DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO ROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2007 R.
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 1. Informacje o instrumentach finansowych w Spółce tys. zł Lp Treść AFPDO ZFPDO PUINW* AFUDTW AFDDS 1 Stan na początek okresu 8 188 0 42 386 0 0 2 ZWIĘKSZENIA 0 0 34 943 0 0 - nabycie, załoŝenie, zaciągnięcie 34 943 - wycena - aktualizacja wartości - przekwalifikowanie - inne 3 ZMNIEJSZENIA 5 497 0 51 289 0 0 - zbycie, rozwiązanie, spłata 3 887 50 319 - wycena 1 610 970 - aktualizacja wartości - przekwalifikowanie - inne 4 Stan na koniec okresu 2 691 0 26 040 0 0 gdzie: AFPDO - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu ZFPDO - Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu PUINW - PoŜyczki udzielone i naleŝności własne * AFUDTW - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności AFDDS - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 2. Ryzyko zmiany kursów walutowych Ryzyko zmiany kursów walutowych jest istotne dla Spółki, bowiem osiąga ona przychody z tytułu kontraktów eksportowych w walutach obcych, zaś walutą podstawową Spółki jest polski złoty. Z tego powodu Spółka podchodzi w sposób aktywny do zarządzania ryzykiem walutowym. Do zabezpieczenia planowanych przychodów Spółki naraŝonych na ryzyko walutowe wykorzystywane są walutowe transakcje forward oraz strategie opcyjnie. Spółka chce w ten sposób zabezpieczyć oczekiwaną przyszłą sprzedaŝ wyraŝoną w walutach obcych. Zastosowanie instrumentów pochodnych wymaga wdroŝenia w Spółce rachunkowości zabezpieczeń w celu zminimalizowania wpływu zmian wartości godziwej instrumentu na rachunek zysków i strat. Obecnie Spółka przygotowuje się do wyboru systemu wspierającego Strona 2 z 12
rachunkowość zabezpieczeń. W ramach tych prac zostaną określone instrumenty, które będą mogły zostać wykorzystane do zabezpieczenia oraz zdefiniowane pozycje zabezpieczane. Zaciągnięte kredyty i zobowiązania z tytułu leasingu w walutach obcych nie są traktowane przez Spółkę jako transakcje zabezpieczające przed zmianami kursu walutowego. Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne jako narzędzia zarządzania ryzykiem zmiany kursów walutowych. 3. Ryzyko zmiany stóp procentowych PKM DUDA S.A. jest naraŝona na ryzyko zmiany krótkoterminowych stóp procentowych stosowanych dla zadłuŝenia o zmiennym oprocentowaniu, takŝe na zmiany długoterminowych stóp procentowych. W 2007 roku Spółka nie zabezpieczała się przed ryzykiem stóp procentowych. 4. Ryzyko kredytowe PKM DUDA S.A. jest naraŝona na ryzyko kredytowe związane z trzema głównymi obszarami: wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje sprzedaŝy produktów, wiarygodność kredytowa instytucji finansowych (banków, brokerów), z którymi zawiera lub które pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, wiarygodność kredytowa podmiotów, w które PKM DUDA S.A. inwestuje. Spółka z tytułu zawartych transakcji pochodnych obciąŝona jest ryzykiem kredytowym związanym z moŝliwością nie wywiązania się przez strony kontraktu ze swoich obowiązków wynikających z instrumentów finansowych. Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę, nie występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego. Nota 2 1. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŝ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŝe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. PKM DUDA S.A. nie udzielał Ŝadnych gwarancji i poręczeń (takŝe wekslowych) w stosunku do jednostek niepowiązanych. Udzielone poręczenia w 2007 roku oraz stan poręczeń na dzień 31.12.2007 dla jednostek powiązanych przedstawia poniŝsza tabela: Strona 3 z 12
