająca z umów o udzielenie pożyczki - Należy podać łączna wartość pożyczek wynikającą z podpisanych umów o udzielenie pożyczki w okresie sprawozdawczym oraz od początku realizacji projektu. Wartość faktycznie wypłaconych pożyczek Należy podać łączna wartość środków wypłaconych na rzecz pożyczkobiorców w okresie sprawozdawczym oraz od początku realizacji projektu. 4
Tabela 2 Informacje dotyczące gospodarowania środkami funduszu zaangażowanymi w realizację projektu W tabeli należy podać łączną wartość osiągniętych przychodów w kwartale, którego dotyczy sprawozdanie oraz w rozbiciu na źródło pochodzenia osiągniętego przychodu. UWAGA Wiersz pobrane prowizje należy wypełnić jedynie w przypadku, gdy prowizja stanowi przychód funduszu (jest zaksięgowana jako przychód). Tabela 3 Informacje dotyczące przechowywania wolnych środków funduszu pożyczkowego W tabeli należy zaprezentować lokaty założone i/lub zlikwidowane w danym kwartale. Prezentowane dane powinny być zgodne z potwierdzeniem/dyspozycją otwarcia lokaty oraz potwierdzeniem/dyspozycją jej zamknięcia/likwidacji. Jednocześnie należy pamiętać, iż przelew środków na lokatę ma następować bezpośrednio z rachunków związanych z realizacją projektu określonych w 3 ust. 4 umowy o dofinansowanie oraz kapitał lokaty wraz z odsetkami wraca bezpośrednio na jeden z rachunków określonych w 3 ust. 4 umowy o dofinansowanie. W przypadku, gdy lokata została założona w bieżącym kwartale sprawozdawczym a jej likwidacja nastąpi w kolejnym kwartale należy wypełnić część tabeli dotyczącą założenia lokaty, natomiast część dotyczącą likwidacji lokaty wyzerować. W przypadku odwrotnym, tj. gdy lokata została założona w poprzednim okresie sprawozdawczym a jej likwidacja następuje w bieżącym należy wypełnić tabelę w części założenie lokaty oraz likwidacja lokaty. UWAGA Tabelę można przekazywać również prezentując założone i zlikwidowane lokaty w sposób narastający tj. od początku realizacji projektu. Wybrany sposób prezentowania danych powinien być jednolity do końca realizacji projektu. Rachunek bankowy z którego przekazywane są środki na lokatę/rachunek bankowy na który wracają środki z lokaty Rachunek związany z realizacją projektu określony w 3 ust. 4 umowy o dofinansowanie. Numer lokaty Numer lokaty nadawany w systemie bankowym. Okres lokaty wynikający z umowy Należy podać liczbę dni/miesięcy trwania lokaty, co powinno wynikać z umowy/dyspozycji otwarcia lokaty. Tabela 4 Informacje dotyczące pożyczkobiorców Nazwa pożyczkobiorcy Należy podać nazwę pożyczkobiorcy zgodną z dokumentem potwierdzającym prowadzenie działalności gospodarczej. 5
Pożyczka według przeznaczenia Należy określić cel przeznaczenia pożyczki tj. czy jest to pożyczka obrotowa z założeniem, iż posiada charakter rozwojowy, pożyczka inwestycyjna czy obrotowo-inwestycyjna. Sekcja działalności pożyczkobiorcy zgodnie z PKD 2007 Należy podać symbol oraz pełną nazwę poziomu pierwszego Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD 2007). Sekcja - oznaczona jest symbolem jednoliterowym, dzieli ogólną zbiorowość na 21 grupowań rodzajów działalności, na które składają się czynności związane ze sobą z punktu widzenia tradycyjnie ukształtowanego, ogólnego podziału pracy. UWAGA W przypadku kolumny sekcja działalności pożyczkobiorcy nie jest wymagana pełna widoczność tekstu na wydruku ze względu na obszerne nazwy sekcji i niewielkie pole w tabeli sprawozdania. Podklasa działalności pożyczkobiorcy Należy podać kod (główny) działalności pożyczkobiorcy zgodny z dokumentem potwierdzającym prowadzenie działalności gospodarczej. Podklasa - oznaczony jest pięcioznakowym kodem