DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Transkrypt

1 DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiąŝącej umowy. Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do jednej następujących kategorii: - instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, - poŝyczki i naleŝności, - aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy. Do kategorii instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się aktywa i zobowiązania finansowe nabyte w celu generowania zysku w drodze krótkoterminowych wahań wartości. Instrumenty finansowe wyceniane są w wartości godziwej z ujęciem skutków w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub moŝliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma moŝliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy uŝyciu metody efektywnej stopy procentowej. PoŜyczki i naleŝności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu. Wszystkie pozostałe aktywa finansowe zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy są ujmowane według ich wartości godziwej ustalonej na dzień bilansowy. W przypadku braku moŝliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy są ujmowane w koszcie początkowym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy ujmuje się w kapitale z aktualizacji wyceny, chyba Ŝe spadek wartości wynika z utraty wartości, której skutki odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat jako koszt finansowy. Zobowiązania finansowe inne niŝ instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. W związku z prowadzoną działalnością Spółka zaleŝna dokonuje zabezpieczenia przed ryzykiem finansowym, związanym ze zmianami kursów walut i stosuje : - forfaiting - transakcje typu forward. PowyŜsze aktywa wprowadza się do ksiąg rachunkowych z chwilą zawarcia kontraktu po cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych w zamian innych składników majątkowych. Zobowiązania finansowe zaś w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości otrzymanych innych składników majątkowych. Przy ustalaniu wartości godziwej na ten dzień uwzględnia się poniesione przez jednostkę koszty transakcji. Prezentację instrumentów finansowych w bilansie dokonuje się w podziale na długo i krótkoterminowe, oraz dokonuje się ich kompensaty wykazuje się w wartości netto. W ramach operacji forfaitingowych wyklucza się z ksiąg na dzień bilansowy odpowiedzialność Grupy przypadająca na spółkę zaleŝną w oparciu o polisę ubezpieczeniową, przenoszącą regres w stosunku do wierzytelności na ubezpieczyciela. JeŜeli zabezpieczenie przepływów pienięŝnych wiąŝe się z ujęciem w księgach aktywa lub zobowiązania, wówczas w momencie pierwotnego ujęcia tego aktywa lub zobowiązania, zyski lub straty dotyczące instrumentu korygują pierwotną wartość aktywa lub zobowiązania. JeŜeli transakcja zabezpieczająca przyszłe przepływy pienięŝne nie wiąŝe się z powstaniem aktywa ani zobowiązania, wartość ujmowana jest w rachunku wyników w okresie, w którym następuje rozliczenie pozycji zabezpieczenia. Dane liczbowe Instrumentów finansowych przedstawiono odpowiednio w nocie Nr 3 (Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy) oraz w nocie Nr 10 (Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu).

2 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŝ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŝe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Zobowiązania warunkowe Jednostki dominującej na dzień r. wyniosły łącznie tys. zł, w tym: poręczenie spłaty kredytów przez Zespół Odlewni RAFAMET s. z o.o. podmiot zaleŝny od Emitenta tys. zł oraz zobowiązania z tytułu gwarancji udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych na kwotę 985 tys. zł. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Na r. nie występują zobowiązania jednostek Grupy Kapitałowej wobec budŝetu Państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W 2007 r. nie wystąpiły przychody ani koszty działalności zaniechanej, nie przewiduje się takŝe takich zdarzeń w następnych okresach. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie (nie zakończone zadania inwestycyjne do r.) w obu jednostkach Grupy wyniósł łącznie tys. zł, a koszt wytworzenia środków trwałych w podmiocie dominującym wyniósł łącznie tys. zł. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliŝszych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŝy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Oprócz nakładów, o których mowa w pkt.5 jednostki Grupy poniosły następujące nakłady inwestycyjne: zakup środków trwałych 185 tys. zł, zakup wartości niematerialnych i prawnych 34 tys. zł, leasing finansowy oprogramowania SOLID EDGE 115 tys. zł, leasing finansowy frezarki Forest Line tys. zł, leasing finansowy samochodu osobowego 98 tys. zł. 7. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi 7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań W I półroczu 2007 r. nie wystąpiły transakcje Emitenta z jednostkami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw i zobowiązań Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: Dane liczbowe, dotyczące Zespołu Odlewni RAFAMET sp. z o.o. w Kuźni Raciborskiej (jednostka objęta konsolidacją). a. wzajemnych naleŝnościach i zobowiązaniach na r. NaleŜności RAFAMET S.A. wobec Zespołu Odlewni z tytułu sprzedaŝy środków trwałych wynoszą łącznie 700 tys. zł (w tym długoterminowe 500 tys. zł), NaleŜności krótkoterminowe Zespołu Odlewni wobec Emitenta z tytułu dostaw wynoszą 60 tys. zł, NaleŜności krótkoterminowe RAFAMET S.A. wobec Zespołu Odlewni z tytułu przedpłat na dostawy w następnych okresach wynoszą łącznie tys. zł (w tym długoterminowe 646 tys. zł), Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Emitenta wobec Zespołu Odlewni (z tytułu układu) wynoszą 2 tys. zł.

