PRZEDSIĘBIORSTWO PRZEMYSŁU SPOŻYWCZEGO PEPEES S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2015 DO 30 WRZEŚNIA 2015 SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ W WERSJI ZATWIERDZONEJ PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ 13 Listopad 2015
INDEKS DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 3 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM..... 5 ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 6 WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR... 7 ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ... 8 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 9 1. Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej... 9 2. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych... 9 3. Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2015 r... 10 4. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 11 5. Zastosowanie standardów w 2015 r... 11 6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu... 11 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji... 12 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności... 13 9. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy... 13 10. Wartości szacunkowe... 13 11. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych... 13 12. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych... 13 13. Zapasy... 14 14. Aktywa biologiczne... 14 15. Należności z tytułu dostaw i usług... 14 16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług... 15 17. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych... 15 18. Niespłacone kredyty i pożyczki... 15 19. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 16 20. Informacje dotyczące dywidend... 18 21. Zmiany stanów wartości szacunkowych... 18 22. Zmiana stanów zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych... 21 23. Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych.... 22 24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności... 22 25. Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym.... 24 26. Zdarzenia po dniu bilansowym... 24 27. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.... 25 28. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego... 25
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA 30.09.2015 30.06.2015 31.12.2014 30.09.2014 I Aktywa trwałe (długoterminowe) 105 507 102 071 94 467 97 367 1 Rzeczowe aktywa trwałe 89 838 86 485 78 365 78 180 2 Wartości niematerialne 61 71 90 441 3 Wartość firmy z konsolidacji 486 486 486 486 4 Inwestycje rozliczane metodą praw własności 259 161 5 Inwestycje w pozostałych jednostkach 113 113 113 2 663 6 Pożyczki udzielone 2 036 2 408 2 664 2 664 7 Zaliczki długoterminowe 10 577 10 762 10 391 11 134 8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 396 1 746 2 099 1 638 II Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 68 749 69 498 93 617 61 358 1 Zapasy 34 246 33 484 68 032 34 954 2 Aktywa biologiczne 541 738 126 156 3 Należności z tytułu dostaw 22 648 25 038 13 553 17 392 4 Należności pozostałe 3 374 1 357 5 639 3 615 5 Rozliczenia międzyokresowe 3 565 4 514 1 042 2 795 6 Udzielone pożyczki 609 503 241 160 7 Inwestycje przeznaczone do obrotu 2 550 2 550 2 550 8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 216 1 314 2 434 2 286 III Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Razem aktywa 174 256 171 569 188 084 158 725 PASYWA 30.09.2015 30.06.2015 31.12.2014 30.09.2014 I Kapitał własny 107 213 106 345 104 524 102 940 Kapitał przypadający akcjonariuszom Spółki 106 578 105 790 103 867 102 126 1 Kapitał podstawowy 5 700 5 700 5 700 5 700 2 Kapitały zapasowe i rezerwowe 99 950 99 950 96 329 96 201 3 Kapitał z aktualizacji wyceny (343 (343) (379) 4 Niepodzielny wynik lat ubiegłych (1 411) (1 411) (1 156) (625) 5 Wynik roku bieżącego 2 682 1 894 3 373 850 Udziały niedające kontroli 635 555 657 814 II Zobowiązania długoterminowe 24 985 19 910 13 342 13 830 1 Kredyty i pożyczki 9 445 7 980 1 582 1 781 2 Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu 3 945 1 037 670 691 3 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 315 5 520 5 473 5 903 4 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych 2 484 2 484 2 558 2 295 5 Dotacje 2 796 2 889 3 059 3 160 III Zobowiązania krótkoterminowe 42 058 45 314 70 218 41 955 1 Zobowiązania z tytułu dostaw 20 551 11 435 13 553 26 729 2 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 325 198 536 310 3 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 2 680 2 157 2 794 2 734 4 Kredyty i pożyczki 15 583 29 221 50 985 10 677 5 Zobowiązania z tytułu aktywów w leasingu 1 368 921 476 446 6 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych 279 279 263 214 7 Rezerwy na pozostałe zobowiązania 1 272 1 103 1 611 845 Razem pasywa 174 256 171 569 188 084 158 725 3
