DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RAPORTU SA-P/2005 1. Informacja o instrumentach finansowych Spółka nie korzystała z instrumentów finansowych. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych. 2.1. Zobowiązania warunkowe Spółka zawarła w lutym 2005 roku Umowę Faktoringową, w wyniku której przekazuje do wykupu wierzytelności kontrahentów objętych umową. Jednym z zabezpieczeń tej umowy jest weksel własny in blanco wystawiony przez Spółkę do kwoty niespłaconej wierzytelności. Spółka zawarła w II kwartale dwie umowy z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości o dofinansowanie projektów współfinansowanych przez UE. a) "Wdrożenie systemu zarządzania jakością zgodnego z normą ISO/TS 16949:2002" w ramach działania 2.1. " Wzrost konkurencyjności małych i średnich przedsiębiorstw poprzez doradztwo" b) "Zakup innowacyjnych urządzeń technologicznych przez "SANWIL" S.A. w ramach działania 2.3. "Wzrost konkurencyjności małych i średnich przedsiębiorstw poprzez inwestycje". Zabezpieczeniem w/w umów są weksle in blanco wystawione przez Spółkę, potwierdzone notarialnie i opłacone do kwoty przyznanego dofinansowania: - w przypadku a) 62.500,00 PLN - w przypadku b) 800.800,00 PLN 2.1. Udzielone gwarancje i poręczenia nie występują. 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie występują 4. Działalność zaniechana W I półroczu 2005 nie zaniechano produkcji żadnej z grup wyrobów. 5. Środki trwałe w budowie Pozycja ta obejmuje środki trwałe w okresie montażu: przeglądarki do kontroli tkanin, transporter taśmowy, maszyna do konfekcjonowania, tumbler oraz modernizację agregatu powlekającego STORK. Dotychczas poniesione koszty wynoszą 310.015,92 PLN, w tym: - w roku 2004 186.591,85 PLN - w roku 2005 123.424,07 PLN Zakończenie montażu ww. maszyn i urządzeń i oddanie ich do eksploatacji przewidywane jest na III kwartał 2005 roku. Środki trwałe na własne potrzeby W I półroczu 2005 koszty poniesione na wytworzenie siłami własnymi środków trwałych na własne potrzeby wyniosły 2.871,04 PLN (prace związane z modernizacją lakierko - drukarki). 6. Nakłady inwestycyjne Poniesione nakłady inwestycyjne w I półroczu 2005 roku wyniosły 311.362,50 PLN a) nabycie wartości niematerialnych i prawnych 6.942,82 PLN b) zakup środków trwałych (zestawy komputerowe, samochód) 94.792,60 PLN c) ulepszenie śroków trwałych (budynek administracyjny, modernizacja maszyny do lakierowania) 86.203,01 PLN 1
d) środki trwałe w budowie 123.424,07 PLN w tym: - nakłady na kontynuację zadań inwestycyjnych rozpoczętych w roku 2004 33.746,85 PLN - nakłady związane z rozpoczęciem realizacji projektu inwestycyjnego "Zakup i instalacja urządzenia Tumbler" 89.677,22 PLN Planowane nakłady inwestycyjne na rok 2005 wynoszą - zakup innowacyjnych urządzeń technologicznych w ramach działania 2.3 "Wzrost konkurencyjności małych i średnich przedsiębiorstw poprzez inwestycje" - zakup środków trwałych w ramach inwestycji odtworzeniowych 1.615 tys. PLN 1.510 tys. PLN 105 tys. PLN 7.1 Transakcje z podmiotami powiązanymi Jednostkami powiązanymi ze Spółką ZWP SANWIL są: Spółka z o.o. WINISAN w Tarnopolu na Ukrainie - powiązanie kapitałowe Przedsiębiorstwo Handlowo - Produkcyjne ZAMBUT w Zamościu - powiązanie osobowe 7.2 Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych Obroty zrealizowane w I półroczu 2005 z tytułu sprzedaży WINISAN Tarnopol 109.049,44 PLN ZAMBUT Zamość 14.874,52 PLN 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. W grudniu 2003 roku została utworzona w Tarnopolu na Ukrainie Spółka z o.o. WINISAN. Spółka została zarejestrowana 25 grudnia 2003 roku i w rozumieniu ustawy o rachunkowości jest jednostką powiązaną i współzależną w stosunku do Spółki SANWIL. Wartość nominalna udziałów wynosi 1.206.784,61 PLN. Przedmiotem działalności Spółki z o.o. WINISAN jest głównie produkcja i sprzedaż sztucznych skór oraz materiałów okrywających. Działania organizacyjne związane z tworzeniem Spółki