Sprawo wozdan zdanie finansowe jednostk tki i pn. Fundacja na rzecz wspier z siedzib¹ w Gdañsku za rok 2004. Zgodnie z art. 45 ust.2 ustawy o rachunkowoœci z dnia 29 wrzeœnia 1994 roku (Dz.U. z 1994 roku, nr 121, poz. 591 z póÿn. zmianami) sprawozdanie finansowe sk³ada siê z : bilansu rachunku zysków i strat 3. informacji dodatkowej obejmuj¹cej : a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego b) dodatkowe informacje i objaœnienia 1
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego jednostki pn. Fundacja na rzecz wsia Hospicjum im. Ks. Eugenicza SAC z siedzib¹ w Gdañsku za rok 2004. Informacje podstawowe o jednostce : a) nazwa : Fundacja na rzecz wsia Hosicza SAC b) siedziba : Gdañsk, ul. Chodowieckiego 10, kod pocztowy 80-208 c) podstawowy przedmiot dzia³alnoœci : Fundacja realizuje dzia³alnoœæ statutow¹, której celem jest finansowe, merytoryczne i organizacyjne wsie form œwiadczenia pomocy zdrowotnej. Zgodnie z postanowieniem Fundatora Fundacja prowadzi dzia³alnoœæ gospodarcz¹ s³u ¹c¹ realizacji celów statutowych. c) organ prowadz¹cy rejestr : Fundacja wpisana jest do Rejestru Przedsiêbiorców S¹d Rejonowy w Gdañsku XII Wydzia³ Gospodarczy Krajowego Rejestru S¹dowego pod numerem KRS 000020100 Fundacja wpisana jest równie pod tym samym numerem KRS do Krajowego Rejestru S¹dowego Rejestru Stowarzyszeñ, Innych Organizacji Spo³ecznych i Zawodowych, Fundacji Oraz Publicznych Zak³adów Opieki Zdrowotnej, prowadzonego przez S¹d Rejonowy w Gdañsku XII Wydzia³ Gospodarczy Krajowego Rejestru S¹dowego. Fundacja posiada równie status organizacji po ytku publicznego. Czas trwania dzia³alnoœci nieoznaczony. 3. Okres objêty sprawozdaniem 01 kwietnia 2004 31 grudnia 2004. 4. Jednostka ma jednorodn¹ strukturê organizacyjn¹. W jej sk³ad nie wchodz¹ jednostki, sporz¹dzaj¹ce samodzielne sprawozdania finansowe. 5. Sprawozdanie finansowe za rok 2004 zosta³o sporz¹dzone przy za³o eniu kontynuowania dzia³alnoœci statutowej i dzia³alnoœci gospodarczej przez Fundacjê przez co najmniej dwanaœcie kolejnych miesiêcy i d³u ej. Nie s¹ nam znane okolicznoœci, które wskazywa³yby na istnienie powa nych zagro eñ dla kontynuowania przez Fundacjê dzia³alnoœci. 2
6. Omówienie przyjêtych zasad (polityki) rachunkowoœci, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (tak e amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporz¹dzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru : Aktywa i pasywa wycenione zosta³y wed³ug zasad okreœlonych w ustawie o rachunkowoœci, z zaznaczeniem e : a) do amortyzacji œrodków trwa³ych oraz wartoœci niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowi¹cym za³¹cznik do ustawy podatkowej. Dodatkowe Informacje i objaœnienia do sprawozdania finansowego. I. Objaœnienia do bilansu Szczegó³owy zakres zmian wartoœci grup rodzajowych œrodków trwa³ych, wartoœci niematerialnych i prawnych oraz inwestycji d³ugoterminowych, zawieraj¹cy stan tych aktywów na pocz¹tek roku obrotowego, zwiêkszenia i zmniejszenia z tytu³u : aktualizacji wartoœci, nabycia, przemieszczenia wewnêtrznego oraz stan koñcowy a dla maj¹tku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytu³ów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia obrazuje za³¹cznik nr 1 do Informacji Dodatkowej Wartoœæ gruntów u ytkowanych wieczyœcie. Fundacja nie u ytkuje takich gruntów. 3. Wartoœæ nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkê œrodków trwa³ych, u ywanych na podstawie umów najmu, dzier awy i innych umów, w tym z tytu³u umów leasingu. Jednostka na podstawie umowy u yczenia u ytkuje budynek przy ul. Chodowieckiego 10 w Gdañsku, przeznaczony na jej siedzibê, którego wartoœæ w umowie najmu nie zosta³a okreœlona. Ponadto w 2004 roku Fundacja u ytkowa³a równie na podstawie umowy u yczenia dwa samochody osobowe, których wartoœæ w umowie równie nie zosta³a okreœlona. 3
