B. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

Transkrypt

1 B. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje o instrumentach finansowych a) pożyczki udzielone i należności własne Emitent nie udzielił pożyczek w 2008 roku. b) podstawowa charakterystyka, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych: - nie występują c) odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. - odsetki naliczone zrealizowane - nie występują. - odsetki naliczone niezrealizowane nie występują. d) Emitent posiada umowy najmu lokali sprzedażowych z wbudowanymi instrumentami finansowymi, gdzie wysokość czynszu określona jest w walutach obcych i uzależniona od inflacji na rynkach zachodnich. Jednakże bieżąca sytuacja na rynku nieruchomości, którą cechuje tendencja spadkowa, co umożliwia renegocjowanie stawki i jej obniżenie, nie uzasadnia odpisów rezerw z wyceny tych instrumentów. e) W 2008 roku spółka zawierała transakcje na instrumentach pochodnych, w szczególności krzyżowe walutowe transakcje swapowe. Na moment bilansowy Emitent posiada 2 otwarte transakcje skarbowe. W 2008 roku Emitent zawierał transakcje na instrumentach pochodnych, w szczególności krzyżowe walutowe transakcje swapowe., które na moment bilansowy wynosiły: 2 otwarte transakcje z naliczonych zdyskontowanych różnic kursowych wynika, że Emitent będzie winny bankowi 88 tys. zł. Łączny wpływ transakcji na wynik Emitenta wynosi 341 tys. zł 2. Zobowiązania warunkowe Na rzecz podmiotów niepowiązanych Grupa udzieliła gwarancji na kwotę tys. zł. 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w dniu r. Grupa nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli 4. Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W prezentowanym okresie sprawozdawczym 2008 roku nie wystąpiło w Grupie zjawisko zaniechania określonego rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej. Nie przewiduje się tego zjawiska w drugim półroczu 2008 roku. 1

2 5. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym 2008 roku Grupa nie poniosła kosztów wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne W okresie 6 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne wynosiły tys. zł i obejmowały następujące grupy składników majątkowych: - rzeczowe aktywa trwałe tys. - wnip 397 tys.. Plan inwestycyjny na najbliższe 6 miesięcy od dnia bilansowego zakłada poniesienie nakładów w łącznej kwocie tys. zł Ogółem planowane inwestycje w środki trwałe wyniosą tys. zł i w wartości niematerialne 130 tys. zł. Nie planuje się w najbliższych miesiącach od dnia bilansowego nakładów na ochronę środowiska naturalnego, gdyż Grupa nie stwarza żadnych zagrożeń w tym zakresie. 7. Znaczące transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw lub zobowiązań Nie wystąpiły. 8. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Emitentem a) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) DCG S.A. b) siedziba Warszawa c) charakter powiązania - SPÓŁKI ZALEŻNE EKD sprzedaż detaliczna odzieży d) zastosowana metoda konsolidacji pełna e) procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego 100,0 f) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100,0 g) należności od jednostki 6 h) zobowiązania wobec jednostki i) przychody z transakcji z jednostką 7 j) koszty transakcji z jednostką W.Kruk S.A. posiada 100% udziałów w spółce DCG. Występują dodatkowe powiązania osobowe: Piotr Piechowiak Wiceprezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie członkiem Rady Nadzorczej w DCG S.A., Aldona Sobierajewicz Wiceprezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie członkiem Rady Nadzorczej w DCG S.A. Wymieniona spółka wraz z W.Kruk S.A. tworzy grupę Kapitałową W.Kruk i objęta jest skonsolidowanym sprawozdaniem. W dniu 31 maja 2008 r. W. Kruk S.A. została przejęta przez spółkę Vistula & Wólczanka S.A., Warszawa, ul. Fabryczna 5. Vistula & Wólczanka S.A posiada 66% udziałów w kapitale zakładowym W. Kruk S.A. 2

