UCHWAŁA NR XXIII/104/12 RADY GMINY W DWIKOZACH z dnia 30 maja 2012 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Dwikozach za rok 2011. Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz.U z 2001 roku Nr 142, poz.1591 z późn. zm.) art. 53 ust.1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Dz.U. z 2009 roku Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), Rada Gminy w Dwikozach uchwala co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Gminnej Biblioteki Publicznej w Dwikozach za rok 2011 stanowiący załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały. Wykonanie uchwały zleca się Kierownikowi Gminnej Biblioteki Publiczne j w Dwikozach. 2. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu zgodnie z przepisami obowiązującymi w tym zakresie. Przewodniczący Rady Gminy w Dwikozach Józef Skobel Strona 1
Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr XXIII/104/12 Rady Gminny w Dwikozach z dnia 30 maja 2012 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GMINNEJ BIBLIOTEKI PUBLICZNEJ W DWIKOZACH ZA ROK 2011
WPROWADZENIE DO SPROWOZDANIA FINANSOWEGO A. DANE IDENTYFIKACYJNE GMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA ul Spółdzielcza 15 27-620 Dwikozy NIP: 864-17-33-634 REGON 292366602 Wpis do Księgi Rejestracji Instytucji Kultury, Nr 19/22/95 z dnia 29 XII 1995r, księga rejestrowa 2/2009 B. PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Działalność bibliotek. C. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011r. D. DEKLARACJA O KONTYNUOWANIU DZIAŁALNOŚCI Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuowania działalności przez GBP w Dwikozach. Na dzień sporządzenia bilansu 30.032012r. nie stwierdzono istotnych zagrożeń w tym zakresie.
E. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów zastosowane w sprawozdaniu finansowym za rok 2011- to zasady określone w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994r. ( Dz.U. z 2002r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.). W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany księgowości i wyceny. Rachunkowość GBP w Dwikozach jest prowadzona ręcznie w formie papierowej. Do obsługi systemu płac wykorzystywany jest program komputerowy firmy VULCAN Płace Optivum. Wykazane w sprawozdaniu finansowym składniki majątkowe aktywów i pasywów wyceniono zgodnie z ustawą, z tym że: 1) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzuje się jednorazowo za okres całego roku w miesiącu grudniu, stosując zasady i stawki określone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, 2) rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych następuje w momencie przyjęcia tych środków do używania, 3) środki trwałe o niskiej wartości ( do 3.500,00 zł) amortyzuje się jednorazowo, w kwocie odpowiadającej ich wartości w momencie przekazania do użytkowania, 4) należności i zobowiązania krótkoterminowe wykazano w kwocie wymaganej zapłaty, 5) koszty działalności operacyjnej ewidencjonuje się na kontach zespołu 4 koszty rodzajowe ich rozliczenie.
Wyszczególnienie Środki trwałe razem Urządzenia i maszyny INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2011 GMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA Ul. Spółdzielcza 15 27-620 Dwikozy 1) Nieruchomości I DANE UZUPEŁNIAJACE Właścicielem nieruchomości obejmujące budynek i grunt jest Gmina Dwikozy. GBP sprawuje nadzór nad w/w/ nieruchomościami i jest uprawniona do nieodpłatnego korzystania z nich w celu zaspokojenia potrzeb statutowych. 2) Szczegółowy zakres zmian wartości składników majątkowych a) zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych nie wystąpiły, b) zmiany wartości ( umorzenie- amortyzacja) Wartość Umorzenia na pocz. roku Amortyzacja za rok 2011 Zmniejszenie Wartość umorzenia na koniec roku Wartość netto skład. w okresie Na pocz. na koniec roku roku 6.756,91 3.634,40-10.319,31-6.756,91 3.634,40-10.319,31 -
I INFORMACJE RÓŻNE Stan zatrudnienia na dzień 31.12.2011 r. 1) etaty przeliczeniowe 5,00 w tym: - kierownik 1,00 - bibliotekarze 3,75 - księgowy 0,25 2) Dane o strukturze funduszy własnych. Fundusz jednostki Stan na 01.01.2011r 15.008,85 Zwiększenie - Zmniejszenie - Stan na koniec roku obrotowego 15.008,85 3) Zobowiązania zakładu obejmują zobowiązania krótkoterminowe. II STRUKTURA RZECZOWA PRZYCHODÓW i ROZCHODÓW 1) Przychody Pozostałe czy chody operacyjne 307.785,70 2) Koszty Koszty działalności operacyjnej 308.927,14 WYNIK NETTO 1.141,44 3) Biblioteka sporządziła rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. 4) W roku obrotowym nie wystąpiły zdarzenia losowe mające wpływ na zyski i straty nadzwyczajne.
