Informacje ogólne Stowarzyszenia UKS Jedynka Kórnik za rok obrotowy 2016 1. Stowarzyszenie UKS- Jedynka Kórnik zarejestrowane jest w Krajowym Rejestrze Sądowym w Poznaniu pod numerem 0000570210. Siedzibą Stowarzyszenia jest miasto Kórnik, adres: pl. Niepodległości 28, 62-035 Kórnik. 2. Działalność stowarzyszenia jest czasowo nieograniczona. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy od 01 stycznia do 31 grudnia 2016r. 4. Stowarzyszenie sporządza sprawozdanie finansowe z uwzględnieniem uproszczonych zasad przewidzianych dla jednostek mikro wprowadzonych Ustawą z dnia 29 września 1994r. (Dz.U. 1994 Nr 121 poz. 591) z późniejszymi zmianami o zmianie ustawy o rachunkowości tj. z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 1, art. 47 ust. 4 pkt 1, art. 48 ust. 3, art. 48a ust. 3, art. 48b ust. 4 ustawy o rachunkowości. 5. Roczne sprawozdanie sporządzone zostało przy założeniu kontynuowania działalności Stowarzyszenia w dającej się przewidzieć przyszłości. Obecnie nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym zgodnie z (polityką) rachunkowości ustaloną i wprowadzoną do stosowania postanowieniami uchwały zebrania Zarządu Klubu z dnia 30-03-2004 roku, zmianą z dnia 04-05-2012r i aneksem z dnia 22-12-2014r obejmującą: - Zasady ustalenia roku obrotowego i okresów sprawozdawczych, - Zakładowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego, - Zasady prowadzenia ksiąg, w tym zakładowego planu kont, - System ochrony danych i ich zbiorów, Stowarzyszenie sporządza sprawozdanie finansowe w wersji które wynika z Ustawy o rachunkowości (Dz.U. 1994 Nr 121 poz. 591) z późniejszymi zmianami na które składa się: bilans wg załącznika nr 1 do w/w ustawy, rachunek zysków i strat na podstawie załącznika nr 1, wariant kalkulacyjny, informacji ogólnych i uzupełniających na podstawie załącznik nr 4 ustawy o rachunkowości. str. 1
Informacje uzupełniające do bilansu 1. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach Stowarzyszenie na dzień 31-12-2016r posiada aktywa trwałe w wysokości 4 921,00zł na które składają się rzeczowe aktywa trwałe w postaci sprzętu sportowego. Na aktywa obrotowe składają się natomiast inwestycje krótkoterminowe, należności krótkoterminowe oraz krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. Należności krótkoterminowe wynoszą 25 945,00zł. Na wartość inwestycji krótkoterminowych w wysokości 27 320,70zł składają się zgromadzone na rachunku bankowym ( 16 137,05zł) oraz w kasie ( 11 183,65zł) środki pieniężne. Rozliczenia międzyokresowe to wartości ubezpieczenia zawodników i wolontariuszy obejmująca okres roku następnego w wysokości 871,51zł. Pasywa jednostki w pozycji funduszy własnych wynoszą na koniec roku 40 729,69zł i składają się z funduszu statutowego w wysokości 1 117,63zł oraz dodatniej różnicy przychodów nad kosztami z roku bieżącego 39 612,06zł. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania w bilansie na dzień 31-12-2016r wynoszą 18 328,52zł. Są to zobowiązanie wobec dostawców i rozrachunki wewnętrzne w wysokości 305,88zł, oraz zobowiązania podatkowe z tytułu VAT, PIT i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych w sumie 18 022,64zł. Wszystkie zobowiązania krótkoterminowe zostały uregulowane w terminie. Całkowita suma aktywów i pasywów bilansu wynosi 59 058,21 zł, i w porównaniu do roku poprzedniego jest niższa o 2%. str. 2
