UCHWAŁA NR XVIII/95/2016 RADY GMINY W DWIKOZACH. z dnia 3 czerwca 2016 r.

Transkrypt

1 UCHWAŁA NR XVIII/95/2016 RADY GMINY W DWIKOZACH z dnia 3 czerwca 2016 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach za rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym /t.j. Dz.U. z 2016 roku, poz.446/ oraz art. 53 ust.1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości /t.j. Dz.U. z 2013 roku, poz. 330 z późn. zm./, Rada Gminy w Dwikozach uchwala, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach za rok 2015 stanowiące załącznik do niniejszej uchwały. Wykonanie uchwały zleca się Dyrektorowi Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu na tablicy ogłoszeń Urzędu Gminy Dwikozy i tablicach ogłoszeń sołectw. Przewodniczący Rady Gminy w Dwikozach Marek Kozieł Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 1

2 Załącznik do Uchwały Nr XVIII/95/2016 Rady Gminy w Dwikozach z dnia 3 czerwca 2016 r. SPRAWOZDANIE FINANSOWE GMINNY OŚRODEK KULTURY W DWIKOZACH ZA ROK 2015 A. DANE IDENTYFIKACYJNE WPROWADZENIE DO SPROWOZDANIA FINANSOWEGO GMINNY OŚRODEK KULTURY ul. Spółdzielcza Dwikozy NIP: REGON Wpis do Księgi Rejestracji Instytucji Kultury, Nr 19/21/95 z dnia 29 XII 1995 r., księga rejestrowa 1/2009 B. PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Działalność obiektów kulturalnych. C. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM Sprawozdanie sporządzono za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 r. D. DEKLARACJA O KONTYNUOWANIU DZIAŁALNOŚCI Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu zasady kontynuowania działalności przez GOK w Dwikozach. Na dzień sporządzenia bilansu r. nie stwierdzono istotnych zagrożeń w tym zakresie. E. PRZYJĘTE ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów zastosowane w sprawozdaniu finansowym za rok to zasady określone w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.). W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany księgowości i wyceny. Rachunkowość GOK w Dwikozach jest prowadzona ręcznie w formie papierowej. Do obsługi systemu płac wykorzystywany jest program komputerowy firmy VULCAN Płace Optivum. Wykazane w sprawozdaniu finansowym składniki majątkowe aktywów i pasywów wyceniono zgodnie z ustawą, z tym że: 1) środki trwałe i wartości niematerialne i prawne amortyzuje się jednorazowo za okres całego roku w miesiącu grudniu, stosując zasady i stawki określone w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych, 2) rozpoczęcie dokonywania odpisów amortyzacyjnych następuje w momencie przyjęcia tych środków do używania, 3) środki trwałe o niskiej wartości (do 3.500,00 zł) amortyzuje się jednorazowo, w kwocie odpowiadającej ich wartości w momencie przekazania do użytkowania, 4) należności i zobowiązania krótkoterminowe wykazano w kwocie wymaganej zapłaty, 5) koszty działalności operacyjnej ewidencjonuje się na kontach zespołu 4 koszty rodzajowe ich rozliczenie. INFORMACJA DODATKOWA DO ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2015 GMINNY OŚRODEK KULTURY ul. Spółdzielcza 15 Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 1

3 Dwikozy I. DANE UZUPEŁNIAJACE 1) Nieruchomości Właścicielem nieruchomości obejmujące budynek i grunt jest Gmina Dwikozy. GOK sprawuje nadzór nad w/w nieruchomościami i jest uprawniona do nieodpłatnego korzystania z nich w celu zaspokojenia potrzeb statutowych. 2) Szczegółowy zakres zmian wartości składników majątkowych a) zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych nie wystąpiły, b) zmiany wartości (umorzenie- amortyzacja). Wyszczególnienie Wartość umorzenia na pocz. roku 2014 Amortyzacja za rok 2015 Zmniejszenie Wartość umorzenia na koniec roku 2015 Wartość netto skład. w okresie na pocz. na koniec roku Środki trwałe , , , razem Budynki i budowle , , ,61 - Urządzenia i maszyny , , ,27 - II. INFORMACJE RÓŻNE Stan zatrudnienia na dzień r. 1) etaty przeliczeniowe 8,45 w tym: - dyrektor 1,00 - instruktorzy 3,45 - księgowy 0,50 - pracownicy techniczni 1,00 - pracownik gospodarczy 2,50 2) Dane o strukturze funduszy własnych. Fundusz jednostki Stan na r 456,80 Zwiększenie 65,81 Zmniejszenie Stan na koniec roku obrotowego 522,61 3) Zobowiązania zakładu obejmują zobowiązania krótkoterminowe. III. STRUKTURA RZECZOWA PRZYCHODÓW i ROZCHODÓW 1) Przychody Pozostałe przychody operacyjne ,50 2) Koszty Koszty działalności operacyjnej ,69 WYNIK NETTO 65,81 3) Ośrodek kultury sporządził rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 2