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z ZYSKÓW LUB STRAT I INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Przychody i koszty Zyski i straty Za okres 01.07.2015-30.09.2015 Za okres 01.01.2015-30.09.2015 Za okres 01.07.2014-30.09.2014 Za okres 01.01.2014-30.09.2014 I Przychody ze sprzedaży 1 Przychody ze sprzedaży produktów 36 154 93 659 27 061 73 644 2 Przychody ze sprzedaży usług 231 625 155 675 3 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 41 11 969 387 8 382 Razem przychody ze sprzedaży, w tym: 36 426 106 253 27 603 82 701 - przychody z działalności kontynuowanej 36 426 106 253 27 603 82 701 II Koszt własny sprzedaży - 1 Koszty sprzedanych produktów (28 261) (73 277) (21 309) (58 976) 2 Koszty sprzedanych usług (70) (186) (44) (169) 3 Koszty sprzedanych towarów i materiałów (113) (10 738) (152) (7 565) 4 Wynik produkcji rolnej (161) (333) Razem koszt własny sprzedaży, w tym: (28 605) (84 534) (21 505) (66 710) - koszt własny z działalności kontynuowanej (28 605) (84 534) (21 505) (66 710) III Zysk brutto ze sprzedaży (I-II) 7 821 21 719 6 098 15 991 1 Koszty sprzedaży i marketingu (2 167) (5 088) (1 339) (3 391) 2 Koszty ogólnego zarządu (3 920) (12 094) (3 844) (11 593) 3 Pozostałe przychody operacyjne 121 868 125 915 4 Pozostałe koszty operacyjne (86) (65) (113) (239) IV Zysk (strata) operacyjny 1 769 5 340 927 1 683 1 Koszty finansowe (174) (1 028) (123) (773) 2 Przychody finansowe 84 536 98 519 3 Udział w wyniku jednostki stowarzyszonej (372) (887) (91) (182) V Zysk (strata) przed opodatkowaniem, w tym: 1 307 3 961 811 1 247 - zysk(strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 1 307 3 961 811 1 247 Podatek dochodowy (439) (1 308) (372) (663) VI Zysk (strata) netto 868 2 653 439 584 - przypadające udziałom niedającym kontroli 80 (29) (3) (266) - przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 788 2 682 442 850 VII Inne całkowite dochody 36 1 Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Przeszacowanie zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych 36 2 VIII Całkowite dochody ogółem, w tym 868 2 689 439 584 - przypadające udziałom niedającym kontroli 80 (29) (3) (266) - przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej, w tym: 788 2 718 442 850 - całkowity dochód (strata) netto z działalności kontynuowanej 788 2 718 442 850 4
PEPEES S.A. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 września 2015 r. ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy z aktualizacj i wyceny Pozostały kapitał rezerwowy Nie podzielony wynik Razem kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Razem kapitał własny 1 stycznia 2014 4 980 43 911 43 859 192 92 942 1 080 94 022 Zmiany w okresie od 01.01.2014 do 30.09.2014 Podział zysku (straty) za rok 2013 862 (862) - - Wpływy z emisji akcji 720 7569 8 289 8 289 Zysk netto za okres 850 850 (266) 584 Inne korekty konsolidacyjne 45 45 45 30 września 2014 5 700 52 342 43 859 225 102 126 814 102 940 Zmiany w roku 2014 Wpływy z emisji akcji 720 7 800 8 520 8 520 Koszty emisji akcji (238) (238) (238) Podział zysku za rok 2013 797 (797) Zysk (strata) netto za okres 3 373 3 373 (1) 3 372 Pozostałe całkowite dochody netto (379) (379) (379) Inne korekty 200 (551) (351) (422) (773) 31 grudnia 2014 5 700 52 470 (379) 43 859 2 217 103 867 657 104 524 1 stycznia 2015 5 700 52 470 (379) 43 859 2 217 103 867 657 104 524 Zmiany w okresie od 01.01.2015 do 30.09.2015 Inne korekty konsolidacyjne (7) (7) 7 Podział zysku (straty) za rok 2014 3 621 (3 621) Zysk netto za okres 2682 2 682 (29) 2 653 Pozostałe całkowite dochody 36 36 36 30 września 2015 5 700 52 470 (343) 47 480 1 271 106 578 635 107 213 5
ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Za okres Za okres Za okres 01.07.2015 01.01.2015 01.07.2014 Metoda pośrednia - - - 30.09.2015 30.09.2015 30.09.2014 Za okres 01.01.2014-30.09.2014 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 307 3 961 811 1 247 II. Korekty razem 15 135 37 723 2 737 13 470 1. Amortyzacja 1 412 4 712 1 694 4 903 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (34) (93) (13) (141) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 205 697 83 546 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 130 (123) 88 (296) 5. Zmiana stanu rezerw 169 (392) (12) (26) 6. Zmiana stanu zapasów (289) 34 259 (16 867) 5 545 7. Zmiana stanu aktywów biologicznych (276) (888) 168 (156) 8. Zmiana stanu należności 78 (6 830) (1 991) (3 653) 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 13 020 10 265 21 235 22 054 10. Zmiana stanu zaliczek 1 134 (2 709) (1 507) (13 752) 11. Zapłacony podatek dochodowy (159) (821) (98) (473) 12. Zmiana stanu dotacji (91) (255) (94) (307) 13. Nabycie aktywów poprzez leasing finansowy - (903) 14. Inne korekty (164) (99) 51 129 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 16 442 41 684 3 548 14 717 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej - I. Wpływy 403 94 2 065 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 323 5 1 454 2. Spłata pożyczek 80 89 611 II. Wydatki 4 275 15 243 4 027 11 364 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 275 15 243 4 027 8 314 2. Nabycie udziałów i akcji - 2 550 3. Udzielone pożyczki - - 500 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 275) (14 840) (3 933) (9 299) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 13 405 27 326 4 817 13 124 1. Kredyty i pożyczki 13 385 26 769 4 836 4 836 2. Dotacje 20 557 2. Wpływy z emisji akcji (19) 8 288 II. Wydatki 19 833 53 633 7 487 35 349 1. Spłaty kredytów i pożyczek 19 492 52 338 7 172 34 265 2. Odsetki od kredytów i pożyczek 206 778 170 655 3. Płatności z umów leasingu 135 517 145 429 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) (6 428) (26307) (2 670) (22 225) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 5 739 537 (3 055) (16 807) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (98) (1 218) (2 331) (13 610) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (1) 9 (5) (93) - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym 5 838 1 747 (720) (3 104) E. Środki pieniężne na początek okresu (6 403) (1 201) 304 14 056 F. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) (664) (664) (2 751) (2 751) w tym o ograniczonej możliwości dysponowania - - - - 6