2. Informacja o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem źródeł 2015 rok 2016 rok Przychody organizacji: 407 589,97 654 431,37 Przychody organizacji z działalności gospodarczej 73 000,00 234 815,73 ( sprzedaży usług) Dotacje 162 132,57 195 247,09 dotacja z Gminy Kórnik 136 860,00 127 242,00 dotacja z Powiatu Poznańskiego 25 272,57 38 005,21 Dotacja z MSiT z Funduszu Rozwoju Kultury 0,0 29 999,88 Fizycznej Inne przychody operacyjne przychody działalności 149 152,27 156 467,71 statutowej nieodpłatnej Składki brutto określone statutem 20 330,00 17 189,00 wsparcie finansowe z Wielkopolskiego Stowarzyszenia 69 675,16 65 419,60 Sportowego wpłaty, darowizny od osób fizycznych i prawnych 43 954,03 30 153,27 rozliczenia międzyokresowe przychodów 10 000,00 0,00 nadwyżka przychodów nad kosztami z roku 5 193,08 43 705,84 poprzedniego Inne przychody operacyjne 18,15 1 634,50 Przychody z działalności statutowej odpłatnej 23 286,98 66 266,34 str. 3
W strukturze zrealizowanych przychodów w 2016 roku znaczną część stanowią przychody z działalności gospodarczej 35,88% wszystkich przychodów. Klub w trakcje roku realizował kilka projektów współfinansowanych ze środków budżetu gminy, powiatu oraz z Krajowego Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej. Wszystkie zadania w 2016r zostały wykonane i rozliczone w przewidywanym umową czasie. Od kilkunastu lat Klub współpracuje z Wielkopolskim Stowarzyszeniem Sportowym; dzięki tej współpracy otrzymujemy środki z Urzędu Marszałka Województwa Wielkopolskiego. Otrzymane wsparcie finansowe od Fundacji Zakłady Kórnickie oraz różnych firm i osób fizycznych współpracujących z nami i wspierających naszą działalność zawsze przeznaczone jest na działalność statutową. Wypracowany w 2016 roku zysk z działalności Klubu w wysokości 39 612,06zł. Zarząd postanowił przeznaczyć w całości na działalność statutową. Źródła przychodów struktura w 2016 roku Źródła finansowania Kwota % Działalność gospodarcza 234 815,73 35,88% Dotacje ( Gmina + Powiat + MSiT z 195 247,09 29,83% Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej) Działalność statutowa odpłatna 66 266,34 10,13% Wsparcie finansowe z Wielkopolskie 65 419,60 10,00% Stowarzyszenie Sportowe Pozostałe ( zysk z 2015r i inne przychody 45 340,34 6,93% operacyjne) Wpłaty i darowizny od osób fizycznych i 30 153,27 4,61% prawnych Składki brutto określone statutem 17 189,00 2,62% Razem 654 431,37 100% str. 4
3. Informacje o poziomie kosztów 2015 rok 2016 rok Całkowita wartość kosztów: 363 805,13 614 819,31 Koszty działalności statutowej nieodpłatnej 338 597,04 415 458,46 w poszczególnych sekcjach: Kórnicka Liga Siatkówki Amatorów 2 937,74 0,00 sekcja tenisa stołowego 3 422,28 0,00 sekcja kolarska 256 402,54 373 373,82 Amatorska Liga Piłki Nożnej 9 819,74 0,00 sekcja pływacka 34 483,27 13 931,74 sekcja łucznicza 27 127,19 26 552,25 IV liga tenisa stołowego 2 573,13 0,00 sekcja badmintona 1 831,15 1 600,65 Koszty działalność statutowej odpłatnej w tym: 23 311,98 97 709,81 Kórnicka Liga Siatkówki Amatorów 4 480,72 7 111,01 organizacja rozgrywek FUTSAL 1 799,99 14 837,23 sekcja tenisa stołowego 2 596,00 5 291,75 sekcja kolarska 0,00 3 250,00 Amatorska Liga Piłki Nożnej 10 010,00 17 947,97 sekcja łucznicza 3 900,00 8 100,00 IV liga tenisa stołowego 525,27 3 144,32 Bieg Zamoyskiego na 10km 0,00 38 027,53 str. 5
Koszty ogólnego zarządu(wydatki administracyjne i 1 896,11 7 145,32 pozostałe ) zużycie materiałów 654,67 1 879,69 usługi obce 226,00 3 230,00 podatki i opłaty 1 015,44 490,00 koszty finansowe 0,00 49,80 koszty operacyjne 0,00 1 495,83 Koszty działalności gospodarczej 0,00 94 505,72 Obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego 79,00 0,00 Struktura kosztów w 2016 roku ukształtowała się dla poszczególnych sekcji w wielkościach na jakie pozwalał budżet, w dużej mierze uzależniony od otrzymanych dotacji. Dodatkowo w strukturze kosztów pojawiły się koszty działalności odpłatnej. Wynikają one z konieczności pobierania wpisowego na zawody i organizację amatorskich lig od uczestników