1. Informacje o instrumentach finansowych B. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE a) pożyczki udzielone i należności własne Emitent udzielił pożyczek w 22 roku spółce zależnej Rytosztuka w łącznej kwocie 1 4 tys. zł. oraz w 24 roku spółce DCG w łącznej kwocie 1 93 tys.. b) podstawowa charakterystyka, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych przepływów pieniężnych: - pożyczka 4 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do 31.1.6 - pożyczka 6 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do 3.11.5 - pożyczka 4 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do 3.12.5 - pożyczka 1 tys., Wibor 1 M+ marża, spłata do 3.1.5 - pożyczka 93 tys., Wibor 1 M + marża, spłata do 31.12.5 c) odnośnie dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych należy podać przychody z odsetek wyliczone za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów, z podziałem na kategorie aktywów, których odsetki te dotyczą, przy czym osobno należy wykazać odsetki naliczone i zrealizowane w danym okresie oraz odsetki naliczone, lecz niezrealizowane. - odsetki naliczone zrealizowane - 97 tys. - odsetki naliczone niezrealizowane - do 3 miesięcy 17 tys. zł. d) Emitent posiada umowy najmu lokali sprzedażowych z wbudowanymi instrumentami finansowymi, gdzie wysokość czynszu określona jest w walutach obcych i uzależniona od inflacji na rynkach zachodnich. Jednakże bieżąca sytuacja na rynku nieruchomości, którą cechuje tendencja spadkowa, co umożliwia renegocjowanie stawki i jej obniżenie, nie uzasadnia odpisów rezerw z wyceny tych instrumentów. 2. Zobowiązania warunkowe Emitent poręczył wekslowo przyszłe płatności kredytów przez spółkę zależną Rytosztuka Sp. z o.o. Łączna wysokość zobowiązania warunkowego z tego tytułu na dzień 3.6.25 r. wynosiła: 1 7 tys. zł. Jednocześnie na rzecz spółki zależnej DCG Sp. z o.o. dokonano zastawu na zapasach w kwocie 85 tys. pod zabezpieczenie kredytu, oraz poręczenia spłaty kredytów na kwotę 4 52 tys. zł. Na rzecz podmiotów niepowiązanych udzielono gwarancji na kwotę 1 491 tys. zł. 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli w dniu 3.6.25 Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli 4. Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczym lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W prezentowanym okresie sprawozdawczym 25 roku nie wystąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej
5. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby W okresie sprawozdawczym 25 roku jednostka nie poniosła kosztów wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby 6. Poniesione nakłady inwestycyjne W okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne wynosiły 2 146 tys. zł i obejmowały następujące grupy składników majątkowych: - środki trwałe 1 88 tys.zł - wartości niematerialne 338 tys.zł Plan inwestycyjny na najbliższe 12 miesięcy od dnia bilansowego zakłada poniesienie nakładów w łącznej kwocie 1 744 tys. zł, w tym - modernizację i otwarcie salonów 1 44 tys. zł, - centrala 217 tys. zł, Ogółem planowane inwestycje w środki trwałe wyniosą 1 621 tys. zł i w wartości niematerialne123 tys. zł. Nie planuje się w najbliższych miesiącach od dnia bilansowego nakładów na ochronę środowiska naturalnego, gdyż Emitent nie stwarza żadnych zagrożeń w tym zakresie. 7. Znaczące transakcje Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw lub zobowiązań Nie wystąpiły. 8. Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych kapitałowo z Emitentem a) Nazwa jednostki (ze wskazaniem formy prawnej) Rytosztuka Sp. z o.o. Jubilart Sp. z o.o. DCG Sp. z o.o. b) siedziba Poznań Poznań Warszawa c) charakter powiązania - SPÓŁKI ZALEŻNE EKD 3622 -produkcja artukułów jubilerskich i podobnych EKD 5248 - pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona w pozostałych sklepach EKD 5242 - sprzedaż detaliczna odzieży d) zastosowana metoda konsolidacji Pełna pełna pełna e) procent posiadanego kapitału akcyjnego / zakładowego 99,33 1 1 f) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 99,33 1 1 g) należności od jednostki 294 148 456 h) zobowiązania wobec jednostki 368 32 i) przychody z transakcji z jednostką 363 33 172 j) koszty transakcji z jednostką 353 32 98 W.Kruk S.A. posiada 1% udziałów w spółkach DCG i Jubilart, w spółce Rytosztuka,67% udziałów posiadają pracownicy. Występują dodatkowe powiązania osobowe: Jan Rosochowicz Prezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie członkiem Rady Nadzorczej w Rytosztuce i Prezesem DCG, Piotr Piechowiak Wiceprezes W.Kruk S.A. jest jednocześnie Prezesem w Rytosztuce i Prezesem Jubilarta oraz członkiem Rady Nadzorczej w DCG.