WYBRANE DANE FINANSOWE W PRZELICZENIU NA EUR NR WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS ZŁ W TYS. EUR Rok 2015 2014 2015 2014 I Przychody ze sprzedaży ogółem za 3 kwartały 106 253 82 701 25 551 19 783 II Zysk lub strata netto przypadająca akcjonariuszom Spółki za 3 kwartały 2 682 850 645 203 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej za 3 kwartały 41 684 14 717 10 024 3 521 IV Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej za 3 kwartały (14 840) (9 299) (3 569) (2 224) V Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej za 3 kwartały (26 307) (22 225) (6 326) (5 317) VI Przepływy pieniężne netto za 3 kwartały, razem 537 (16 807) 129 (4 020) VII Aktywa razem na dzień 30.09.2015 i 31.12.2014 174 256 188 084 41 112 44 127 VIII Kapitał własny przypadający akcjonariuszom spółki na dzień 30.09.2015 i 31.12.2014 106 578 103 867 25 145 24 369 IX Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą za 3 kwartały, razem 0,03 0,009 0,007 0,002 X Wartość księgowa na jedną akcję na dzień 30.09.2015 i 31.12.2014 1,12 1,13 0,26 0,26 Dane zaprezentowane w wierszach: VII,VIII i X, w kolumnach "2014" dotyczą stanu na dzień 31.12.2014 roku. Do przeliczenia wybranych danych finansowych na euro zastosowano następujące kursy ogłoszone przez Narodowy Bank Polski: - wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 30.09.2015 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR= 4,2386 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2014 r. według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy 1 EUR= 4,2623 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015-30.09.2015 r. według kursu stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku 2015-1 EUR= 4,1585 zł, - wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2014-30.09.2014 r. według kursu stanowiącego średnia arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku 2014-1 EUR= 4,1803 zł. 7
ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ 30.09.2015 30.09.2014 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom PEPEES 2 682 850 Średnioważona liczba akcji 95 000 000 89 479 853 Podstawowy zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,03 0,009 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy PEPEES, zastosowany przy ustalaniu rozwodnionego zysku na akcję 2 682 850 Ważona średnia liczba akcji zwykłych dla potrzeb rozwodnionego zysku na akcję 95 000 000 89 479 853 Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,03 0,009 Zysk netto zanualizowany przypadający akcjonariuszom PEPEES 5 205 2 474 Średnioważona liczba akcji 95 000 000 89 479 853 Zanualizowany zysk netto akcję (wyrażony w złotych na jedną akcję) 0,05 0,028 8
INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne dotyczące jednostki dominującej Nazwa pełna Przedsiębiorstwo Przemysłu Spożywczego PEPEES S.A. Adres siedziby 18-402 Łomża, ul. Poznańska 121 Identyfikator REGON: 450096365 Identyfikator NIP 718-10-05-512 Organ rejestrowy Numer w rejestrze 000038455 Forma Prawna Forma organizacyjna Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka Akcyjna Przedsiębiorstwo jednozakładowe Podstawowy przedmiot działalności według działów PKD 1062Z wytwarzanie skrobi i wyrobów skrobiowych. Branża - spożywcza. Czas trwania nieoznaczony Skład osobowy zarządu na 30.09.2015 Wojciech Faszczewski Prezes Zarządu Krzysztof Homenda Członek Zarządu, Dyrektor Finansowy Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.09.2015r.: 1. Maciej Kaliński - Przewodniczący Rady Nadzorczej 2. Piotr Marian Taracha - Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej 3. Krzysztof Stankowski - Sekretarz Rady Nadzorczej 4. Piotr Łuniewski - Członek Rady Nadzorczej 5. Robert Malinowski - Członek Rady Nadzorczej 2. Informacje dotyczące okresów sprawozdawczych Prezentowane śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do dnia 30 września 2015r., a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 1 stycznia 2014r. do 30 września 2014r. oraz dodatkowo na dzień 31 grudnia 2014r. w przypadku sprawozdania z sytuacji finansowej i sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości przez grupę kapitałową. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności Grupy Kapitałowej PEPEES. 9
3. Struktura Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2015 r. PEPEES S.A. Udział w kapitale jednostki 82,38% 100% 84,125% ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. OZENERGY Sp. z o.o. PPZ BRONISŁAW Sp. z o.o. Skład Grupy Kapitałowej w okresie sprawozdawczym nie uległ zmianie. Czas trwania wszystkich jednostek z Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Ogólne informacje dotyczące podmiotów powiązanych Nazwa ZPZ LUBLIN Sp. z o.o. PPZ BRONISŁAW Sp. z o.o. OZENERGY SP. Z O.O. CHP ENERGIA Sp. z o.o. (spółka stowarzyszona) Miejsce prowadzenia działalności Lublin Bronisław Łomża Wojny Wawrzyńce Przedmiot działalności Produkcja i sprzedaż syropu ziemniaczanego oraz suszu ziemniaczanego, przetwórstwo owoców i warzyw Wytwarzanie skrobi i produktów skrobiowych Wytwarzanie energii elektrycznej Produkcja energii elektrycznej i cieplnej z gazu pozyskiwanego w biogazowni Sąd Rejestrowy Sąd Rejonowy w Lublinie XI Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczy KRS Udział emitenta w kapitale Udział w całkowitej liczbie głosów 82,38% 82,38% 84,125 84,125 100% 100% 24,9 24,9 10