4. Zobowi¹zania wobec bud etu pañstwa lub jednostek samorz¹du terytorialnego z tytu³u uzyskania prawa w³asnoœci budynków i budowli. W Fundacji nie wystêpuj¹ zobowi¹zania tego rodzaju. 5. Dane o strukturze funduszu za³o ycielskiego przedstawia za³¹cznik nr 2 do Informacji Dodatkowej. 6. Stan na pocz¹tek roku obrotowego, zwiêkszenia i wykorzystanie oraz stan koñcowy kapita³ów ( funduszy zapasowych i rezerwowych). W roku obrachunkowym 2004 jednostka nie tworzy³a tego rodzaju funduszy. 7. Propozycje co do sposobu podzia³u zysku za rok obrotowy : Dyrektor Fundacji, a zarazem jej Fundator postanawia o przeznaczeniu zysku roku obrachunkowego 2004 w ca³oœci na cele statutowe Fundacji. 8. Dane o stanie rezerw wed³ug celu ich utworzenia na pocz¹tek roku obrotowego, zwiêkszeniach, wykorzystaniu, rozwi¹zaniu i stanie koñcowym. W Fundacji nie zaistnia³a koniecznoœæ utworzenia rezerw. 9. Dane o odpisach aktualizuj¹cych wartoœæ nale noœci, ze wskazaniem stanu na pocz¹tek roku obrotowego, zwiêkszeniach, wykorzystaniu, rozwi¹zaniu i stanie na koniec roku obrotowego. W Fundacji nie zaistnia³a koniecznoœæ dokonywania aktualizacji nale noœci. 10. Podzia³ zobowi¹zañ d³ugoterminowych wed³ug pozycji bilansu o pozosta³ym od dnia bilansowego, przewidywanym umow¹ okresie sp³aty przedstawiony zosta³ w za³¹czniku nr 3 do Informacji Dodatkowej. 4
1 Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeñ miêdzyokresowych przedstawiony zosta³ w za- ³¹czniku nr 4 do Informacji Dodatkowej. 1 Wykaz istotnych zobowi¹zañ zabezpieczonych na maj¹tku spó³ki. W roku obrachunkowym 2004 w jednostce nie wyst¹pi³y tego rodzaju zobowi¹zania. 13. 3. Zobowi¹zania warunkowe, w tym równie udzielone przez Fundacjê gwarancje i porêczenia, tak e wekslowe. W roku obrachunkowym 2004 w Fundacji nie wyst¹pi³y tego rodzaju zobowi¹zania. II. Objaœnien ienia do Rachunku Zysków i Strat Struktura rzeczowa (rodzaje dzia³alnoœci) i terytorialna (kraj, zagranica) przychodów netto z podzia³em na dzia³alnoœæ gospodarcz¹ i przychody operacyjne. a) dzia³alnoœæ gospodarcza ogó³em : 655803 PLN aa) us³ugi w zakresie sprzeda y us³ug reklamowych dla Kampanii Hospicjum to te ycie - 56240.94 PLN ab) us³ugi pozosta³e (us³ugi najmu, szkoleniowe) 13.797.00 PLN ac) sprzeda towarów (kalendarze, kartki œwi¹teczne, karty telefoniczne) 75.543.09 PLN w tym : sprzeda krajowa - 655803 PLN co stanowi 100 % sprzeda y ogó³em. 5
b) przychody operacyjne ogó³em : 17045.12 PLN ba) darowizny otrzymane 429.4140 PLN bb) nawi¹zki otrzymane 3.000.00 PLN bc) darowizny otrzymane w akcji Pola Nadziei 16585.91 PLN bd) darowizny otrzymane w kampanii Hospicjum to te ycie 54717.29 PLN w tym darowizna us³ug : 159.734.60 PLN be) darowizny otrzymane w akcji Œwiêta 2004 34.0118 PLN bf) pozosta³e przychody operacyjne 317.34 PLN. Wysokoœæ i wyjaœnienie przyczyn odpisów aktualizuj¹cych œrodki trwa³e. W Fundacji nie wyst¹pi³a potrzeba dokonania tego rodzaju odpisów. 3. Wysokoœæ i wyjaœnienie przyczyn odpisów aktualizuj¹cych zapasy. W Fundacji nie wyst¹pi³a potrzeba dokonania tego rodzaju odpisów. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach dzia³alnoœci zaniechanej w roku obrachunkowym lub przewidzianej do zaniechania w roku nastêpnym. Fundacja nie zaniecha³a w 2004 roku adnego rodzaju dzia³alnoœci i nie przewiduje zdarzeñ tego rodzaju w roku nastêpnym. 5. Rozliczenie g³ównych pozycji ró ni¹cych podstawê opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto przedstawione zosta³o w za³¹czniku nr 5 do Informacji Dodatkowej. 6