SA-R 2006 Dodatkowe noty objaśniające Udzielone poręczenia dla podmiotów powiązanych: Beneficjent Siedziba Kredytobiorca / dłuŝnik Okres kredytowania od Okres kredytowania do Przedmiot poręczenia Kwota kredytu / poŝyczki/gwarancji tys. waluta PeKaO S.A. Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. 2004-08-12 2014-06-30 kredyt 8 530,00 PLN PeKaO S.A. Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. 2007-06-18 2008-06-30 kredyt 15 000,00 PLN PeKaO S.A. Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. 2006-06-29 2016-02-28 kredyt 20 000,00 PLN PeKaO S.A. Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. 2007-06-26 2014-12-31 kredyt 12 850,00 PLN PeKaO S.A. Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. 2007-10-25 2017-10-31 kredyt 7 500,00 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa AGROHOP sp. z o.o. 2006-12-22 2008-12-21 kredyt 570,00 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa AGROHOP sp. z o.o. 2007-10-17 2008-07-31 kredyt 1 000,00 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa AGROPROF sp. z o.o. 2005-11-09 2014-02-28 kredyt 396,68 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa AGROPROF sp. z o.o. 2007-08-22 2009-07-31 kredyt 300,00 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa AGROPROF sp. z o.o. 2006-12-19 2008-12-18 kredyt 456,00 PLN MARAND RYBNIK sp. z o.o. Racibórz EKO DUDA sp. z o.o. 2004-05-25 2011-11-15 weksel 30,00 PLN MARAND RYBNIK sp. z o.o. Racibórz EKO DUDA sp. z o.o. 2004-05-25 2011-11-15 weksel 70,00 PLN Raiffeisen Bank Polska S.A. Poznań HUNTER WILD sp. z o.o. 2007-06-16 2008-05-30 kredyt 7 000,00 PLN Raiffeisen Bank Polska S.A. Poznań HUNTER WILD sp. z o.o. 2006-06-19 2013-05-31 kredyt 350,38 EURO Raiffeisen Bank Polska S.A. Poznań HUNTER WILD sp. z o.o. 2007-02-12 2013-05-31 kredyt 1 402,01 PLN PeKaO S.A. Warszawa MAKTON sp. z o.o. 2007-09-21 2010-09-20 kredyt 10 000,00 PLN Eyckeler & Malt Ag Niemcy MEAT SERVICE sp. z o.o. 2007-08-22 2009-07-31 umowa handlowa 700,00 EURO Kredyt Bank S.A. Poznań MEAT SERVICE sp. z o.o. 2007-06-13 2008-07-31 kredyt 1 000,00 PLN Raiffeisen Bank Polska S.A. Poznań PKM DUDA GmbH DISTRIBUTION 2006-07-20 2013-05-31 kredyt 1 200,00 EURO PeKaO S.A. Poznań POLSKA WOŁOWINA sp. z o.o. 2007-12-01 2008-11-30 kredyt 3 000,00 PLN PeKaO S.A. Poznań POLSKA WOŁOWINA sp. z o.o. 2007-12-03 2015-12-31 kredyt 2 500,00 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa ROLPOL sp. z o.o. 2005-11-09 2014-02-28 kredyt 413,50 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa ROLPOL sp. z o.o. 2007-08-22 2009-07-31 kredyt 300,00 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa ROLPOL sp. z o.o. 2006-12-19 2008-12-18 kredyt 800,00 PLN ING Bank Śląski S.A. Warszawa STÓŁ POLSKI sp. z o.o. 2007-03-21 2015-02-27 kredyt 12 499,72 PLN ING Bank Śląski S.A. Warszawa STÓŁ POLSKI sp. z o.o. 2007-03-21 2008-02-29 kredyt 10 000,00 PLN Strona 4 z 12
SA-R 2006 Dodatkowe noty objaśniające Beneficjent Siedziba Kredytobiorca / dłuŝnik Okres kredytowania od Okres kredytowania do Przedmiot poręczenia Kwota kredytu / poŝyczki/gwarancji tys. waluta Kredyt Bank S.A. Warszawa WIZENTAL sp. z o.o. 2007-08-22 2009-07-31 kredyt 1 000,00 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa WIZENTAL sp. z o.o. 2006-12-20 2008-12-19 kredyt 718,41 PLN Kredyt Bank S.A. Warszawa WIZENTAL sp. z o.o. 2006-07-13 2010-05-31 kredyt 1 396,01 PLN Strona 5 z 12
Nota 3 1. Zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiada zobowiązań z tego tytułu. Nota 4 1. Przychody, koszty i wyniki działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Nota 5 W 2007 roku Spółka nie zaniechała Ŝadnego rodzaju działalności. 1. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby. Nota 6 W okresie sprawozdawczym Spółka nie poniosła tego typu kosztów. 1. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne. W roku 2007 spółka kontynuowała działalność inwestycyjną i dokonała inwestycji w środki trwałe na łączna kwotę 14.936 tys. zł. Przeprowadzone inwestycje dotyczyły miedzy innymi : gazyfikacji zakładu, modernizacji linii ubojowej, zakupie i instalacji systemów regałowych, nadbudowy biurowca w Grąbkowie, zakupu specjalistycznych samochodów do przewozu Ŝywca, zakupu samochodów do przewozu mięsa itp. Znaczna cześć inwestycji została w części sfinansowana z dotacji uzyskanych w ramach umów z ARiMR o dofinansowanie w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego "Restrukturyzacja i modernizacja sektora Ŝywnościowego oraz rozwój obszarów wiejskich 2004-2006. Aktualnie spółka planuje realizacje inwestycji polegającej na budowie nowej w pełni zautomatyzowanej Chłodni Składowej. Trwają prace projektowe i przygotowywanie Strona 6 z 12