3 b. kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji w I półroczu 2007 r. Przychody ze sprzedaŝy Emitenta na rzecz Zespołu Odlewni wyniosły 707 tys. zł, Przychody ze sprzedaŝy Zespołu Odlewni na rzecz RAFAMET S.A. wyniosły tys. zł, Pozostałe przychody operacyjne Emitenta na rzecz Zespołu Odlewni wyniosły 6 tys. zł, c. inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Wartość księgowa udziałów Emitenta w Zespole Odlewni, równa jego kapitałowi podstawowemu wynosi tys. zł, W I półroczu 2007 r. Zespół Odlewni uregulował zobowiązanie wobec RAFAMET S.A. z tytułu zakupu w 2001 r. środków trwałych w kwocie 100 tys. zł, W wyniku dokonanej konsolidacji określono dodatkową stratę netto z lat ubiegłych w wielkości 24 tys. zł, co spowodowane zostało poprzez wprowadzenie korekt do niektórych wyłączeń konsolidacyjnych z lat Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji W trakcie I półrocza 2007 r. nie wystąpiły wspólne przedsięwzięcia Emitenta z jednostkami powiązanymi nie podlegające konsolidacji. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Przeciętne zatrudnienie za 6 m-cy 2007r. w RAFAMET S.A. wyniosło 448 osób, w tym na stanowiskach nierobotniczych 188 osób, a na stanowiskach robotniczych 260 osób. Natomiast przeciętne zatrudnienie za ten sam okres w Zespole Odlewni wyniosło 232 osoby, w tym na stanowiskach nierobotniczych 59 osób, a na stanowiskach robotniczych 173 osoby. 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze lub jakiejkolwiek innej formie), wypłaconych lub naleŝnych, odrębnie dla kaŝdej osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy teŝ wynikały z podziału zysku, a w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zaleŝnych, współzaleŝnych i stowarzyszonych; dodatkowo naleŝy podać informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub naleŝnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla kaŝdej grupy osobno) Wynagrodzenia wypłacone w 2006r. osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta kształtowały się w sposób następujący: Wypłacone wynagrodzenia członkom Zarządu RAFAMET S.A. w trakcie I półrocza 2007 r. wyniosły łącznie 719 tys. zł, w tym: Ireneusz Cela Prezes Zarządu 138 tys. zł, Ireneusz Piotr Borkowski Wiceprezes Zarządu 135 tys. zł, E. Longin Wons Prezes Zarządu 267 tys. zł. (odwołany z funkcji Uchwałą Rady Nadzorczej w dniu r.) Wypłacone wynagrodzenia członkom Rady Nadzorczej RAFAMET S.A. wyniosły w trakcie I półrocza 2007 r. łącznie 85 tys. zł, w tym: Maria Skubniewska Przewodnicząca 17 tys. zł, Arkadiusz Garbarczyk Wiceprzewodniczący 1 tys. zł, Iwona Tomczuk Sekretarz 17 tys. zł, Andrzej Starzyński Członek 1 tys. zł, Marzena Uraczyńska Członek 1 tys. zł, Sławomir Sywak b. Wiceprzewodniczący 16 tys. zł, Karol Osadnik b. Członek 16 tys. zł, Andrzej Rustanowicz b. Członek 16 tys. zł,