Wymienione spółki wraz z W.Kruk S.A. tworzą grupę Kapitałową W.Kruk i objęte są skonsolidowanym sprawozdaniem. Nie występują żadne inne powiązania w stosunku do innych podmiotów, które skutkowałyby sprawowaniem kontroli lub znaczącym wpływem spółki lub osób zarządzających na te jednostki. 9. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji W okresie sprawozdawczym jednostka nie brała udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegałyby konsolidacji 1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe W okresie sprawozdawczym 25 przeciętne zatrudnienie w Spółce wynosiło 39 osób, w tym: - administracja i zarządzanie 24 osoby - księgowość i finanse 1 osób - dział handlowy i marketing 38 osób - dział detaliczny 237 osób 11. Informacje o wynagrodzeniach i nagrodach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta W okresie sprawozdawczym w 25 r. wypłacono: - Członkom Zarządu wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę w kwocie: Jan Rosochowicz Prezes Zarządu 525 tys. zł, Piotr Piechowiak Wiceprezes Zarządu 394 tys. zł Umowy o pracę zawarte z Zarządem nie przewidują wypłaty świadczeń po okresie zatrudnienia, oraz wynagrodzenia płatnego akcjami. - Członkom Rady Nadzorczej wypłacono wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji w organie nadzorującym w kwocie: Wojciech Kruk - Przewodniczący RN 39 tys. zł, Członkowie Rady Nadzorczej: Andrzej Kacperski 12 tys., Piotr Rymaszewski 12 tys. W roku 25 nie wystąpiły wypłaty z zysku dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej. 12. Informacje o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta - Członkom Zarządu w 23 roku udzielono pożyczek w kwocie 3 tys. na warunkach rynkowych. Stan zadłużenia w dniu 3 czerwca 25 roku wynosi 185 tys. 13. Znaczące zdarzenia, dotyczące lat ubiegłych, ujęte w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Nie zaszły takie okoliczności. 14. Znaczące zdarzenia po dniu bilansowym Po dacie bilansu, do dnia badania sprawozdań finansowych, w dniu 28.7.25 r. zarejestrowano w KRS decyzję o obniżeniu kapitału zakładowego spółki DCG. Jednocześnie Zarząd W.Kruk S.A. podjął uchwałę zakładającą sprzedaż spółki zależnej Jubilart do końca 25 roku ( po uzyskaniu zgody Rady Nadzorczej). Spółka Jubilart wygenerowała w 24 roku,7% przychodów Grupy i nie ma istotnego znaczenia dla wyników Grupy.