Podstawowe informacje finansowe na dzień 30.09.2015r. dotyczące podmiotów powiązanych ZPZ LUBLIN PPZ OZENERGY CHP ENERGIA Sp. z o.o. BRONISŁAW SP. Z O.O. Sp. z o.o. Sp. z o.o. (spółka stowarzyszona) Aktywa obrotowe 6 986 7 953 9 2 272 Aktywa trwałe 4 925 6 739 23 627 Zobowiązania 5 566 7 381 5 3 653 krótkoterminowe Zobowiązania 3 344 6 645 19 868 długoterminowe Przychody 10 680 23 549 2 013 Wynik finansowy na 105 (304) (1) (3 560) działalności kontynuowanej Wynik finansowy netto na - - - - działalności zaniechanej Pozostałe całkowite - - - - dochody Łączne całkowite dochody 105 (304) (1) (3 560) 4. Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji wymaganych dla rocznych skonsolidowanych sprawozdań finansowych i należy je analizować łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2014 5. Zastosowanie standardów w 2015 r. Zastosowanie nowych interpretacji i zmian standardów w 2015 r. nie miało wpływu na sytuację finansową Grupy. 6. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje niezastosowane w niniejszym sprawozdaniu Poniższe standardy nie zostały jeszcze zastosowane przez Grupę przy sporządzeniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania. 11
a) MSSF 9 Instrumenty finansowe mający zastosowanie do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub później. Standard ten wprowadza ulepszone i uproszczone podejście do klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań finansowych oraz wymogi dotyczące rachunkowości zabezpieczeń i rozpoznawania utraty wartości aktywów finansowych. b) MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności wydany w dniu 30 stycznia 2014 r. mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r., c) MSSF 15 Przychody z umów z klientami mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub później. Standard ten określa jednolity model rozliczania przychodów z umów z klientami. Zastąpi wytyczne dotyczące ujmowania przychodów zawarte w MSR 18 Przychody, MSR 11 Umowy o usługę budowlaną i w związanych z nimi Interpretacjach. d) Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem i mają na celu usunięcie sprzeczności między wymogami MSR 28 a MSSF 10. e) Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 oraz do MSR 1 wydane w dniu 18 grudnia 2014 r. mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. f) Zmiany do MSSF 11 Wspólne porozumienia mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później. Zmiany dotyczą sposobu rozliczania nabycia udziałów we wspólnych operacjach stanowiących przedsięwzięcie zgodnie z definicją zawartą w MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć. g) Zmiany do MSR 16 i MSR 38, mające zastosowanie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany zawierają wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych. h) Zmiany do MSR 16 i MSR 41 obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. lub później. Zmiany wprowadzają definicję upraw roślinnych i wymagają rozliczania aktywów biologicznych, które ją spełniają, jako rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z MSR 16. Plony uzyskane z upraw roślinnych będą nadal rozliczane zgodnie z MSR 41. i) Zmiany do MSR 27 wydane w dniu 12 sierpnia 2014 r. mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 r. j) Poprawki do MSSF (cykl 2012-2014) obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie, obejmują szereg modyfikacji MSSF. Poprawki dotyczą MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 i MSR 34. Zarząd jest w trakcie oceny wpływu powyższych standardów i interpretacji na sprawozdawczość Grupy. 7. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości, korygowanie błędów i prezentacji Grupa nie zmieniała w okresie sprawozdawczym zasad rachunkowości oraz nie korygowała błędów lat poprzednich. 12
8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupa działa w sektorze branżowym przetwórstwo ziemniaków. Skup i przerób ziemniaków odbywa się jesienią w ciągu 3 miesięcy, natomiast sprzedaż wytworzonych produktów trwa cały rok. 9. Nietypowe pozycje mające znaczący wpływ na aktywa, pasywa, kapitał i wynik finansowy Jednostka dominująca poniosła duże nakłady (ponad 8 mln zł) na budowę nowej suszarni pneumatycznej skrobi, które zostały sfinansowane kredytem długoterminowym. Operacje te spowodowały wzrost aktywów trwałych i zobowiązań długoterminowych. 10. Wartości szacunkowe W okresie sprawozdawczym Grupa nie przeprowadzała testów na utratę wartości aktywów trwałych, gdyż nie wystąpiły jakiekolwiek przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Dokonano odpisów aktualizujących wartość niektórych zapasów wyrobów gotowych i towarów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania. Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane w wysokości uwzględniającej stopień ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności od odbiorców. Rezerwy na świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe zostały zaktualizowane w oparciu o wyliczenia aktuarialne na 30.06.2015 r. Aktualizacji rezerw na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe dokonano na podstawie wielkości przewidywanych wynagrodzeń pracowników wraz z narzutami obciążającymi pracodawcę za niewykorzystane na dzień 30.09.2015 urlopy. Grupa rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Grupa dokonuje co roku weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności dla środków trwałych i wartości niematerialnych. Ostatnia aktualizacja miała miejsce na dzień 31 grudnia 2014 roku. 11. Nabycie i sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych W okresie trzech kwartałów 2015 r. Grupa nabyła rzeczowe aktywa trwałe za kwotę 14.596 tys. złotych. Zakupy dotyczyły głownie budowy nowej suszarni skrobi oraz modernizacji maszyn i urządzeń produkcyjnych. Sprzedano rzeczowe aktywa trwałe za kwotę 323 tys. 12. Poczynione zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych W dniu 25 lutego 2015 r. spółka PEPEES zaciągnęła kredyt inwestycyjny w wysokości 9.822,6 tys. zł, na okres do 25 lutego 2022 r. Środki pozyskane z tego kredytu przeznaczone zostały na finansowanie i refinansowanie 74% kosztów netto budowy suszarni skrobi, węzła rozładunku oraz stacji uzdatniania wody. Kredyt będzie spłacany w równych ratach, płatnych każdego miesiąca w dniach wymagalności odsetek. Do dnia bilansowego wykorzystano 6.804 tys. złotych. 13
Podstawowym zabezpieczeniem udzielonego kredytu jest hipoteka umowna łączna do kwoty 14.733,9 tys. zł, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji. 13. Zapasy ZAPASY 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 a) materiały 4 183 3 028 3 472 b) półprodukty i produkty w toku 1 886 3 334 2 244 c) produkty gotowe 25 806 60 483 28 389 d) towary 2 408 1 222 974 Wartość zapasów brutto 34 581 68 067 35 079 Odpisy aktualizujące (37) (35) (125) Wartość zapasów netto 34 246 68 032 34 954 Wartość zapasów ujęta jako koszt w okresie sprawozdawczym wyniosła 82.061 tys.zł (3 kwartały 2014 64.603 tys. zł). Wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie spłaty kredytów bankowych wynosi 5.776 tys. złotych. W okresie sprawozdawczym dokonano odpisów aktualizujących wartość zapasów wyrobów gotowych w kwocie 3 tys. zł. Nie dokonano odwrócenia odpisów zmniejszających wartość zapasów. Obciążenia na zapasach z tytułu zaciągniętych kredytów bankowych: zastaw rejestrowy na zapasach materiałów, produktach gotowych i towarach na rzecz Banku; - BGŻ BNP Paribas do wartości 28.560,9 tys. zł - Zachodniego WBK S.A do wartości 145% salda kredytów; zadłużenie na 30.09.2015r. wynosi 7.763 tys. zł. 14. Aktywa biologiczne Spółka PEPEES od marca ubiegłego roku dzierżawi gospodarstwo rolne, które zostało obsiane roślinami jednorocznymi. Aktywa biologiczne zostały wykazane w sprawozdaniu w wartości godziwej. 15. Należności z tytułu dostaw i usług NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 a) do 1 miesiąca 8 040 5 822 4667 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 10 757 5 250 10 652 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 275 150 1 750 14
d)od 6 miesięcy do 1 roku - 90 - e) powyżej 1 roku 97 - - f) należności przeterminowane 3 335 3 191 1 429 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 23 504 14 503 18 498 - odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (856) (950) (1 106) Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 22 648 13 553 17 392 Należności przeterminowane, od których nie dokonano odpisów aktualizujących, są to należności od dłużników z którymi Grupa współpracuje od kilku lat i z oceny ich sytuacji gospodarczej i finansowej nie wynika, że są to należności wątpliwe. Okres przeterminowania tych należności wynosi od kilku dni do trzech miesięcy. Nie występują należności przeterminowane powyżej 180 dni nie objęte odpisem aktualizującym. 16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ZOBOWIĄZANIA 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 20 551 13 553 26 729 - do 12 miesięcy 20 551 13 553 26 729 - przeterminowane powyżej 180 dni - - - 17. Rozliczenia z tytułu spraw sądowych W związku z toczącymi się sprawami, Grupa w okresie sprawozdawczym poniosła opłaty sądowe i komornicze w kwocie 21 tys. złotych. Na dzień bilansowy występują niżej wymienione nierozstrzygnięte sprawy sporne: Sprawa z powództwa PPZ BRONISŁAW przeciwko Przedsiębiorstwu Przemysłowemu Sp. z o.o. w Rzadkwinie o uzgodnienie treści księgi wieczystej z rzeczywistym stanem prawnym. 18. Niespłacone kredyty i pożyczki Na dzień bilansowy występują wymienione w poniższej tabeli kredyty bankowe, które są spłacane zgodnie z terminem zapadalności. Pożyczki występujące między spółkami Grupy Kapitałowej zostały wyłączone w skonsolidowanym sprawozdaniu. Rodzaj kredytu Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt rewolwingowy Bank udzielający kredytu Wielkość kredytu ustalonego w umowie Zadłużenie wg stanu na 30.09.2014r. 1 2 3 4 5 Termin spłaty Bank Zachodni WBK S.A. 4.000 0 31.08.2016 Bank Zachodni WBK S.A. 6.000 1.700 31.08.2016 15