4 Wymienione wyŝej osoby nie pełnią Ŝadnych funkcji w jednostkach zaleŝnych od Emitenta. Wypłacone wynagrodzenia członkom organów zarządzających i nadzorującym jednostki zaleŝne od RAFAMET S.A. wyniosły w trakcie I półrocza 2007 r. łącznie 235 tys. zł, w tym: Zarząd Zespołu Odlewni: 204 tys. zł, Rada Nadzorcza Zespołu Odlewni: 24 tys. zł, Zarząd RAFAMET-TRADING : 7 tys. zł. 11. Na dzień r. nie istnieją Ŝadne zobowiązania osób zarządzających, nadzorujących i osób z nimi związanych zarówno Emitenta jak i jednostek od niego zaleŝnych wobec jednostek Grupy Kapitałowej RAFAMET. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bieŝący okres Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za I półrocze 2007 roku nie zawiera zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, a nie uwzględnione w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Podmiot dominujący RAFAMET S.A. powstał z przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Następnie akcje Emitenta zostały sprzedane róŝnym osobom fizycznym i prawnym, a takŝe przekazane pracownikom Spółki. 15. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie korygowano o wskaźnik inflacji zaprezentowanych danych liczbowych w stosunku do lat poprzednich. 16. Zestawienie oraz objaśnienie róŝnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2007 r. przedstawiono inne dane niŝ w skonsolidowanym kwartalnym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAFAMET za II kwartał 2007 roku. Najistotniejsze róŝnice przedstawiono poniŝej (dane w tys. zł). SAPS 2007 SAQS II/2007 Przychody ze sprzedaŝy Zysk (strata) netto Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Kapitał własny Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Suma bilansowa Przepływy z działalności operacyjnej Przepływy z działalności inwestycyjnej Przepływy z działalności finansowej Przepływy pienięŝne netto razem RóŜnice, które przedstawiono powyŝej wynikają z korekt wprowadzonych przez Biegłego Rewidenta w trakcie przeglądu sprawozdań finansowych obu jednostek Grupy i niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

5 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W I półroczu 2007 r. nie przeprowadzono Ŝadnych istotnych zmian w zasadach (polityce) rachunkowości Emitenta i jednostki od niego zaleŝnej. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za I półrocze 2007 rok i okresy porównawcze, tj rok i I półrocze 2006 roku korekty błędów podstawowych nie wystąpiły. 19. W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać równieŝ opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostki Grupy działań mających na celu eliminację niepewności Na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie są znane jednostkom Grupy zdarzenia zagraŝające kontynuowaniu ich działalności w najbliŝszym okresie dłuŝszym niŝ rok. 20. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie: W I półroczu 2007 r. nie nastąpiły Ŝadne połączenia jednostek Grupy z innymi podmiotami Jednostki Grupy Kapitałowej RAFAMET sporządzają swe sprawozdania finansowe na ostatni dzień czerwca danego roku obrotowego i na ostatni dzień danego roku obrotowego. Jednostki Grupy dokonują takŝe jednakowych metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego. 22. Podstawę prawną, uzasadniającą wyłączenie z konsolidacji pozostałych jednostek zaleŝnych od RAFAMET S.A., ich nazwy, a takŝe ich podstawowe wskaźniki ekonomiczno finansowe zaprezentowano w pkt. 9 Wprowadzenia do niniejszego dokumentu. Poza informacjami przedstawionymi powyŝej, nie wystąpiły inne zdarzenia, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej RAFAMET. Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych r. data Urszula Niedźwiedź imię i nazwisko Główny Księgowy Prokurent Stanowisko / Funkcja.... podpis Podpisy wszystkich Członków Zarządu r Ireneusz Cela Prezes Zarządu... data imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis r. Ireneusz Piotr Borkowski Wiceprezes Zarządu... data imię i nazwisko stanowisko / funkcja podpis