15. Informacje o relacjach miedzy prawnym poprzednikiem a Emitentem. Poprzednikiem prawnym Emitenta była spółka W.Kruk Sp. z o.o. W.Kruk Spółka Akcyjna powstała na mocy uchwały powziętej przez Zgromadzenie Wspólników w przedmiocie przekształcenia spółki z ograniczoną działalnością w spółkę akcyjną. Z chwilą wydania postanowienia o zarejestrowaniu spółki w dniu 31 grudnia 1998 r. pod nazwą W. Kruk Spółka Akcyjna, Emitent wstąpił we wszelkie prawa i obowiązki, których stroną była przekształcana W.Kruk Sp. z o.o. na zasadzie sukcesji uniwersalnej. W.Kruk Spółka Akcyjna jest zatem bezpośrednim kontynuatorem działalności prowadzonej do dnia 31 grudnia 1998 roku przez W.Kruk Sp. z o.o. 16. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 1%. 17. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Zmiany pomiędzy opublikowanymi sprawozdaniami za II kwartał 25roku, a obecnymi: BILANS Nota Sprawozdanie historyczne Korekty A k t y w a trwałe ( długoterminowe) 25 336 343 25 679 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1 18 74 2. Wartości niematerialne i prawne 2 892 3. Aktywa finansowe 3 5 74 - w tym w jednostkach powiązanych 5 72 4. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 5. Długoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe ( krótkoterminowe) 1. Zapasy 4 68 I półrocze 25 uwagi 18 74 892 5 74 5 72 5 275 275 43 458-387 43 71 6 35 54-364 2. Należności z tytułu dostaw i usług 7 1 721-159 - w tym w jednostkach powiązanych 896 3.Pozostałe krótkoterminowe nalezności i rozliczenia międzyokresowe 68 prezentacja aktywa z tyt. odr. podatku 35 176 korekta zaliczek na dostawy 1 562 896 5 163 korekta zaliczek na dostawy 8 4 916 247 - w tym w jednostkach powiązanych 3 347 3 347 Aktywa budżetowe 18-18 saldo ZFSŚ 4. Należności z tyt. podatku dochodowego 9 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 1 173-3 1 17 saldo ZFSŚ AKTYWA RAZEM 68 794-44 68 75
P a s y w a 1. Kapitał własny, w tym 38 216 38 216 1.1.Kapitał podstawowy 18 315 12 18 315 13,14 2 522 2 522 1.2.Pozostałe kapitały,15 1.3.Zysk (strata) z lat ubiegłych 29 29 1.4.Zysk (strata) netto -65 16-65 2. Zobowiązania długoterminowe 1 329-892 437 2.1 Rezerwy 17 156 2.2 Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego 2.3 Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 2.4 Długoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 18 26 zmiana prezentacji kredytu 19 913-913 długoterm. 21 leasing 2 21 długoterminowy 29 249 848 3 97 21 2 458 913 3.2 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług, w tym 22 6 296 159 - wobec jednostek powiązanych 4 3.3 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 3.4 Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego PASYWA RAZEM 156 26 21 371 zmiana prezentacji kredytu długoterm. 6 455 koszty okresu 2 177 prezentacja 23 2 495-318 zobow. z tyt. podatku, rozliczenia długoterminowe, saldo ZFSS, koszty okresu, leasing długoter. 94 prezentacja zobow. z tyt. 24 94 podatku 68 794-44 68 75 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota Sprawozdanie historyczne Korekty I półrocze 25 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 27,28 35 196 35 196 - od jednostek powiązanych 215 215 2. Koszty sprzedanych produktów, towarów i wyodrębnienie materiałów, w tym: 16 495 16 495 - od jednostek powiązanych 139 139 wyodrębnienie 3. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 18 71 18 71 4. Koszty sprzedaży 29 13 75 5. Koszty ogólnego zarządu 4 782 Koszty operacyjne 18 532-18 532 6. Pozostałe przychody 3 52 7. Pozostałe koszty 31 244 3. Inne koszty operacyjne 28 244 8. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -24 1 9. Przychody finansowe 32 373 1. Koszty finansowe 33 74 11. Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem -39 12. Podatek dochodowy 37 26 13. Zysk (strata) netto -65 13 75 wyodrębnienie 4 782 wyodrębnienie wyodrębnienie 52 prezentacja 244 prezentacja 244 prezentacja -23 373 74-39 26 prezentacja -65