I. DOCHODY GBP: SPRAWOZDANIE z wykonania budżetu Gminnej Biblioteki Publicznej w Dwikozach do dnia 31.12.2011r. Dochody Gminnej Biblioteki Publicznej do dnia 31.12.2011r. wyniosły 307.785,70 zł w tym: - dotacje z budżetu gminy - 298.500,00 zł - dochody własne - 70,00 zł - kapitalizacja odsetek - 215,70 zł - wpływy z różnych dochodów 2.000,00 zł - dotacja celowa - 7.000,00 zł WYDATKI GBP: Wydatki Gminnej Biblioteki Publicznej do dnia 31.12.2011r. wyniosły 303.603,05 zł i zostały przeznaczone na: 4010 - wynagrodzenie osobowe pracowników - 206.343,20 zł 4110 - składki na ubezpieczenie społeczne - 31.907,15 zł 4120 - składki na Fundusz Pracy - 2.375,14 zł 4170 - wynagrodzenia bezosobowe - 17.400,00 zł 4210 - zakup materiałów i wyposażenia w tym: - 4.346,60 zł, zakup materiałów, biurowych, zakup druków 4240 zakup księgozbioru, - 27.449,85 zł zakup prasy do czytelni GBP 4260 zakup energii - 192,56 zł 4280 zakup usług zdrowotnych - 423,00 zł 4300 - zakup pozostałych usług w tym: - 4.557,77 zł opłata abonamentu RTV, badania okresowe pracowników, opłaty za kursy i szkolenia, opłaty pocztowe, legalizacja gaśnic 4350 - zakup usług dostępu do sieci Internet - 591,45 zł 4370 - opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych - 1.908,36 zł telefonii stacjonarnej 4410 - podróże służbowe pracowników, ryczałt na dojazdy - 5.188,97 zł 4430 - Różne opłaty i składki w tym: - 919,00 zł ubezpieczenie lokalu i sprzętu, ubezpieczenie OC organizowanych imprez,
Nazwa / adres jednostki sprawozdawczej Jednostka budżetowa gminy 292366602 Numer identyfikacyjny REGON BILANS jednostki budżetowej sporządzony na dzień 31 grudnia 2011 r. GMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA Adresat Wójt Gminy w Dwikozach Wysłać bez pisma przewodniego AKTYWA A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Rzeczowe aktywa trwałe Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku 1 2 3 4 5 6 5.698,62 2.136,22 5.698,62 2.136,22 A. Fundusz I. Fundusz jednostki Wynik finansowy netto 1. Środki trwałe 5.698,62 2.136,22 1.1 Zysk netto(+) 6.105,33 7.384,18 15.008,85 15.008,85 8.903,52 7.624,67 1.1 Grunty 1.2 Strata netto (-) 8.903,52 7.624,67 1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 1.3 Urządzenia techniczne i maszyny 2.136,22 I Nadwyżka środków obrotowych (-) IV. Odpisy z wyniku finansowego (-) 1.4 Środki transportu V. Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek 1.5 Inne środki trwałe 5.698,62 IV. Inne 2. Inwestycje rozpoczęte (środki trwałe w budowie) 3. Środki przekazane na poczet inwestycji I Należności długoterminowe IV. Długoterminowe aktywa finansowe B. Fundusze celowe 1.1 1.2 C. Zobowiązania długoterminowe 1.1 Akcje i udziały D. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze i fundusze specjalne 1.2 Papiery wartościowe długoterminowe 1.3 Inne długoterminowe aktywa finansowe V. Wartość mienia zlikwidowanych jednostek I. Zobowiązania krótkoterminowe 1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1.2 Zobowiązania wobec budżetów B. Aktywa obrotowe 1.3 Zobowiązania z tytułu 406,71 5.247,96 ubezpieczeń społecznych I. Zapasy 1.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