Kredyt obrotowy Bank Zachodni WBK S.A. 15.000 5.634 31.08.2016 Kredyt w rachunku BGŻ BNP Paribas S.A. 4.000 1.374 31.08.2016 bieżącym Kredyt BGŻ BNP Paribas S.A. 6.000-31.08.2016 rewolwingowy Kredyt obrotowy na BGŻ BNP Paribas S.A. 15.000-31.08.2016 skup ziemniaków Kredyt inwestycyjny Bank Spółdzielczy 3.465 1 155 30.06.2017 preferencyjny S.A./Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. Kredyt inwestycyjny Bank Polskiej 1.295 765 30.11.2018 preferencyjny Spółdzielczości S.A. Kredyt inwestycyjny BGŻ BNP Paribas S.A. 9.823 8.477 31.08.2016 Kredyt w rachunku Bank Zachodni WBK S.A. 500 246 31.08.2016 bieżącym Kredyt Bank Zachodni WBK S.A. 1000-31.08.2016 rewolwingowy Kredyt obrotowy Bank Zachodni WBK S.A. 7.500 2 129 31.08.2016 Kredyt w rachunku BGŻ BNP Paribas S.A. 500 479 31.08.2016 bieżącym Kredyt BGŻ BNP Paribas S.A. 1.000-31.08.2016 rewolwingowy Kredyt obrotowy na BGŻ BNP Paribas S.A. 7.500-31.08.2016 skup ziemniaków Kredyt w rachunku Bank Zachodni WBK S.A. 500 71 31.08.2016 bieżącym Kredyt Bank Zachodni WBK S.A. 2.000 1 625 31.08.2016 rewolwingowy Kredyt obrotowy Bank Zachodni WBK S.A. 2.500-31.08.2016 Kredyt w rachunku BGŻ BNP Paribas S.A. 500 182 31.08.2016 bieżącym Kredyt BGŻ BNP Paribas S.A. 2.000 350 31.08.2016 rewolwingowy Kredyt obrotowy na skup ziemniaków BGŻ BNP Paribas S.A. 2.500 981 31.08.2016 19. Transakcje z podmiotami powiązanymi 18.1 Transakcje emitenta ze spółkami zależnymi a) Przychody ze sprzedaży produktów i towarów Rodzaje przychodów 01.07.145do 30.09.15 01.01.145do 30.09.15 01.07.14 do 30.09.14 01.01.14 do 30.09.14 Przychody ze sprzedaży wyrobów jednostkom zależnym 498 585 26 26 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów jednostkom zależnym 485 485 16
Przychody ze sprzedaży usług 12 12 Razem przychody od jednostek powiązanych 510 597 511 511 Cenę sprzedaży ustala się stosując metodę koszt plus, bądź na podstawie cenników obowiązujących z podmiotami niepowiązanymi. b) Zakupy towarów i usług Rodzaje zakupów 01.07.15do 30.09.15 01.01.15 do 30.09.15 01.07.14 do 30.09.14 01.01.134do 30.09.14 Zakupy produktów od jednostek zależnych 1.306 4.730 157 3 851 Zakupy towarów od jednostek zależnych 264 1.380 1 390 1 930 Zakupy usług od jednostek zależnych 26 Zakupy środków trwałych od jednostek zależnych Razem zakupy od jednostek powiązanych 1.570 6.136 1 547 5 781 c) Inne transakcje Wyszczególnienie 01.07.14 do 01.01.14 do 01.07.134do 01.01.134o 30.09.14 30.09.14 30.09.14 30.09.14 Odsetki od udzielonych pożyczek 161 477 161 480 Razem 161 477 161 480 d) Salda rozrachunków na dzień bilansowy powstałe w wyniku sprzedaży/zakupu towarów/usług Rozrachunki z podmiotami zależnymi 30.09.2014 31.12.2014 30.09.2014 Należności - ZPZ Lublin 14 Należności - PPZ BRONISŁAW 510 194 1 209 Zobowiązania ZPZ Lublin 46 123 Zobowiązania - PPZ BRONISŁAW 191 926 Saldo rozrachunków z jednostkami powiązanymi 287 (732) 1 086 e) Saldo rozrachunków z tytułu pożyczek Pożyczki udzielone podmiotom zależnym 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 PPZ BRONISŁAW 5 800 5 800 5 906 ZPZ Lublin 3 000 3 000 3 000 Saldo rozrachunków z jednostkami powiązanymi 8 800 8 800 8 906 18.2 Transakcje emitenta ze spółką stowarzyszoną a) Saldo rozrachunków z tytułu pożyczek 17
Pożyczki udzielone przez PEPEES 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 Kapitał 2 664 2 664 2 664 Odsetki 609 159 160 Saldo rozrachunków z jednostką stowarzyszoną 3 273 2 823 2 824 b) Zapłacone odsetki od udzielonych pożyczek Rodzaje 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 Odsetki od udzielonych pożyczek 80 21 260 Razem 80 21 260 18.3 Transakcje emitenta z akcjonariuszami W okresie sprawozdawczym Grupa nie zawierała transakcji z akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 20% głosów na walnym zgromadzeniu. 18.4 Transakcje emitenta z kluczowym personelem kierowniczym i nadzorującym a) świadczenia dla kluczowego personelu kierowniczego (członków Zarządu) oraz członków Rady Nadzorczej (w tys. zł) za 3 kwartały za 3 kwartały 2015 2014 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 992 1.043 Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Pozostałe świadczenia długoterminowe - - Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - Płatności w formie akcji - - Razem 992 1.043 b) transakcje z członkami kluczowego personelu oraz bliskimi członkami ich rodzin W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała transakcji z członkami kluczowego personelu i bliskimi członkami ich rodzin. 20. Informacje dotyczące dywidend Spółki z Grupy Kapitałowej nie wypłacały w okresie sprawozdawczym i porównywalnym dywidend. Zarządy spółek nie deklarowały i nie proponowały dywidend z podziału zysków za rok 2015. 21. Zmiany stanów wartości szacunkowych a. Odpisy aktualizujące wartość należności. 18
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 3 kwartały 2015 2014 rok 3 kwartały 2014 początek okresu 963 1 307 1 307 a) zwiększenia (z tytułu) 35 106 72 - utworzenie na należności wątpliwe z tytułu dostaw 18 18 - utworzenie na odsetki należne 35 79 45 - utworzenie na należności dochodzone na drodze sądowej 9 9 - utworzenie na należności pozostałe - b) zmniejszenia (z tytułu) 135 450 232 - rozwiązanie rezerw z tytułu zapłaty 130 117 85 - wykorzystanie z tytułu umorzenia i sprzedaży 2 należności 328 143 - anulowania 3 5 4 Stan odpisów krótkoterminowy wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 863 963 1 147 - odpisy aktualizujące należności handlowe: 856 950 b. Odpisy aktualizujące wartość zapasów ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH ZAPASY 3 kwartały 2015 2014 rok 3 kwartały 2014 początek okresu 35 35 35 a) zwiększenia (z tytułu) 2 251 251 - odpisania do wartości netto możliwej do uzyskania 2 251 251 - odpis aktualizujący materiały z tytułu utraty wartości b) zmniejszenia (z tytułu) - 251 161 - wykorzystania 251 - odwrócenia odpisów 161 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu 37 35 125 c. Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH I PODOBNYCH (WG TYTUŁÓW) 3 kwartały 2015 2014 rok 3 kwartały 2014 a) stan na początek okresu 2 821 2 361 2 361 - odprawy emerytalne 325 287 287 - nagrody jubileuszowe 2 496 2 074 2 074 b) zwiększenia (z tytułu) 24 681 260 - odprawy emerytalne 24 57 25 - nagrody jubileuszowe - 624 235 19