4 4) W roku obrotowym nie wystąpiły zdarzenia losowe mające wpływ na zyski i straty nadzwyczajne. Nazwa / adres jednostki sprawozdawczej Jednostka budżetowa gminy Numer identyfikacyjny REGON AKTYWA Stan na początek roku BILANS instytucji kultury sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 r. GMINNY OŚRODEK KULTURY Stan na koniec roku PASYWA Adresat Wójt Gminy w Dwikozach Wysłać bez pisma przewodniego Stan na początek roku Stan na koniec roku A. Aktywa trwałe , ,02 A. Fundusz , ,13 I. Wartości I. Fundusz jednostki niematerialne i prawne , ,15 II. Rzeczowe aktywa II. Wynik finansowy , ,02 trwałe netto(+,-) , ,02 1. Środki trwałe , , Zysk netto(+) , Grunty 1.2 Strata netto (-) , Budynki, lokale i III. Nadwyżka obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,02 środków obrotowych (-) 1.3 Urządzenia IV. Odpisy z wyniku , ,00 techniczne i maszyny finansowego (-) 1.4 Środki transportu V. Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek 1.5 Inne środki trwałe B. Państwowe fundusze celowe 2.Środki trwałe w budowie (inwestycje) 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie (inwestycje) III. Należności długoterminowe IV. Długoterminowe aktywa finansowe 1.Akcje i udziały 2.Inne papiery wartościowe 3. Inne długoterminowe aktywa finansowe V. Wartość mienia zlikwidowanych jednostek B. Aktywa obrotowe 483,80 567,61 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Zobowiązania długoterminowe 382,00 II. Zobowiązania krótkoterminowe 382,00 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 382,00 2. Zobowiązania wobec budżetów 3. Zobowiązania z ubezpieczeń i innych świadczeń 4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 5. Pozostałe zobowiązania 6. Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) I. Zapasy 7. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych 1. Materiały 2. Półprodukty Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 3

5 i produkty w toku 3. Produkty gotowe D. Fundusze specjalne 4. Towary 1. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych II. Należności 2. Inne fundusze 27,00 45,00 krótkoterminowe 1. Należności z tytułu E. Rozliczenia dostaw i usług 2. Należności od budżetów 27,00 45,00 3. Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń 4. Pozostałe należności 5. Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych III. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1. Środki pieniężne w kasie 2. Środki pieniężne na rachunkach bankowych 456,80 522,61 456,80 522,61 międzyokresowe I. Rozliczenia międzyokresowe przychodów II. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,50 3. Środki pieniężne państwowego funduszu celowego 4. Inne środki pieniężne 5. Akcje lub udziały 6. Inne papiery wartościowe 7. Inne krótkoterminowe aktywa finansowe V. Rozliczenia międzyokresowe Suma aktywów , ,63 Suma pasywów , ,63 A. Wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej 1. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych: 2. Odpisy aktualizujące należności: marzec 31. Główny księgowy rok, miesiąc, dzień Dyrektor jednostki Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 4

6 Zestawienie sald i kont syntetycznych Gminny Ośrodek Kultury w Dwikozach Rok 2015 Symbol Nazwa konta Salda na Obroty od początku roku Salda na konta Wn Ma Wn Ma Wn Ma 011 Środki trwałe , ,90 0, Pozostałe środki trwałe , , ,75 0, Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i , ,24 0, ,88 prawnych 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości , ,00 0, ,75 niematerialnych i prawnych 101 Kasa , ,23 0,00 0, Rachunek bieżący jednostek budżetowych 456, , ,11 522,61 0, Inne środki pieniężne , ,65 0,00 0, Rozrachunki dostawcami 382, , ,76 0,00 0,00 201/1 Rozrachunki z odbiorcami , ,44 0,00 0, Rozrachunki z budżetami 27, , ,00 45,00 0, Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 0,00 0, , ,74 0,00 0,00 229/1 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne , ,91 0,00 0,00 229/2 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne , ,60 0,00 0,00 229/3 Pozostałe rozrachunki publiczno - prawne 6 235, ,23 0,00 0, Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń , ,46 0,00 0, Pozostałe rozrachunki z pracownikami , ,23 0,00 0, Pozostałe rozrachunki , ,96 0,00 0, Amortyzacja , ,24 0,00 0, Zużycie materiałów i energii , ,75 0,00 0, Usługi obce , ,82 0,00 0, Podatki i opłaty 2 320, ,00 0,00 0, Wynagrodzenia , ,46 0,00 0, Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników , ,04 0,00 0, Pozostałe koszty rodzajowe , ,06 0,00 0, Dotacje i środki na inwestycje , ,00 0,00 0, Przychody finansowe , ,50 0,00 0, Pozostałe dochody operacyjne , ,41 0,00 0, Fundusz jednostki , , ,11 0, , Rozliczenia międzyokresowe przychodów aktywów trwałych , , , Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy , , , ,02 0,00 R A Z E M , , , , , ,28 Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 5