3 9. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji W okresie sprawozdawczym jednostka nie brała udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegałyby konsolidacji 10. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe W okresie sprawozdawczym 2008 przeciętne zatrudnienie wynosiło 738 osób, w tym: - administracja i zarządzanie 60 osób - dział handlowy i marketing 75 osób - dział detaliczny 490 osób - produkcja 113 osób 11. Informacje o wynagrodzeniach i nagrodach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta W I półroczu 2008 r. wypłacono: - Członkom Zarządu wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę w kwocie: Jan Rosochowicz Prezes Zarządu 439 tys. zł, Piotr Piechowiak Wiceprezes Zarządu 321 tys. zł, Aldona Sobierajewicz - Wiceprezes Zarządu 253 tys. zł. Umowy o pracę zawarte z Zarządem nie przewidują wypłaty świadczeń po okresie zatrudnienia, oraz wynagrodzenia płatnego akcjami. - Członkom Rady Nadzorczej wypłacono wynagrodzenie: a) z tytułu pełnienia funkcji w organie nadzorującym w kwocie: Wojciech Kruk - Przewodniczący RN 519 tys. zł, Członkowie Rady Nadzorczej: Andrzej Kacperski 12 tys., Piotr Rymaszewski 12 tys., Marek Dybalski 12 tys., Piotr Nadolski 12 tys., Wojciech Kowalski 12 tys. b) z tytułu umów o pracę w kwocie: Wojciech Kruk 6 tys., Ewa Kruk 12 tys. W spółce zależnej DCG wypłacono wynagrodzenie z tyt. umowy o pracę: Agnieszka Brukszo Prezes Zarządu 107 tys., Michał Wasilewski Wiceprezes Zarządu 60 tys. zł. W roku 2008 nie wystąpiły wypłaty z zysku dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej 12. Informacje o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta - Członkom Zarządu udzielono pożyczek w kwocie 300 tys. na warunkach rynkowych. Do dnia r. pożyczki zostały w całości spłacone. 13. Znaczące zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie zaszły takie okoliczności Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Nie wystąpiły. 15. Informacje o relacjach miedzy prawnym poprzednikiem a Emitentem. Poprzednikiem prawnym Emitenta była spółka W. Kruk Sp. z o.o. W. Kruk Spółka Akcyjna powstała na mocy uchwały powziętej przez Zgromadzenie Wspólników w przedmiocie przekształcenia spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną. Z chwilą wydania postanowienia o zarejestrowaniu spółki w dniu 31 grudnia 1998 r. pod nazwą W. Kruk Spółka Akcyjna, Emitent wstąpił we wszelkie prawa i obowiązki, których stroną była przekształcana W. Kruk Sp. z o.o. na zasadzie sukcesji uniwersalnej. W Kruk Spółka Akcyjna jest zatem bezpośrednim kontynuatorem działalności prowadzonej do dnia 31 grudnia 1998 roku przez W. Kruk Sp. z o.o. 3

4 16. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta i Grupy nie osiągnęła wartości 100%. 17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Skonsolidowany bilans II kwartał 2008 korekta audyt Uwagi Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Aktywa finansowe Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego zmiana różnic 1 186przejściowych Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe prezentacja rozliczeń 461międzyokresowych Aktywa obrotowe Zapasy zmiana prezentacji Należności z tytułu dostaw i usług zmiana prezentacji Pozostałe krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe zmiana prezentacji Aktywa finansowe krótkoterminowe Należności z tyt. podatku dochodowego Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM Skonsolidowany bilans II kwartał 2008 korekta audyt Uwagi 1. Kapitał własny jednostki dominującej Kapitał podstawowy

5 prezentacja zysku Pozostałe kapitały DCG z lat ubiegłych Zysk (strata) z lat prezentacja zysku ubiegłych DCG z lat ubiegłych Zysk (strata) netto zmiana wyniku 2. Kapitał mniejszości, w tym: wynik mniejszości 0 0 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania długoterminowe Rezerwy zmiana prezentacji Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego korekta naliczenia Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe III. Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tyt. dostaw i usług Rezerwy krótkoterminowe zmiana prezentacji Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe zmiana prezentacji Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego zmiana podstawy 125opodatkowania PASYWA RAZEM

6 Skonsolidowany rachunek zysków i strat II kwartał 2008 korekta audyt Uwagi Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Koszt sprzedanych produktów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży korekta konsolidacyjna korekta przychodów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk ( strata) na sprzedaży Pozostałe przychody Pozostałe koszty Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe korekta konsolidacyjna korekta konsolidacyjna zmiana prezentacji zmiana prezentacji zmiana prezentacji Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanyc h 0 0 Zysk (strata) brutto zmiana prezentacji, korekta r.k wzrost kosztów wzrost kosztów Podatek dochodowy wzrost kosztów Zysk ( strata) mniejszości 0 0 Zysk (strata) netto Zestawienie zmian w skonsolidowanym II kwartał 2008 korekta audyt Uwagi 6