c) wykorzystanie (z tytułu) 57 188 91 - odprawy emerytalne - 11 2 - nagrody jubileuszowe 57 177 89 d) rozwiązanie (z tytułu) 25 33 21 - odprawy emerytalne 6 8 9 - nagrody jubileuszowe 19 25 12 d) stan na koniec okresu 2 763 2 821 2 509 - odprawy emerytalne 343 325 301 - nagrody jubileuszowe 2 420 2 496 2 208 c. Rezerwy krótkoterminowe ZMIANA STANU REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 3 kwartały 2015 2014 rok 3 kwartały 2014 a) stan na początek okresu 1 611 1017 1 017 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 313 313 313 - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów 32 32 32 - dopłaty do kredytów 98 53 135 - rezerwy na premie dla dostawców 35 135 53 - rezerwa na odprawy pracownicze 147 147 - opłata za korzystanie ze środowiska 110 103 103 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 268 234 234 - prawo do emisji gazów 685 - rezerwa na premie dla Zarządu 70 b) zwiększenia (z tytułu) 925 1 184 371 opłata za korzystanie ze środowiska 79 110 47 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 299 257 272 - rezerwy na odprawy pracownicze 70 11 - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów 15 35 15 - rezerwy na premie dla dostawców 27 - prawo do emisji gazów 532 685 26 - pozostałe c) wykorzystanie (z tytułu) 1 264 590 543 - opłata za korzystanie ze środowiska 113 103 100 - rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 268 223 205 - rezerwa na świadczenia wykonane przez kontrahentów 47 27 47 - rezerwa na odszkodowania z tyt. zakazu konkurencji 147 120 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 45 - dopłaty do kredytów 1 37 18 - rezerwy na premie dla dostawców 35 53 53 - prawo do emisji gazów 685 - rezerwa na premie dla Zarządu 70 e) stan na koniec okresu 1 272 1 611 845 - dotacje do rzeczowych aktywów trwałych 268 313 313 - dopłaty do kredytów 97 98 117 - rezerwy na premie dla dostawców 35 - opłata za korzystanie ze środowiska 76 110 50 20
- rezerwy na wynagrodzenia za urlopy wypoczynkowe 299 268 301 - prawo do emisji gazów 532 685 26 - rezerwa na odprawy pracownicze 38 - rezerwy na świadczenia wykonane przez kontrahentów 32 - pozostałe - rezerwa na premie dla Zarządu 70 d. Odroczony podatek dochodowy REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych 6 191 5 415 5 841 Niezrealizowane różnice kursowe 1 Należne, lecz nieotrzymane odsetki 116 46 51 Inne 7 12 11 Razem rezerwy z tytułu odroczonego podatku 6 315 5 473 5 903 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 30.09.2015 31.12.2014 30.09.2014 Różnica pomiędzy wartością bilansową, a podatkową rzeczowych aktywów trwałych 479 477 496 Niewypłacone wynagrodzenia 83 113 86 Niewypłacone zobowiązania 154 447 Rezerwa na premie dla dostawców 7 Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe 57 50 57 Rezerwa na premie dla Zarządu 13 Rezerwa na świadczenia 4 Świadczenia emerytalne i nagrody jubileuszowe 525 536 476 Niezrealizowane różnice kursowe 19 16 11 Odpisy aktualizujące udziały 18 Odpisy aktualizujące należności 9 9 Odpisy aktualizujące zapasy 16 7 86 Zobowiązania z tytułu przedmiotu leasingu 762 79 206 Rezerwa na prawa do emisji gazów 101 130 Bierne rozliczenia międzyokresowe Korekty konsolidacyjne zyski zatrzymane 39 42 32 Odszkodowania z tytułu zakazu konkurencji 8 Strata podatkowa 143 169 171 Razem aktywa z tytułu odroczonego podatku, w tym: 2 396 2 099 1 638 22. Zmiana stanów zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych 21
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH (WG TYTUŁÓW) 3 kwartały 2015 2014 rok 3 kwartały 2014 a) stan na początek okresu, w tym: 7 176 1 420 1 420 - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 1 176 1 420 1 420 - poręczenie kredytu spółce CHP Energia 6 000 b) zwiększenie (z tytułu) 6 000 - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 6 000 - poręczenie kredytu spółce CHP Energia 6 000 6 000 c) wykorzystanie (z tytułu) 244 - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 244 d) rozwiązanie - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji d) stan na koniec okresu, w tym: 7 176 7 176 7 420 - zobowiązania z tytułu umów o zakazie konkurencji 1 176 1 176 1 420 - poręczenie kredytu spółce CHP Energia 6 000 6 000 6 000 23. Emisja, wykup i spłata dłużnych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym nie miała miejsce emisja, wykup czy spłata dłużnych papierów wartościowych. 24. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Grupa działa w jednym głównym segmencie sprawozdawczym obejmującym przetwórstwo ziemniaków na skrobię, susze i hydrolizaty skrobiowe. Jeden segment identyfikuje się w codziennej ewidencji i raportach wewnętrznych. 24.1 Informacje dotyczące produktów i usług W ramach segmentu przetwórstwo ziemniaków wytwarza się: skrobię ziemniaczaną, wykorzystywaną w gospodarstwach domowych oraz przez przemysł spożywczy, farmaceutyczny, papierniczy i włókienniczy, kilka asortymentów glukozy, wykorzystywanej przez przemysł spożywczy, cukierniczy i farmaceutyczny, maltodekstrynę, która jest istotnym składnikiem produktów sproszkowanych (lody, sosy, zupy, ekstrakty owocowe, posypki smakowe) oraz odżywek i preparatów witaminowomineralnych dla dzieci i sportowców. białko, które jest otrzymywane z soku komórkowego ziemniaka przez koagulację, oddzielenie i wysuszenie; stanowi cenny komponent mieszanek paszowych dla zwierząt i jest znakomitym zamiennikiem białka zwierzęcego. szeroki asortyment syropów skrobiowych, znajdujących zastosowanie w przemyśle cukierniczym i piekarniczym, grys ziemniaczany, płatki ziemniaczane, kostkę ziemniaczaną i pyzy; produkty wykorzystywane przez przemysł spożywczy. Pozostałe rodzaje działalności dotyczą: - produkcji energii cieplnej, która jest wytwarzana przede wszystkim na własne potrzeby a część odsprzedawana sąsiadującym zakładom, 22