zostały zakończone w październiku 2004 roku. Oficjalne otwarcie fabryki miało miejsce 14 października, po czym rozpoczęto prace mające na celu rozruch maszyn i urządzeń. W grudniu 2004 roku rozpoczęto rozruch technologiczny i zrealizowano próbną partię produkcyjną. Przeprowadzono szkolenie pracowników w zakresie obsługi maszyn i urządzeń oraz realizacji procesu technologicznego. Spółka SANWIL posiada 50% udziałów w spółce WINISAN. Spółka SANWIL nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004 ani za I półrocze 2005 r., ponieważ nie posiada jednostek zależnych. Spółka z o.o. WINISAN na Ukrainie jest podmiotem współzależnym, stąd brak jest podstaw do sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawa prawna: art. 55 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. Informujemy, że nie zaciągano wspólnych zobowiązań, ani też nie występują wspólne zobowiązania warunkowe i inwestycyjne. 9. Zatrudnienie Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 49 osób kobiety 26 osób mężczyźni 23 osób pracownicy na stanowiskach robotniczych 132 osoby kobiety 25 osób mężczyźni 107 osób 2
10. Wynagrodzenia oraz pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze dla osób wchodzących w skład organów zarządzających i nadzorujących Wartość wynagrodzeń Zarządu za I półrocze 2005 r. wyniosła 292.598,28 PLN w tym: - wynagrodzenia wypłacone 94.795,00 PLN - wynagrodzenia należne 197.803,28 PLN Wartość wynagrodzeń Zarządu za rok 2004 wynosiła 254.120,00 PLN Wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej za I półrocze 2005 r. wyniosła za rok 2004 339.326,00 PLN 452.146,60 PLN. Pożyczki dla członków Zarządu nie wystąpiły. Pożyczki dla członków Rady Nadzorczej nie wystąpiły. 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, przedpłat, gwarancji, poręczeń. W wyniku Uchwały podjętej przez Zarząd, udzielono pożyczki krótkoterminowej Spółce współzależnej na Ukrainie WINISAN 20.000 USD. Na mocy aneksu do umowy pożyczki, pożyczkobiorca zobowiązał się do zwrotu pożyczki wraz z odsetkami w terminie do 30 grudnia 2005 r. Na dzień bilansowy pożyczka figuruje w aktywach bilansu w pozycji Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych 69 tys. PLN. 12. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Nie wystąpiły. 13. Znaczące zdarzenia, jakie nastąpiły po dniu bilansowym nie ujęte w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Nie dotyczy. 15. Dynamika wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe za I półrocze 2004 r. skorygowano o wskaźnik inflacji w celu uzyskania porównywalności danych przy prezentowaniu dynamiki wzrostu. Na podstawie informacji GUS wskaźnik inflacji za I półrocze 2005 wyniósł 102,9 (okres analogiczny roku poprzedniego = 100). Dane skorygowano wg formuły: dane okresu (od 01.01.2004 do 30.06.2004) x 1,029. 3
Lp. Wyszczególnienie I półrocze 2004 dane fakt. I półrocze 2004 z uwzgl. inflacji I półrocze 2005 dane fakt. Dynamika [5 : 4] 1 2 3 4 5 6 SKŁADNIKI BILANSU A MAJĄTEK OGÓŁEM 30 344 31 224 36 091 15,6% A.1 Aktywa trwałe 18 355 18 887 23 637 25,1% A.2 Aktywa obrotowe 11 989 12 337 12 454 1,0% B AKTYWA BIEŻĄCE NETTO(A.2 - D.2) 6 869 7 068 7 384 4,5% C KAPITAŁY WŁASNE 19 659 20 229 26 489 30,9% D ZOBOWIĄZANIA I REZERWY 10 685 10 995 9 602 - D.1 Rezerwy 2 760 2 840 1 890 - D.2 Zobowiązania krótkoterminowe 5 120 5 268 5 070 - D.3 Rozliczenia międzyokresowe 2 805 2 886 2 642 - KAPITAŁY STAŁE (C) 19 659 20 229 26 489 30,9% SKŁADNIKI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT A PRZYCHODY OGÓŁEM 19 443 20 007 19 041 - A.1 Przychody ze sprzed. 18 139 18 665 17 258 - A.2 Pozostałe przychody operacyjne 1 112 1 144 1 509 31,9% A.3 Przychody finansowe 192 198 274 38,7% B KOSZTY OGÓŁEM 18 953 19 503 19 887 2,0% B.1 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 13 667 14 063 13 558 - B.2 Koszty okresu (sprzedaży i ogólnego zarządu) 3 097 3 187 3 435 7,8% B.3 Pozostałe koszty operacyjne 2 105 2 166 2 576 18,9% B.4 Koszty finansowe 84 86 318 267,9% C WYNIK FINANSOWY BRUTTO 490 504-846 - D Podatek dochodowy -4-4 -8 94,4% WYNIK FINANSOWY NETTO 494 508-838 - 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym. Dane finansowe występujące w raporcie półrocznym SA-P/2005 są zgodne z danymi zawartymi w raporcie kwartalnym SA-Q/II/2005. 17. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości. Nie wystąpiły. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych. Nie występują. 19. Kontynuacja działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez Spółkę działalności. 4