1.1 Materiały 1.5 Pozostałe zobowiązania 1.2 Półprodukty i produkty w toku 1.6 Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) 1.3 Produkty gotowe 1.7 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych 1.4 Towary 1.8 Rezerwy na zobowiązania Należności krótkoterminowe 1.1 Należności z tytułu dostaw i usług 1.2 Należności od budżetów 1.3 Należności z tytułu ubezpieczeń społecznych 658,60 658,60 Fundusze specjalne 1.1 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 1.2 Inne fundusze E. Rozliczenia międzyokresowe 1.4 Pozostałe należności I. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1.5 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych Inne rozliczenia międzyokresowe I Środki pieniężne 406,71 4.589,36 F. inne pasywa 1.1 Środki pieniężne w kasie 1.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1.3 Inne środki pieniężne IV. Krótkoterminowe papiery wartościowe V. Rozliczenia międzyokresowe C. Inne aktywa 406,71 4.589,36 Suma aktywów 6.105,33 7.384,18 Suma pasywów 6.105,33 7.384,18 A. Wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej 1. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych: 2. Odpisy aktualizujące należności:...
Główny księgowy rok, miesiąc, dzień Kierownik jednostki
Zestawienie sald i kont syntetycznych Gminnej Biblioteki Publicznej w Dwikozach za rok 2011 Symbol konta Nazwa konta Salda na 01.01.2011 Obroty od początku roku Salda na 31.12.2011 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 011 Środki trwałe 12 455,53 12 455,53 12 455,53 0,00 013 Pozostałe środki trwałe 23 259,39 23 259,39 23 259,39 0,00 014 Zbiory biblioteczne 152 517,95 178 558,37 178 558,37 0,00 Umorzenie środków trwałych oraz wartości 071 niematerialnych i prawnych 6 756,91 10 319,31 0,00 10 319,31 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 175 777,34 201 817,76 0,00 201 817,76 101 Kasa 14 406,18 14 406,18 0,00 0,00 130 Rachunek bieżacy jednostek budżetowych 406,71 305 537,31 300 947,95 4 589,36 0,00 139 Pozostałe rachunki 7 000,00 7 000,00 0,00 0,00 140 Inne środki pieniężne 14 406,18 14 406,18 0,00 0,00 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami 38 136,51 38 136,51 0,00 0,00 225 Rozrachunki z budżetami 16 322,00 16 322,00 0,00 0,00 229 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 80 443,37 79 784,77 658,60 0,00 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń 228 254,49 228 254,49 0,00 0,00 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 11 406,18 11 406,18 0,00 0,00 240 Pozostałe rozrachunki 10 196,88 10 196,88 0,00 0,00 400 Amorytzacja 29 602,82 29 602,82 0,00 0,00 401 Zużycie materiałów i energii 5 734,00 5 734,00 0,00 0,00 402 Usługi obce 5 141,12 5 141,12 0,00 0,00 403 Podatki i opłaty 0,00 0,00 404 Wynagrodzenia 224 682,29 224 682,29 0,00 0,00 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników 37 613,41 37 613,41 0,00 0,00 409 Pozostałe koszty rodzajowe 6 153,50 6 153,50 0,00 0,00 740 Dotacje i środki na inwestycje 298 500,00 298 500,00 0,00 0,00 740/1 Pozostałe dotacje 7 000,00 7 000,00 0,00 0,00 750 Przychody i koszty finansowe 218,14 218,14 0,00 0,00 760 Pozostałe dochody 2 070,00 2 070,00 0,00 0,00 800 Fundusz jednostki 15 008,85 15 008,85 0,00 15 008,85 860 Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy 8 903,52 315 410,37 307 785,70 7 624,67 0,00 R A Z E M 197 543,10 197 543,10 1 872 508,04 1 872 508,04 227 145,92 227 145,92
