1. Pochodne instrumenty finansowe W 2004 roku Spółka dominująca dokonywała transakcji typu forward, zakupu i sprzedaży opcji walutowych w celu zabezpieczania wartości wpływów z eksportu. W czerwcu 2004 spółka zawarła kontrakt swap na zamianę stopy procentowej na CHF. Kontrakt swap został zawarty na okres 5 lat. W sprawozdaniu prezentowane są zgodnie z PSR wyniki transakcji rozliczonych w pozycji różnice kursowe. W przypadku transakcji otwartych ich wycena w wartości godziwej jest prezentowana w krótkoterminowych aktywach finansowych i rachunku zysków i strat ponieważ nie spełniają one wymagań do uznania jako instrumenty zabezpieczające. 2. Zobowiązania warunkowe a. Zobowiązania pozabilansowe - Poręczenia udzielone przez spółkę Poręczenia udzielone przez Indykpol SA - stan na 31.12.2004 r. Jednostka Zależność Rodzaj poręczenia Kwota (tys. PLN) LZD Eldrob Zależny Kredyt inwestycyjny Kredyt Bank 1 020 Kredyt modernizacyjny BR14 5 554 Kredyt inwestycyjny ING BŚ 2 333 Kredyt inwest.bre SAPARD 6 435 Kredyt obrotowy NORD/LB Razem LZD Eldrob SA 15 342 Frednowy OHI Żależny Pożyczka z WFOŚ 389 Kredyt BPH PBK 1 850 Kredyt obrotowy z Kredyt Bank 1 000 AWRSP -poręczenie wekslowe 35 Kredyt inwestycyjnylb Bank 1 000 Razem OHI Frednowy Sp. z o.o. 4 274 Rolmex S.A. Dominujący AWRSP - poręczenie wekslowe 176 Umowa z WBK 4 000 Kredyt w BRE 2 800 Razem Rolmex SA 6 976 Ogółem poręczenia 26 592 Poręczenia wobec podmiotów zaleznych 19 616 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostki samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Spółka dominująca i spółki zależne nie mają zobowiązań wobec budżetu państwa z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. 4. Działalność zaniechana W 2004 roku spółka dominująca i spółki zależne nie zaniechały żadnego rodzaju działalności 1
5. Informacje o koszcie wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby W 2004 roku spółki wchodzące w skład grupy kapitałowej nie wytwarzały środków trwałych na własne potrzeby 6. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy 15 lipca 2004 roku Spółka dominująca zawarła z Agencją Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa trzy umowy dotyczące udzielenia przez Agencję pomocy finansowej z Programu SAPARD na Wsparcie restrukturyzacji przetwórstwa i poprawy marketingu artykułów pochodzenia zwierzęcego. W ramach zawartych umów Spółka dominująca zrealizuje projekty inwestycyjne o łącznej wartości 16 046 tys. zł netto, do których uzyska dofinansowanie w kwocie 8 023 tys. zł. Środki te zostaną przeznaczone na : - modernizację głównego budynku produkcyjnego na ulicy Jesiennej, związaną z produkcją ubojową i obróbką mięsa, - zakup i instalację urządzeń i maszyn do produkcji w tym: wózków widłowych, urządzeń ważących, maszyn pakujących, śluz sanitarnych, - zakup samochodów dostawczych. Inwestycje te zwiększą zdolność produkcyjną zakładu oraz wpłyną na poprawę efektywności produkcji i dystrybucji wyrobów. Termin zakończenia projektów objętych umowami przewidywany jest na koniec kwietnia 2005 roku. Jest to już trzecia grupa projektów realizowanych przez Spółkę dominującą z wykorzystaniem dotacji z programu SAPARD. 7. Transakcje ze stronami powiązanymi Spółki Jednostka Razem zależne dominująca początek roku 31-12-2004 początek roku 31-12-2004 początek roku 31-12-2004 pożyczki 357 357 6 171-6 528 357 Długoterminowe należności - - - - - - 1 173 1 166 7 446 11 201 8 619 12 367 należności Długoterminowe zobowiązania - - - - - - zobowiązania 13 837 13 948 - - 13 837 13 948 Przychody i koszty dotyczące wzajemnych transakcji Sprzedaż Spółki zależne Jednostka dominująca 7 973 34 808 42 781 Razem 2
Zakupy 158 425 0 158 425 W 2000 roku Indykpol przejął pełną odpowiedzialność za sprzedaż wyrobów indyczych w grupie. Na podstawie umowy o współpracy handlowej wyroby Eldrobu sprzedawane są przez sieć handlową Indykpolu. Od początku 2000 rok Indykpol współpracuje ze spółką Frednowy Ośrodek Hodowli Indyków Sp. z o.o. w ramach programu integracji produkcji żywca drobiowego Pakiet. Ośrodek zaopatruje fermy własne Indykpolu oraz hodowców współpracujących z grupą kapitałową w pisklęta indycze o wysokiej gwarantowanej jakości po konkurencyjnych cenach. W styczniu 2002 roku obie spółki zacieśniły współpracę zawierając umowę regulującą dostawy piskląt indyczych na fermy kontrahentów Indykpolu. 8. Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności W ostatnich miesiącach 2004 roku Spółka dominujaca zorganizowała wspólne przedsięwzięcie ze spółką Rolmex SA którego celem było utworzenie spółki Złoty Indyk S.A. Spółka Złoty Indyk została zarejestrowana na początku 2005 roku. 9. Przeciętne zatrudnienie w grupie kapitałowej w 2004 roku roku z podziałem na grupy zawodowe Wyszczególnienie Zatrudnienie w 2004 roku Zatrudnienie w 2003 roku Indykpol S.A. ogółem: 1395 1358 nierobotniczych) 380 327 robotniczych) 1015 1031 Eldrobl S.A. ogółem: 375 379 nierobotniczych) 77 75 robotniczych) 298 304 Frednowy Sp. z o.o. ogółem: 149 160 nierobotniczych) 35 36 robotniczych) 114 124 10. Transakcje z członkami Zarządu i organów nadzorczych Spółki W okresie obrachunkowym Spółka oraz spółki zależne i stowarzyszone ze Spółką nie przeprowadziły istotnych transakcji z członkami zarządu i organów nadzorczych oraz ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których są znaczącymi udziałowcami (akcjonariuszami lub wspólnikami). Spółka nie udzieliła też powyższym osobom pożyczek. Wynagrodzenie osób zarządzających spółką (Zarząd plus Prokurenci) za 2004 rok wynosiło łącznie 1 458 tys. zł, w tym z tyt. pełnienia funkcji w radach nadzorczych spółek zależnych 49 tys. zł, wynagrodzenie 3
wypłacone osobom nadzorującym Spółkę wynosiło 838 tys. zł w tym z tyt. pełnienia funkcji w radach nadzorczych spółek zależnych. 112 tys. zł.. 11. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W roku 2004 nie wystąpiły zdarzenie dotyczące lat ubiegłych. 12. Wydarzenia po dacie bilansowej W ostatnich dniach lutego 2005r. Indykpol S.A. i Ośrodek Hodowli Indyków we Frednowych rozpoczęły procedurę łączenia. Zgodnie z przyjętym planem, połączenie odbędzie się przez przejęcie, tzn. poprzez przeniesienie całego majątku OHI Frednowy na Indykpol S.A. Dzięki temu, że Indykpol jest jedynym wspólnikiem, procedura zostanie znacznie uproszczona. Połączenie nie będzie wymagało podwyższenia kapitału zakładowego Indykpolu. Zgodnie z przyjętym przez spółki harmonogramem połączenie powinno się zakończyć w bieżącym półroczu i od lipca 2005 roku Ośrodek Hodowli Indyków będzie funkcjonować jako filia Indykpolu. Ostateczna decyzja odnośnie połączenia zostanie podjęta przez akcjonariuszy. W pierwszych miesiącach 2005 roku Emitent utworzył dwie nowe spółki. 10 stycznia Spółkę Indykpol GmbH z siedzibą w Berlinie, w której objął 100% kapitału. 8 lutego, Spółkę pod firmą Złoty Indyk Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, gdzie objął 80% kapitału podstawowego. 13. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie dotyczy 14. Korekty inflacyjne Wskaźniki inflacji w latach 1997-2004 były niższe niż 20%, w związku z tym sprawozdania finansowe nie podlegały korekcie inflacyjnej. 15. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzednich okresów obrotowych W roku 2004 spółka dominująca zmieniła zasady i metod rachunkowości w zakresie dotyczącym wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych. W poprzednim okresie aktywa i pasywa wyrażone w walucie obcej były wyceniane po kursie kupna lub sprzedaży walut z którego usług jednostka korzystała, w 2004 roku kursem stosowanym do wyceny aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych jest kurs średni NBP na dzień bilansowy. Ponad to roku 2004 spółki w grupie kapitałowej zmieniły sposób prezentowania w rachunku zysków i strat premii pieniężnych (bonusów) dotyczących zakupu surowców i materiałów. W poprzednim roku pozycje te były prezentowane w pozostałych przychodach operacyjnych. W roku 2004 grupa prezentuje wynik tych transakcji w pozycji Przychody ze sprzedaży. 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi 17. Podstawa prawna wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów (w przypadku gdy Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyłączając na podstawie odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku objęcia konsolidacją) Spółka dominująca sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 4
18. Uzupełnienie informacji dodatkowej o zysk na jedną akcję zwykłą oraz wartość księgową na jedną akcję W związku z faktem, że ilość akcji Emitenta nie uległa zmianie zarówno wskaźnik zysku na jedną akcję jak i wskaźnik wartości księgowej na jedną akcję wynikają z podzielenia odpowiednio zysku netto i kapitałów własnych przez stałą ilość akcji ( 3 124 500 szt.) 19. Kursy EUR użyte do przeliczania oraz zasady przeliczania Kursy EUR obowiązujące na koniec m-cy w 2004 roku: kursy NBP 31-01-2004 4,7614 28-02-2004 4,8746 31-03-2004 4,7455 30-04-2004 4,8122 31-05-2004 4,6509 30-06-2004 4,5422 31-07-2004 4,3759 31-08-2004 4,4465 30-09-2004 4,3832 31-10-2004 4,3316 30-11-2004 4,2150 31-12-2004 4,0790 Średni kurs w 2004 roku 4,5182 Kursy do przeliczania Bilans 4,0790 Rachunek zysków i strat 4,5182 5