20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazaniem że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy 21. Skutki zastosowania metody praw własności do wyceny udziałów oraz wpływ na wynik finansowy. Gdyby udziały w Spółce współzależnej WINISAN zostały wycenione metodą praw własności, powstałaby strata z udziałów w jednostce współzależnej, skutkiem czego wynik finansowy spółki SANWIL - strata zwiększyłaby się o 26 tys. PLN. 22. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2004 oraz za I półrocze 2005, ponieważ nie posiada jednostek zależnych. Spółka z o.o. WINISAN na Ukrainie jest podmiotem współzależnym, stąd brak jest podstaw prawnych do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Podstawa prawna: art. 55 ust. 1 Ustawy o rachunkowości. 23. Specyfikacja różnic pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania. Zysk/ (Strata) brutto -846 388,95 Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu Odpisy aktualizujące wartość należności 1 122 964,40 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 500 664,95 Ujemne różnice kursowe wynikające z wyceny bilansowej -87 215,62 Dodatnie różnice kursowe zrealizowane dotyczące zakupu 107 278,83 Ujemne różnice kursowe zrealizowane dotyczące sprzedaży 164 389,70 Rezerwa na niezapłacone odsetki 100 296,53 Rezerwa na koszty związane z emisją akcji serii C 155 792,86 Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów 79 717,98 Różnice z wyceny bilansowej zapasów 85 944,06 Darowizny i ofiary 8 570,12 Przekroczenie limitu na koszty RiR 24 387,64 Rezerwy utworzone w ciężar działalalności operacyjnej 6 000,00 Koszty związane z Spółką WINISAN 10 856,98 Koszty działalności operacyjnej nie uznane podatkowo 9 592,01 Odpisane należności przedawnione 6 715,86 Wydatki na rzecz osób wchodzących w skład RN 1 920,90 Odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań 660,43 Odsetki od zobowiązań budżetowych 1 491,70 Odsetki wobec pracowników 1 090,05 PFRON 11 690,70 Odszkodowanie na rzecz byłych pracowników Spólki 15 000,00 Niewypłacone pobory za m-c czerwiec 2005 228 983,09 Nieopłacone składki ZUS 127 535,39 Razem 2 684 328,56 5
Kwoty, które zwiększają podstawę opodatkowania Odsetki otrzymane od lokat 35,44 Odsetki od pożyczki udzielonej 747,72 Razem 783,16 Przychody, nie będące przychodami podatkowymi Zmniejszenie odpisów aktualizujących należności -867 966,46 Zmniejszenie odpisów aktualizujących wartość udziałów -112 789,05 Zmniejszenie odpisów aktualizujących zapasy -127 083,02 Rozwiązanie pozostałych rezerw -202 390,34 Rozwiązanie rezerw na świadczenia pracownicze i podobne -59 786,10 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązania -12 154,21 Rozwiązanie rezerwy na zobowiązania wobec byłego Prezesa Zarządu -205 803,28 Rozwiązanie rezerwy na premię motywacyjną -76 394,40 Rozwiązanie rezerwy na koszty związane z inwentaryzacją -8 200,00 Odsetki naliczone, a nie otrzymane od należności -100 296,53 Amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów -79 717,98 Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 45 342,16 Odsetki naliczone, a nie otrzymane od udzielonej pożyczki -1 344,44 Dodatnie różnice kursowe zrealizowane dotyczące zakupu -107 278,83 Ujemne różnice kursowe zrealizowane dotyczące sprzedaży -164 389,70 Razem -2 080 252,18 Podstawa opodatkowania -241 529,41 Strata podatkowa -241 529,41 Podatek dochodowy 0,00 6