- robót i usług. - sprzedaży niektórych towarów i materiałów. Poniższa tabela prezentuje przychody z tytułu każdej grupy produktów i usług uzyskane od klientów zewnętrznych. Nazwa produktu lub usługi 01.07.15do 30.09.15 Przychody ze sprzedaży 01.01.15do 30.09.15 01.07.134o 30.09.14 01.01.14 30.09.14 Skrobia 24 769 61270 14 489 41 350 Glukoza 1 866 5 262 1 736 6 565 Maltodekstryna 3 176 9505 2 703 8 507 Białko 912 3503 2 985 2 985 Syropy skrobiowe 1 475 4 160 1 408 4 339 Susze ziemniaczane (grysik, płatki, 7224 kostka) 3 000 2 635 7 075 Energia cieplna 951 2729 1 036 2 754 Produkty rolne 119 119 68 68 Towary i materiały 40 11968 388 8 383 Usługi 237 632 155 675 Razem 36 545 106 372 27 603 82 701 24.2 Przychody ze sprzedaży według struktury terytorialnej: Wyszczególnienie 01.07.15do 30.09.15 01.01.15do 30.09.15 01.07.14do 30.09.14 01.01.14do 30.09.14 Polska, w tym 26 763 81 555 22 820 70 107 Skrobia 15 326 40 364 10 257 29 923 Glukoza 1 859 5 245 1 721 6 502 Maltodekstryna 2 882 8 679 2 315 7 784 Białko 912 1 360 2 895 2 895 Syropy skrobiowe 1 475 4160 1 408 4 339 Susze ziemniaczane (grysik, płatki, kostka) 3 000 7 185 2 635 7 010 Produkty rolne 119 119 68 68 Energia cieplna 951 2729 1 036 2 754 Towary 2 11 082 330 8 157 Usługi 237 632 155 675 Kraje UE - dostawy wewnątrzwspólnotowe, w tym: 4 011 8 441 826 2 630 Skrobia 3 711 6 435 387 1 766 Maltodekstryna 294 816 380 699 Glukoza 3 1 42 Białko 1124 Susze ziemniaczane (grysik, kostka, pyzy) 39 65 Towary 6 24 58 58 23
Pozostałe kraje eksport, w tym: 5771 16 376 3 957 9 964 Skrobia 5 732 14 471 3 845 9 661 Maltodekstryna 10 8 24 Glukoza 7 14 14 21 Białko 1019 90 90 Towary 32 862 168 Razem 36 545 106 372 27 603 82 701 24.3 Informacje dotyczące głównych klientów Grupa nie posiada klienta, od którego przychody ze sprzedaży przekroczyłyby 10 % łącznych przychodów. Natomiast w grupie poszczególnych produktów istnieją klienci, których udział stanowi ponad 10% w sprzedaży danego produktu. I tak: - powyżej 10% maltodekstryny sprzedano do każdego z czterech kontrahentów krajowych, - około 14% glukozy do jednego kontrahenta krajowego. 25. Inne ważne zdarzenia w okresie sprawozdawczym. 19 sierpnia został podpisany aneks nr 6 do umowy o multilinię nr K01260/14 z dnia 07.10.2014 r. Aneks został zawarty pomiędzy PEPEES, jej spółkami zależnymi, tj.: Zakładami Przemysłu Ziemniaczanego "Lublin" Sp. z o.o. i Przedsiębiorstwem Przemysłu Ziemniaczanego Bronisław Sp. z o.o. oraz Bankiem Zachodnim WBK Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu. Na mocy niniejszego aneksu Bank udzielił kredytów do łącznej kwoty 39.000 tys. zł dla PEPEES, Lublina i Bronisławia, według poniższego: PEPEES: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 4.000 tys. zł, Kredyt Rewolwingowy do kwoty 6.000 tys. zł, Kredyt Obrotowy w kwocie 15.000 tys. zł Lublin: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Rewolwingowy do kwoty 2.000 tys. zł, Kredyt Obrotowy w kwocie 2.500 tys. zł Bronisław: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Rewolwingowy do kwoty 1.000 tys. zł, Kredyt Obrotowy w kwocie 7.500 tys. zł. 19 sierpnia podpisano umowę wielocalowej linii kredytowej nr WAR/30412/15/206CB. Umowa została zawarta pomiędzy Pepeesem, jego spółkami zależnymi, tj.: Zakładami Przemysłu Ziemniaczanego "Lublin" Sp. z o.o. i Przedsiębiorstwem Przemysłu Ziemniaczanego Bronisław Sp. z o.o. oraz Bankiem BGŻ BNP Paribas Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie. Na mocy niniejszej umowy Bank udzielił kredytów w kwocie 39.000.tys. zł, według poniższego: PEPEES: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 4.000tys. zł, Kredyt Odnawialny do kwoty 6.000 tys. zł, Kredyt Nieodnawialny w kwocie 15.000 tys. zł Lublin: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Odnawialny do kwoty 2.000 tys. zł, Kredyt Nieodnawialny w kwocie 2.500 tys. zł Bronisław: Kredyt w Rachunku Bieżącym do kwoty 500 tys. zł, Kredyt Odnawialny do kwoty 1.000 tys. zł, Kredyt Nieodnawialny w kwocie 7.500 tys. zł Okres kredytowania: 19 sierpnia 2025 r. Pierwszy bieżący okres udostępnienia kredytu: do dnia 17 sierpnia 2016 roku. 26. Zdarzenia po dniu bilansowym W dniu 22 października 2015 r. Sąd Najwyższy oddalił kasację Perła Browary Lubelskie S.A. ("Perła") od wyroku Sądu Apelacyjnego w Białymstoku I Wydział Cywilny 24
oddalającego apelację Perły od wyroku Sądu Okręgowego w Białymstoku oddalającego powództwo Perły o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwały nr 24 w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego poprzez emisję akcji serii B, emisji warrantów subskrypcyjnych serii A, zmiany statutu oraz wyłączenia prawa poboru akcji serii B i warrantów subskrypcyjnych serii A podjętej w dniu 24 maja 2011 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki. 27. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W okresie sprawozdawczym nie było zmian w strukturze Grupy Kapitałowej. 28. Zatwierdzenie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 13 listopada 2015 r. 25