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Sprawozdanie historyczne I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 38 866 I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 38 866 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 18 315 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 18 315 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 17 356 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 19 594 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 928 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 928 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 267 Korekty 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 35 195 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 2 35 195 a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - kompensata MSR 195 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 67 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 38 195 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 38 195 a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) 195 - pokrycie z kapitału zapasowego - kompensata MSR 195 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 38 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 29 8. Wynik netto -65 a) zysk netto b) strata netto 65 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 38 216 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 38 216 I półrocze 25 38 866 38 866 18 315 18 315 17 356 19 594 928 928 2 267 2 5 bilans otwarcia 2 5 bilans otwarcia 195 bilans otwarcia 67 233 bilans otwarcia 233 195 bilans otwarcia 195 38 29-65 65 38 216 38 216
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie historyczne A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto -65 Korekty I półrocze 25 II. Korekty razem -4 212-4 212 1. Amortyzacja 1 26 1 26 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -476-476 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 69 4 694 korekta odsetek 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -14-14 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -6 zaliczki na zapasy, -424 364 jako należności 756 zaliczki na zapasy, jako należności, 7. Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych prezentacja rozliczeń 723 33 międzyokresowyc h 8. Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych 9. Zapłacony/zwrócony podatek dochodowy -65-5 917-1 262-7 179 861 861 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -4 862-4 862 IV. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 245-1 245 wyodrębnienie zapłaconego podatku dochodowego, prezentacja rozliczeń międzyokresowyc h, saldo ZFSS wyodrębnienie zapłaconego podatku dochodowego V. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2 991-4 2 986 korekta odsetek B. Przepływy pieniężne netto -3 118-3 -3 121 C. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -3 118-3 -3 121 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych D. Środki pieniężne na początek okresu 4 29 E. Środki pieniężne na koniec okresu 1 173-4 4 29 1 169 saldo ZFSŚ Korekty sprawozdania opublikowanego za II kwartał 25 roku polegały na lepszym dostosowaniu prezentacji sprawozdań do wymogów MSR i rozszerzeniu informacji przekazywanych poprzez sprawozdania. Jednocześnie uwzględniono korektę bilansu otwarcia z tytułu przejścia na MSR poprzez odpisanie kosztów giełdy serii E na zyski i straty z lat ubiegłych. Korekty sprawozdań nie spowodowały zmiany wyniku..
18. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Sprawozdania finansowe 25 i 24 roku podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, do nowej prezentacji według MSR w zakresie znanym spółce na dzień 3.6.25 roku. W szczególności skorygowano odpis kosztów związanych z emisją serii E, które pierwotnie obciążyły wynik 24 roku w kwocie 195 tys. zł i odniesiono je na zyski i straty z lat ubiegłych na dzień 31.12.23 roku ( do bilansu otwarcia według MSR). Inne zmiany mają charakter prezentacyjny lub polegają na przeklasyfikowaniu składników poszczególnych grup aktywów, zobowiązań i kapitału własnego tak, aby spełniały wymogi MSR. Odstąpiono od ustalenia dla celów przekształcenia ceny nabycia lub kosztu wytworzenia według MSR, co powodowałoby konieczność prześledzenia wszystkich przeszłych zdarzeń i transakcji wpływających na ustalenie kosztu historycznego aktywów, na bazie pkt. 16-19 MSSF 1. Nie zmieniono w I półroczu wartości szacunkowych ustalonych na podstawie dotychczasowych przepisów, tzn. nie zmieniono dotychczasowych odpisów aktualizujących na zapasy, należności i rezerwy. Spółka przystąpiła do wyceny środków trwałych nieruchomości nabytych przed 1997 rokiem w związku z przejściem na MSR, w celu oceny wartości historycznej tych nieruchomości, ze względu na występujące wówczas w Polsce zjawisko hiperinflacji. Prace są w toku.. 19. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuacje majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie wystąpiły.