stosownej dokumentacji. Wartość planowanych nakładów inwestycyjnych wynosi 40 mln zł złotych przy czym planuje się pozyskanie dotacji w wysokości 40% planowanych nakładów z PARP. Trwają stosowne prace nad przygotowaniem wniosku o pozyskanie dotacji. Nota 7 1. Informacje o transakcjach spółki z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. a. wzajemne naleŝności 9 249 tys. zł - i zobowiązania 1 633 tys. zł b. przychody z wzajemnych transakcji 30 566 tys. zł Nota 8 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegały konsolidacji. Nota 9 etaty 1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu. Dział 2007 2006 Liczba osób (%) Liczba osób (%) Administracyjny 130 24% 115 22% Produkcyjny 209 39% 215 42% Transportu 85 16% 73 14% Techniczny 42 8% 71 14% Inne 68 13% 40 8% Razem 534 100% 514 100% Nota 10 1. Informacje o wynagrodzeniach członków zarządu oraz organów nadzorczych. Wyszczególnienie Stanowisko/ funkcja Umowa o pracę Rada nadzorcza spółek zaleŝnych Ogółem wynagrodzenie brutto Zarząd PKM DUDA S.A. Maciej Duda Prezes Zarządu 600 36 636 Bogna Duda Jankowiak Wiceprezes Zarządu 420 420 Roman Miler Wiceprezes Zarządu 420 30 450 Strona 7 z 12
Wyszczególnienie Stanowisko/ funkcja Umowa o pracę Rada nadzorcza spółek zaleŝnych Ogółem wynagrodzenie brutto Rafał Oleszak Wiceprezes Zarządu 384 30 414 Prokurenci Marcin Duda Daria Duda Dariusz Jankowiak Grzegorz Ograbek Jerzy Jaśkowiak Prokurent/Dyrektor Transportu Prokurent/Dyrektor ds. rozliczeń Prokurent/Dyrektor Techniczny Prokurent/Dyrektor ds.. Ekonomicznych i Surowcowych Prokurent/Główny Księgowy 238 238 229 229 240 240 180 180 180 180 Rada Nadzorcza Rafał Abratański Przewodniczący RN 36 Grzegorz Leszczyński Członek RN 12 Rafał Tuzimek Członek RN 24 Tomasz Łuczyński Członek RN 24 Marek Dybalski Członek RN 24 Maciej Zientara Członek RN 24 Jarosław Tomczyk Członek RN 12 Michał Dworzyńśki Członek RN 12 Nota 11 1. Informacje o wartości nie spłaconych zaliczek, kredytów, poŝyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleŝnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŝnych i z nim stowarzyszonych (dla kaŝdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałŝonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Strona 8 z 12
Na dzień 31 grudnia 2007 członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie byli zadłuŝeni wobec Grupy. Nota 12 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieŝący okres. 1. Spółka złoŝyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego dotyczącą postępowania za rok 2002. Kwota sporna naleŝności głównej (podatek VAT) 106 tys zł. 2. Spółka złoŝyła odwołanie do Dyrektora Izby Skarbowej dotyczącej kontroli podatku VAT za rok 2005. Kwota sporna naleŝności głównej 37 tys zł 3. 15 maja 2008 r. NSA oddalił skargę w sprawie podatku VAT za lata 2000-2001 4. W marcu 2007 r. w wyniku kontroli podatkowej Spółka dokonała zapłaty podatku VAT za sierpień 2003 w wysokości 37 tys. zł Nota 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W ramach realizacji obranej przez Zarząd emitenta strategii mającej na celu aktywne uczestnictwo w procesie konsolidacji branŝy mięsnej prowadzone jest szereg rozmów zmierzających do kolejnych akwizycji firm z branŝy przetwórczej. W celu umoŝliwienia sfinansowania ewentualnego przejęcia Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA w dniu 16.04.2008 zadecydowało o przeprowadzeniu emisji do 9,6 mln akcji serii H, z wyłączeniem prawa poboru. Emisja nowych walorów zostanie skierowana do inwestorów finansowych oraz akcjonariuszy, którzy w dniu ustalenia ceny emisyjnej będą właścicielami co najmniej 100 tys. akcji spółki. Dotychczasowym akcjonariuszom będzie przysługiwało ponadto prawo pierwszeństwa w objęciu akcji, proporcjonalnie do ich udziału w kapitale zakładowym spółki. Strona 9 z 12