7 ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZU JEDNOSTKI Zestawienie zmian w funduszu jednostki GMINNY OŚRODEK KULTURY w Dwikozach Adresat Wójt Gminy w Dwikozach Sporządzone na dzień r. wysłać bez pisma przewodniego Numer identyfikacyjny Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO) , ,95 1. Zwiększenia funduszu (z tytułu) , , Zysk/strata bilansowy za rok ubiegły , , Zrealizowane wydatki budżetowe 1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich 1.4. Dotacje i środki na inwestycje , , Aktualizacja wyceny środków trwałych 1.6. Nieodpłatne otrzymanie środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne 1.7. Aktywa przyjęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia 1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący 2. Zmniejszenia funduszu jednostki , , Strata/zysk za rok ubiegły , , Zrealizowane dochody budżetowe 2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły , , Dotacje i środki na inwestycje 2.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych 2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i inwestycji 2.7. Pasywa przyjęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek 2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia 2.9. Inne zmniejszenia ,91 II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) , ,13 III. Wynik finansowy netto za rok bieżący , ,02 a) zysk netto ,11 b) strata netto ,02 IV. Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka środków obrotowych samorządowych zakładów budżetowych V. Fundusz jednostki, po uwzględnieniu podziału zysku (pokrycia straty) i nadwyżki środków obrotowych (główny księgowy) (rok, m-c, dzień) (dyrektor jednostki) , ,15 Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 6

8 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT JEDNOSTKI (WARIANT PORÓWNYWAWCZY) Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) Numer Identyfikacyjny Sporządzony na dzień r. A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównanie z nimi, w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki Adresat WÓJT GMINY DWIKOZY wysłać bez pisma przewodniego Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego , ,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,00 V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej , ,00 Przychody z tytułu dochodów budżetowych B. Koszty działalności operacyjnej , ,93 I. Amortyzacja , ,24 II. Zużycie materiałów i energii , ,75 III. Usługi obce , ,38 IV. Podatki i opłaty 2 272, ,00 V. Wynagrodzenia , ,46 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników , ,04 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,06 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów IX. Udzielone dotacje X. Inne świadczenia finansowane z budżetu XI. Pozostałe obciążenia C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,93 D. Pozostałe przychody operacyjne ,41 I. Koszty inwestycji finansowych ze środków własnych zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych II. Pozostałe koszty operacyjne III. Inne przychody operacyjne ,41 E. Pozostałe koszty operacyjne I. Koszt inwestycji finansowanych ze środków własnych zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych II. Pozostałe koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , ,52 G. Przychody finansowe 52,26 158,50 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 52,26 11,50 III. Inne 147,00 H. Koszty finansowe Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 7

9 I. Odsetki II. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G H) , ,02 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) , ,02 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) , , (główny księgowy) (rok, m-c, dzień) (dyrektor jednostki) Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 8

10 I. DOCHODY GOK: SPRAWOZDANIE z wykonania budżetu Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach do dnia r. Dochody Gminnego Ośrodka Kultury do dnia r. wyniosły ,50 w tym: - dotacje z budżetu gminy ,00 zł - dochody własne ,00 zł - kapitalizacja odsetek - 11,50 zł II. WYDATKI GOK: Wydatki Gminnego Ośrodka Kultury do dnia r. wyniosły ,69 i zostały przeznaczone na: wynagrodzenie osobowe pracowników ,46 zł składki na ubezpieczenie społeczne ,81 zł składki na Fundusz Pracy ,23 zł wynagrodzenia bezosobowe ,00 zł zakup materiałów i wyposażenia w tym: ,29 zł zakup materiałów biurowych, zakup środków czystości, zakup wyposażenia, zakup energii ,46 zł zakup usług zdrowotnych - 215,00 zł zakup pozostałych usług w tym: ,32 zł opłata abonamentu RTV, usługi transportowe, opłata ZAIK, opłaty pocztowe, druki czasopisma Zawisza, opłaty za kursy i szkolenia, wynajem ochrony na organizowane imprezy, prace porządkowe przed i po organizowanych imprezach, usługi estradowe, organizacja imprez, zakup materiałów dekoracyjnych na organizowane imprezy, zakup usług telekomunikacyjnych ,06 zł podróże służbowe pracowników, ryczałt na dojazdy ,92 zł Różne opłaty i składki w tym: ,14 zł ubezpieczenie lokalu i sprzętu, ubezpieczenie OC organizowanych imprez, Podatek od nieruchomości ,00 zł Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 9

11 Uzasadnienie Zgodnie z art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym /t.j. Dz.U. z 2016 r., poz. 446/ oraz art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości /t.j. Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późn. zm./ roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez Radę Gminy. W związku z powyższym, Gminny Ośrodek Kultury w Dwikozach przedłożył Radzie Gminy w Dwikozach sprawozdanie finansowe za rok 2015, które obejmuje: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans Gminnego Ośrodka Kultury w Dwikozach, - zbiorcze zestawienie sald i kont, - zestawienie zmian w funduszu jednostki, - rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy), - sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie opisowe. Przedłożone sprawozdania roczne przez Gminny Ośrodek Kultury w Dwikozach, Rada Gminy zatwierdza na Sesji Rady, podejmując w tej sprawie uchwałę. Id: 3DD223B8-6F5B-487E-AFE1-629AD2DB1B9C. Podpisany Strona 1