zadań w celu pokrycia częściowych kosztów. Najwyższy wzrost kosztów odnotowała sekcji kolarska poczyniono spore inwestycje w sprzęt i uczestniczono w liczniejszych zgrupowaniach i zawodach. W roku 2016 został zorganizowany po raz pierwszy bieg na 10km w Kórniku i w związku z tą organizacja pojawiły się koszty pod nazwą Bieg Zamoyskiego. Imprezę uznaliśmy za udaną i będziemy kontynuować jej organizację w roku 2017. Z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej polegającej na świadczeniu usług promocyjno- reklamowych, osiągnęliśmy dodatni wynik finansowy w wysokości 140 310,01zł, który w całości został przeznaczony na działalność statutową. str. 6
4. Inne informacje o istotnym wpływie na sytuację finansową Stowarzyszenia Klub korzysta ze zwolnienia przedmiotowego zgodnie z art.17 pkt.1 pdkt.4, oraz pdkt. 47 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Od 2015r prowadzi działalność gospodarczą w zakresie PKD 93.19. Z pozostała działalność związana ze sportem oraz PKD 73.11 działalność agencji reklamowych. W ramach tej działalności gospodarczej Zarząd podpisał kilka umów na usługi promocyjne oraz marketingowe. Usługi te przyniosły w 2016 roku Stowarzyszeniu 140 310,01zł dochodu, który już w dużej części został przeznaczony na działalność statutową Klubu. Pozostała cześć stanowi nadwyżkę przychodów nad wydatkami i zostanie przeznaczona na działalność statutową w roku 2017r. Dodatkowo w 2016 roku Klub stał się podatnikiem podatku VAT i z tego tytułu rozliczał się z urzędem skarbowym w okresach kwartalnych na formularzu VAT-7K na podstawie metody kasowej. Do realizacji zadań Klub zatrudnił pracowników na podstawie umów cywilno - prawnych. W związku z tym był płatnikiem podatku dochodowego do osób fizycznych. Zobowiązany do obliczenia i odprowadzenia do urzędu skarbowego podatku wywiązał się z tego obowiązku w terminie. W 2016 roku Klub zatrudnił 17 osób na umowę zlecenie i 12 osób na umowę o dzieło. Fakt bycia płatnikiem wiązał się również z obowiązkiem wystawienia informacji o dochodach oraz pobranych zaliczkach na podatek dochodowy PIT 11 i deklaracji rocznej PIT-4R oraz PIT8AR. Osoby zatrudnione na umowy zlecenie w związku z zatrudnieniem w innych instytucjach były zwolnione ze składek społecznych Klub zobowiązany był odprowadzać od nich składki zdrowotne. Klub by płatnikiem Zakładu Ubezpieczeń Społecznych oraz sporządzał miesięczne deklaracje rozliczeniowe DRA z odpowiednimi załącznikami. Zobowiązania wobec ZUS również zostały uregulowane w terminie. Wiele osób współpracowało z Klubem na zasadach wolontariatu, byli to głównie sympatycy klubu, rodzice i młodzież. Porozumienia o współpracy na zasadach wolontariatu podlegają zgodnie z przepisami o zwolnieniu i nie rodzą obowiązków podatkowych. W związku z dotacjami od Miasta i Gminy Kórnik, Powiatu Poznańskiego oraz Ministerstwa Sportu i Turystyki z Krajowego Funduszu Kultury Fizycznej, których przychody zwolnione są w podatku dochodowego od osób prawnych, a jednocześnie wydatki sfinansowane z przedmiotowych dotacji nie są kosztem uzyskania przychodu, powstają różnice w wyniku bilansowym a podatkowym. str. 7
Dochód podatkowy wykazany w zeznaniu CIT- 8 wynosi 234 859,15zł natomiast wynik bilansowy wynosi 39 612,06zł. Wyliczenie różnic przedstawiono w tabelach poniżej: Wynik bilansowy za 2016r Przychody bilansowe 654 431,37 Koszty bilansowe 614 819,31 Zysk bilansowy 39 612,06 Wynik podatkowy za 2016r Przychody podatkowe 654 431,37 Koszty podatkowe 419 572,22 Dochód podatkowy 234 859,15 Odliczenia od dochodu w tym dotacje 195 247,09 dochody przeznaczone 39 612,06 na cele statutowe dochody do opodatkowania 0,00 podatek 0,00 Zatwierdzono: (Uchwała nr 5/2017 z 12-06-2017r) str. 8