Ze środków pozyskanych z emisji PKM DUDA S.A zamierza sfinansować kolejne akwizycje. Cena emisyjna akcji serii H zostanie ustalona przez Radę Nadzorczą spółki. Planowana emisja będzie prowadzona według uproszczonej procedury co pozwoli na obniŝenie jej kosztów oraz skrócenie czasu pozyskania kapitału, co umoŝliwi sfinansowanie akwizycji, w moŝliwe najszybszym czasie od zakończenia procesów due dilligence i podjęcia decyzji w przedmiocie przejęcia Nota 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Spółka powstała 14 grudnia 1999 roku jako DUDA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną, zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 12 grudnia 2001r. Spółka została zarejestrowana dnia 21 lutego 2002 roku jako Spółka Akcyjna DUDA S.A. Bilans zamknięcia Spółki z o.o. został przyjęty jako bilans otwarcia Spółki akcyjnej. Nota 15 Sprawozdania finansowe skorygowane o wskaźnik inflacji. Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, poniewaŝ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich 3 lat działalności spółki nie przekroczyła 100%. Nota 16 Zestawienie oraz objaśnienie róŝnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Pomiędzy ujawnionymi w prezentowanym sprawozdaniu finansowym danymi za 2007 oraz za 2006, a uprzednio sporządzonymi sprawozdaniami finansowymi, nie wystąpiły róŝnice mające istotny wpływ na wynik Spółki. Strona 10 z 12
Nota 17 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta. Nie wystąpiły istotne zmiany w stosunku do sprawozdania finansowego za 2006r, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy spółki oraz jej sytuację majątkowej. Nota 18 Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta. 1. Spółka złoŝyła skargę do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego dotyczącą postępowania za rok 2002. Kwota sporna naleŝności głównej (podatek VAT) 106 tys zł. 3. Spółka złoŝyła odwołanie do Dyrektora Izby Skarbowej dotyczącej kontroli podatku VAT za rok 2005. Kwota sporna naleŝności głównej 37 tys zł 4. W marcu 2007 r. w wyniku kontroli podatkowej Spółka dokonała zapłaty podatku VAT za sierpień 2003 w wysokości 37 tys. zł Nota 19 W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać równieŝ opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. Sprawozdanie zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę. Zdaniem Zarządu spółki i biegłego rewidenta nie występuje niepewność, co do moŝliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nota 20 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, Ŝe jest to sprawozdanie finansowe Strona 11 z 12
sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółek. Nota 21 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności - naleŝy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy. Nota 22 JeŜeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyłączając na podstawie odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku objęcia konsolidacją, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego naleŝy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące wszystkie jednostki w których posiada udziały. PODPISY: Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 05.06.2008 Maciej Duda Prezes Zarządu 05.06.2008 Bogna Duda-Jankowiak Wiceprezes Zarządu 05.06.2008 Roman Miler Wiceprezes Zarządu 05.06.2008 Rafał Oleszak Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 05.06.2008 Jerzy Jaśkowiak Gł. Księgowy Strona 12 z 12