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI (WARIANT PORÓWNYWAWCZY) Numer Identyfikacyjny 292366602 Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) Sporządzony na dzień 31.12.2011 r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi, w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1. w tym: dotacje zaliczane do przychodów (podmiotowe, przedmiotowe, na pierwsze wyposażenie w środki obrotowe) I IV. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodania, zmniejszenie wartość ujemna) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów V. Pozostałe dochody budżetowe Adresat WÓJT GMINY DWIKOZY wysłać bez pisma przewodniego Stan na koniec roku poprzedniego 291.575,21 Stan na koniec roku bieżącego 307.785,70 291.000,00 305.500,00 291.000,00 305.500,00 460,00 2070,00 115,21 215,70 B. Koszty działalności operacyjnej 304.041,13 308.927,14 I. Amortyzacja 9.656,49 29.602,82 Zużycie materiałów i energii 42.544,98 5.734,00 I Usługi obce 7.923,44 5.141,12 IV. Podatki i opłaty V. Wynagrodzenia 205.770,04 224.682,29 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne 32.292,17 37.613,41 świadczenia dla pracowników VII Pozostałe koszty rodzajowe 5.854,01 6.153,50 VI IX. Wartość sprzedanych towarów i materiałów Udzielone dotacje X. Inne świadczenia finansowane z budżetu XI. Pozostałe obciążenia C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A -B) -12.465,92-1.141,44
D. Pozostałe przychody operacyjne I. Koszty inwestycji finansowych ze środków własnych zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych I IV. Pozostałe koszty operacyjne Pokrycie amortyzacji Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych Pozostałe koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach I Odsetki Inne -12.465,92-1.143,44 H. Koszty finansowe -2,44 I. Odsetki 2,44 Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II) I. Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne -12.465,92-1.143,88 K. Zysk (strata) brutto (I ± J) -12.465,92-1.143,88 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L -M) -12.465,92-1.143,88 30.03.2012r...... (główny księgowy) (rok, m-c, dzień) (kierownik jednostki)
ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU JEDNOSTKI Zestawienie zmian w funduszu jednostki GMINNA BIBLIOTEKA PUBLICZNA w Dwikozach Adresat Sporządzone na dzień 31.12.2011 r. wysłać bez pisma przewodniego Numer identyfikacyjny 292366602 Wójt Gminy w Dwikozach Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego I. Fundusz jednostki na początek okresu 11.430,88 15.008,85 (BO) 1. Zmniększenia funduszu (z tytułu) 3.577,97-8.903,52 1.1. Zysk/strata bilansowy za rok ubiegły 3.577,97-8.903,52 1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe 1.3. Dotacje i środki na inwestycje 1.4. Aktualizacja środków trwałych 1.5. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i inwestycje 1.6. Inne zwiększenia 2. Zmniejszenia funduszu jednostki 8.903,52 2.1. Strata za rok ubiegły 8.903,52 2.2. Zrealizowane dochody budżetowe 2.3. Rozliczenie wyniku finansowego za rok ubiegły 2.4. Dotacje i środki na inwestycje 2.5. Pokrycie amortyzacji 2.6. Aktualizacja środków trwałych 2.7. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i inwestycji 2.8. Inne zmniejszenia 3. Wynik netto 8.903,52 7.624,67 a) zysk netto I b) strata netto 8.903,52 7.624,67 c) odpisy z zysku Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) Fundusz jednostki, po uwzględnieniu podziału zysku (pokrycia straty) i nadwyżki środków obrotowych 15.008,85 15.005,85 15.008,85 15.005,85.. 2012-03-30. (główny księgowy) (rok, m-c, dzień) (kierownik jednostki)