6. Informacja o kosztach wytworzenia produktów na w³asne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych stanowi za³¹cznik nr 6 do Informacji Dodatkowej. 7. Informacja o kosztach wytworzenia œrodków trwa³ych w budowie, œrodków trwa³ych na w³asne potrzeby. W roku obrachunkowym 2004 w spó³ce nie wyst¹pi³y zdarzenia tego rodzaju. 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na nastêpny rok nak³ady na nie finansowe aktywa trwa³e stanowi za³¹cznik nr 7 do Informacji Dodatkowej. 9. Informacje o stratach i zyskach nadzwyczajnych. W roku obrachunkowym 2004 w Fundacji nie wyst¹pi³y zdarzenia tego rodzaju. III. Objaœnien ienie str truktury œrodk odków pieniê nych iê nych przyjêtych do rachunku przep³ywów pieniê nych. Fundacja nie ma obowi¹zku sporz¹dzania sprawozdania z przep³ywu œrodków pieniê nych. IV.. Objaœnien ienia niektórych zagadn gadnieñ osobowych Informacja o przeciêtnym w roku obrachunkowym zatrudnieniu, z podzia³em na grupy zawodowe przedstawia za³¹cznik nr 8 do Informacji Dodatkowej. Informacja o wynagrodzeniach, ³¹cznie z wynagrodzeniami z zysku, wyp³aconych lub nale nych osobom wchodz¹cym w sk³ad organów zarz¹dzaj¹cych i nadzoruj¹cych Fundacjê przedstawia za³¹cznik nr 9 do Informacji Dodatkowej. 7
V.. Objaœnien ienie ie niektórych szczególnych zdarzeñ Informacje o znacz¹cych zdarzeniach dotycz¹cych lat ubieg³ych ujêtych w sprawozdaniu roku obrachunkowego. W roku obrachunkowym 2004 nie wyst¹pi³y zdarzenia tego rodzaju. Informacje o znacz¹cych zdarzeniach, jakie nast¹pi³y po dniu bilansowym, a nie uwzglêdnionych w sprawozdaniu finansowym. W roku obrachunkowym 2004 nie wyst¹pi³y zdarzenia tego rodzaju. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrachunkowym zmian zasad (polityki) rachunkowoœci, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporz¹dzania sprawozdania finansowego, je eli wywieraj¹ one istotny wp³yw na sytuacjê maj¹tkow¹, finansow¹ i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowan¹ zmianami kwotê wyniku finansowego oraz zmian w kapitale ( funduszu) w³asnym. W roku obrachunkowym 2004 nie wyst¹pi³y zdarzenia tego rodzaju. VI. Objaœnienia dotycz¹ce grupy kapita³owej Informacja o wspólnych przedsiêwziêciach, które nie podlegaj¹ konsolidacji. Fundacja nie tworzy grupy kapita³owej w rozumieniu ustawy o rachunkowoœci i nie prowadzi przedsiêwziêæ, które nie podlegaj¹ konsolidacji. Informacja o transakcjach z jednostkami powi¹zanymi. W roku obrachunkowym w Fundacji nie wyst¹pi³y transakcje z jednostkami powi¹zanymi w rozumieniu ustawy o rachunkowoœci. 8
VII. Informacje o po³¹czeniach spó³ek W jednostce nie wst¹pi³y w roku obrachunkowym zdarzenia tego rodzaju. VIII. Wyjaœnienie powa nych zagro eñ dla kontynuacji dzia³alnoœci Tak jak to zosta³o stwierdzone we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego w Fundacji nie istnieje zagro enie kontynuowania dzia³alnoœci. IX. Inne istotne informacje W Informacji Dodatkowej podane zosta³y wszystkie istotne informacje uszczegó³awiaj¹ce wybrane pozycje bilansu i rachunku zysków i strat oraz charakteryzuj¹ce prowadzon¹ przez Fundacjê dzia³alnoœæ gospodarcz¹. W ocenie Zarz¹du przedstawiony zakres objaœnieñ pozwala w sposób prawid³owy oceniæ sytuacjê maj¹tkow¹, finansow¹ oraz wynik finansowy jednostki. Zarz¹d nie posiada adnych innych nie ujawnionych w przedmiotowym opracowaniu informacji, które mog³yby w istotny sposób tê ocenê zmieniæ. Na tym oœwiadczeniu Zarz¹du Fundacji Informacja Dodatkowa stanowi¹ca integraln¹ czêœæ sprawozdania finansowego za rok 2004 Fundacji na rzecz wsia Hosicza SAC zostaje zakoñczona. 9