Sieć dostępowa w gminie - struktura kosztów i przychodów
Ceny usług RYNEK CENA USŁUGI KOSZTY
Kategorie kosztów operacyjnych w działalności operatorskiej Koszty operacyjne związane z materiałami oraz usługami obcymi Koszty operacyjne związane z zatrudnieniem Amortyzacja
Koszty zakupu hurtowych usług Koszty są zależne od: do sieci Internet Parametrów usługi dostępu do Internetu (szerokość pasma transmisyjnego dla obu kierunków); Poziom aktywności poszczególnych użytkowników (uwzględniający czas i intensywność korzystania z usługi); Overbooking (nadsubskrypcja); Liczby użytkowników sieci; Dostępność usługi hurtowej w lokalizacji sieci dostępowej; Jednostkowej ceny hurtowej za dostęp do sieci;
Koszty zakupu hurtowych usług do sieci Internet Przykładowe obliczenie kosztów: Liczba użytkowników 3000; Parametry usługi: 2Mb/s-down, 0,5 Mb/s-up; Poziom aktywności użytkowników 50%; Overbooking - 1:10; Usługa hurtowa jest dostępna w lokalizacji sieci dostępowej; Hurtowa cena jednostkowa za 1Mb/s wynosi 100 zł; Zapotrzebowanie na pasmo wyniesie: 300Mb/s Koszt usługi hurtowej netto: 30 000 zł Koszt średnio na 1 abonenta: 10 zł
Koszty sprzedaży usług Wynagrodzenia handlowców (prowizyjne) Koszty przejazdów, delegacji Utrzymanie pomieszczeń i sprzętu używanego przez handlowców Wydatki związane z działalnością marketingową powiązaną z usługąsprzedawanym produktem
Koszty materiałów i energii Koszty energii zasilanie aktywnych elementów sieci takich jak radiowe stacje bazowe, serwery, routery, urządzenia transmisyjne, sprzęt komputerowy, oświetlenie Koszty transportu - koszty paliwa, serwisu pojazdów, opłat parkingowych, ubezpieczenia Materiały eksploatacyjne koszty zakupu materiałów związanych z bieżącą eksploatacją takich jak kable, zużywający się osprzęt, materiały instalacyjne itp. Materiały biurowe papier, koperty, tusz do drukarek (drukowanie faktur)
Koszty usług obcych Koszty ubezpieczenia majątku ewentualne straty są raczej miejscowe i nieczęste, a ubezpieczenie dotyczy całej sieci Koszty zakupu hurtowego dostępu do krajowej sieci Internet są jedną z najwyższych pozycji kosztowych Koszty telekomunikacji telefony komórkowe, telefony stacjonarne, faks. Dla większych sieci należy przewidzieć dodatkowe koszty związane z utrzymaniem numeracji infolinii wykorzystywanej do obsługi klientów Obsługa księgowa księgowość może być prowadzona wewnątrz firmy lub zlecana podmiotom zewnętrznym Dzierżawy obiektów dla węzłów sieci Koszty usług pocztowych mogą być wysokie, jeśli operator zdecyduje się na dostarczanie faktur co miesiąc za pomocą poczty
Koszty zatrudnienia Wynagrodzenia wysokość kosztów wynika z wymaganych kwalifikacji pracowników (informatyków, instalatorów), Narzuty na wynagrodzenia to głównie ZUS i podatek od wynagrodzeń Szkolenia i BHP koszty generuje systematyczne dokształcanie pracowników obsługujących sieć, zwłaszcza informatyków, instalatorów pracujących na wysokości (szkolenia alpinistyczne) Wyposażenie pracowników odzież robocza, sprzęt alpinistyczny
Opłaty i podatki Podatki podatek od nieruchomości Opłaty telekomunikacyjne Związane z prowadzeniem działalności i wynikające z zapisów ustawy; Za wykorzystanie częstotliwości radiowych do świadczenia usług; Opłaty za zajęcie pasa drogowego
Koszty marketingu Koszty reklamy (media, reklama wizualna) Kosztów materiałów reklamowych (broszury, foldery, gadżety) Koszty akcji promocyjnych Koszty utrzymania strony internetowej
Przychody ze sprzedaży usług Miesięczne wpływy z opłat abonamentowych Dodatkowe usługi dla przyłączonych już abonentów, np. usługi telefonii pakietowej VOIP Usługi wynikające z możliwości transmisyjnych sieci (zdalne zarządzanie systemami pomiarowymi, monitoringu wideo wybranych obiektów itp.) Odpłatne udostępnienie posiadanej infrastruktury pasywnej (rurociągi kablowe, włókna światłowodowe itp.) Usługa kolokacji - udostępnienie miejsca we własnej serwerowni na instalację urządzeń innego podmiotu wraz z dostarczeniem gwarantowanego zasilania, klimatyzacji i fizyczną ochroną urządzeń Przychody jednorazowe związane z rozpoczęciem świadczenia usługi - opłaty instalacyjne, aktywacyjne, uruchomieniowe itp.
Przykładowy rachunek zysków i strat - sieć 3500 abonentów Lp. Kategoria/Okres projekcji Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Przychody ze sprzedaży i A zrównane z nimi 429 058,35 1 575 478,80 1 791 140,40 1 791 140,40 B Koszty działalności operacyjnej 452 092,40 1 072 801,20 1 235 100,60 1 254 000,60 I Amortyzacja 0 125 040,00 318 975,00 337 875,00 II Zużycie materiałów i energii 21 606,00 62 508,00 69 504,00 69 504,00 III Usługi obce 270 700,00 577 570,00 520 800,00 520 800,00 V Wynagrodzenia 127 400,00 245 200,00 259 200,00 259 200,00 Ubezpieczenia społeczne i inne VI świadczenia 28 028,00 53 944,00 57 024,00 57 024,00 VII Pozostałe koszty rodzajowe 4 358,40 8 539,20 9 597,60 9 597,60 C Zysk/strata ze sprzedaży -23 034,05 502 677,60 556 039,80 537 139,80 D Pozostałe przychody operacyjne 8 437,50 100 336,50 191 385,00 202 725,00 F Zysk/Strata na działalności operacyjnej -14 596,55 603 014,10 747 424,80 739 864,80 H Koszty finansowe 36 108,50 123 236,33 135 970,00 135 970,00 Zysk/Strata brutto na I działalności gospodarczej -50 705,05 479 777,77 611 454,80 603 894,80 J. Zysk/Strata brutto -50 705,05 479 777,77 611 454,80 603 894,80 K. Podatek dochodowy od osób prawnych -10 645,59 71 337,23 52 646,36 47 883,48 M. Zysk/Strata netto -40 059,46 408 440,54 558 808,44 556 011,32
Więcej informacji