7 kapitale własnym I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych zmiana prezentacji I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych zmiana prezentacji 1. Kapitał zakładowy na początek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z - emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) Kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na początek okresu Zmiany akcji (udziałów) zmiana prezentacji własnych -3-3 a) zwiększenia (z tytułu) -3-3 b) zmniejszenia (z tytułu) 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na prezentacja zysku początek okresu DCG z lat ubiegłych 4.1. Zmiany

8 kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 0 b) zmniejszenia (z - pokrycia straty Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z - środki z emisji serii E 0 0 b) zmniejszenia (z - rozliczenie emisji serii E Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Różnice kursowe z przeliczenia jednostek 0 0 8

9 podporządkowanyc h 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu prezentacja zysku DCG z lat ubiegłych 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z wycena rynkowa nieruchomości 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) przekazanie na kapitał zapasowy przekazanie zysku na pokrycie strat z lat ubiegłych dywidenda jako zobowiązanie przekazanie na pokrycie strat z lat ubiegłych zmiana prezentacji 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu zmiana prezentacji a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 b) korekty błędów podstawowych zmiana prezentacji 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych zmiana prezentacji 9

10 porównywalnych a) zwiększenia (z b) zmniejszenia (z - obniżenie straty do pokrycia po podziale zysku w WK przekazanie na pokrycie strat z lat ubiegłych pokrycie kapitału mniejszości Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto wzrost kosztów b) strata netto 0 0 c) odpisy z zysku Kapitał mniejszości na początek okresu 0 0 a) zwiększenia 0 0 b) zmniejszenia Kapitał mniejszości na koniec okresu II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) zmiana wyniku i prezentacji III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych II kwartał 2008 korekta audyt Uwagi Zysk (strata) netto wzrost kosztów Korekty razem Amortyzacja

11 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych zamiana prezentacji Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) zamiana prezentacji Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw zamiana prezentacji Zmiana stanu zapasów zamiana prezentacji Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych zamiana prezentacji Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń miedzyokresowych biernych zamiana prezentacji Zapłacony / zwrócony podatek dochodowy Inne korekty zamiana prezentacji Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej zamiana prezentacji Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej zamiana prezentacji Przepływy pieniężne z działalności finansowej zamiana prezentacji Przepływy pieniężne netto Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

12 18. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Zmiany nie nastąpiły. 19. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. W czerwcu 2008 r. odniesiono na wynik lat ubiegłych jako korektę błędu podstawowego kwotę 423 tys. tytułem naliczonej rezerwy na odroczony podatek dochodowy od wyceny budynków wg MSR. 20. Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostki Grupy kapitałowej W.Kruk w dającej się przewidzieć przyszłości, za wyjątkiem : w dniu 6 sierpnia 2008 r. Zarząd Spółki Vistula & Wólczanka S.A. podjął uchwałę o zamiarze połączenia Spółki Vistula & Wólczanka S.A. ze Spółką W. Kruk S.A. Prace związane z przygotowaniem planu połączenia powinny zakończyć się do 30 września 2008 r. Planowany sposób połączenia to połączenie przez przejęcie. 21. Połączenie W omawianym okresie nie nastąpiło połączenie jednostek Dzień bilansowy Wszystkie jednostki Grupy W.Kruk sporządzają sprawozdania finansowe na ten sam dzień bilansowy Przekształcenia sprawozdań finansowych W omawianym okresie nastąpiła zmiana prezentacji kapitału zapasowego spółki zależnej DCG S.A. na dzień r. Na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podziale zysku wyniki finansowe z lat 2005, 2006 i 2007 zostały odniesione na kapitał zapasowy. W bilansie zmieniono również prezentację rezerw krótko- i długookresowych. 23. Wyłączenia z obowiązku konsolidacji Emitent nie wyłącza żadnych jednostek z obowiązku objęcia konsolidacją lub metodą praw własności. Poznań, dn. 20 września 2008 roku 12

13 Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Podpisy Członków Zarządu: Piotr Piechowiak Wiceprezes Zarządu ds.finansowych Aldona Sobierajewicz Wiceprezes Zarządu ds. sprzedaży 13