alfanumerycznym i obejmuje 654 grupowania. Został on wprowadzony w celu wyodrębnienia rodzajów działalności charakterystycznych dla polskiej gospodarki i będących przedmiotem obserwacji statystycznej. Jeśli na poziomie krajowym nie wprowadzono dodatkowego podziału na poziomie podklasy w stosunku do poziomu międzynarodowego (klasa=podklasie), podklasę taką oznaczono literą Z. Miejsce lokalizacji inwestycji pożyczkobiorcy Należy określić gminę, w której pożyczkobiorca realizuje inwestycję. Obszar realizacji inwestycji pożyczkobiorcy Należy wskazać czy pożyczkobiorca realizuje inwestycję na obszarze miejskim czy wiejskim. Obszar wiejski - jednostka osadnicza o zwartej lub rozproszonej zabudowie i istniejących funkcjach rolniczych lub związanych z nimi usługowych lub turystycznych nieposiadająca praw miejskich lub statusu miasta (art. 2 ust. 12 ustawy z 29 sierpnia 2003 r. o urzędowych nazwach miejscowości i obiektów fizjograficznych, Dz.U. z 2003 r. Nr 166, poz. 1612; z późn. zm.). Obszar miejski - jednostka osadnicza o przewadze zwartej zabudowy i funkcjach nierolniczych posiadająca prawa miejskie bądź status miasta nadany w trybie określonym odrębnymi przepisami (art. 2 ust. 3 ustawy z 29 sierpnia 2003 r. o urzędowych nazwach miejscowości i obiektów fizjograficznych, Dz.U. z 2003 r. Nr 166, poz. 1612; z późn. zm.). Dane powinny być zgodne z Baza TERYT, która klasyfikuje obszary wiejskie i miejskie. Baza TERYT dostępna jest na stronie internetowej GUS w zakładce BAZY DANYCH pod adresem: www.stat.gov.pl. 6
Tabela 5 Informacje dotyczące udzielonych pożyczek Tabele należy prezentować w sposób narastający tj. od momentu podpisania umowy z pożyczkobiorcą aż do momentu całkowitej spłaty zobowiązań. W przypadku wypłaty pożyczki w transzach należy zamieścić informację w kolumnie uwagi, natomiast w kolumnie data wypłaty środków należy wpisać daty przekazania poszczególnych transzy. W przypadku całkowitej spłaty pożyczki należy zamieścić taką adnotacje w kolumnie uwagi. Prezentowane dane dotyczące spłat pożyczki powinny być zgodne z załączonymi, potwierdzonymi za zgodność z oryginałem oraz wyciągami bankowymi (z ewentualnym opisem) lub/i innymi dokumentami potwierdzającymi spłatę. Tabela 6 Informacje dotyczące zagrożenia spłaty pożyczek wg stanu na ostatni dzień okresu sprawozdawczego Wartość niespłaconej pożyczki, w stosunku do której podjęto procedurę odzyskania środków - Należy podać kwotę pożyczki, w podziale na kapitał, odsetki umowne i odsetki karne, która zalega do spłaty i w stosunku do której podjęto procedurę odzyskania środków zgodnie z regulaminem udzielania pożyczek funduszu (procedurę windykacji). Odzyskana wartość pożyczki Należy podać wartość pożyczki, w podziale na kapitał, odsetki umowne i odsetki karne, którą udało się odzyskać w wyniku procedury odzyskania środków. Stracona wartość pożyczki - Należy podać wartość pożyczki, w podziale na kapitał, odsetki umowne i odsetki karne, której nie udało się odzyskać w wyniku procedury odzyskania środków i którą zaksięgowano w straty. 7. OŚWIADCZENIE Sprawozdanie oraz potwierdzone za zgodność z oryginałem załączniki powinny być podpisane czytelnie (lub parafowane z imienną pieczątką) przez osoby upoważnione do podpisania umowy o dofinansowanie projektu. Dopuszcza się sytuację, w której osoby właściwe do podpisania sprawozdania upoważniają inną osobę do jego podpisania oraz do potwierdzania za zgodność z oryginałem załączników w swoim imieniu. W takim przypadku do sprawozdania powinno zostać dołączone pisemne upoważnienie do podpisania sprawozdania oraz do potwierdzania za zgodność z oryginałem załączników. 7