Załącznik do uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Sierakowicach nr 20/2017 z dnia 04 kwietnia 2017r.

Załącznik do uchwały Zarządu Banku Spółdzielczego w Sierakowicach nr 20/2017 z dnia 04 kwietnia 2017r. INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU, WYMOGÓW KAPITAŁOWYCH, POLITYKI W ZAKRESIE WYNAGRODZEŃ ORAZ ART. 111A UST 4 USTAWY PRAWO BANKOWE BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SIERAKOWICACH WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2016 ROKU

WSTĘP I. Informacje ogólne o Banku SPIS TREŚCI II. III. IV. Cele i strategie zarządzania ryzykiem Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych Fundusze własne V. Adekwatność kapitałowa i bufor antycykliczny VI. VII. VIII. IX. Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia Ryzyko kredytowe kontrahenta Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem Korzystanie z ECAI X. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. Informacje dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze. Informacje w zakresie ryzyka płynności i pozycji płynnościowej. Informacja o spełnieniu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22aa Ustawy Prawo Bankowe. Informacja w zakresie dźwigni finansowej. Informacje w zakresie funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważonych ryzykiem 2

INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU, WYMOGÓW KAPITAŁOWYCH, POLITYKI W ZAKRESIE WYNAGRODZEŃ ORAZ ART. 111A UST 4 USTAWY PRAWO BANKOWE BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W SIERAKOWICACH WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2016 ROKU WSTĘP 1. Bank zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ( zwanego dalej Rozporządzeniem ) dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie według stanu na 31 grudnia 2016r. 2. Bank w zakresie ujawnianych informacji: - nie stosuje pominięcia informacji uznanych za nieistotne - informacje nieistotne to w opinii Banku informacje, których pominięcie lub nieprawidłowe ujawnienie nie powinno zmienić lub wpłynąć na ocenę lub decyzję użytkownika opierającego się na tych informacjach przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, - nie stosuje pominięcia informacji uznanych za zastrzeżone lub poufne - Bank uznaje informacje za zastrzeżone, jeżeli ich podanie do wiadomości publicznej w opinii Banku osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną. Bank uznaje informacje za poufne, jeśli bank zobowiązał się wobec klienta lub innego kontrahenta do zachowania poufności. 2. Informacje te są ogłaszane z częstotliwością roczną, nie później niż w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Zebranie Przedstawicieli. 3. Informacje są ogólnie dostępne dla wszystkich uczestników rynku w placówkach Banku w formie papierowej i na stronie internetowej banku pod adresem: www.bssierakowice.pl I. Informacje ogólne o Banku 1. Bank Spółdzielczy w Sierakowicach z siedzibą w Sierakowicach, ul. Kartuska 3, ujawnia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2016 roku. 2. W 2016 roku Bank Spółdzielczy w Sierakowicach prowadził działalność poprzez: Centralę w Sierakowicach ul. Kartuska 3, 83-340 Sierakowice Oddział w Chmielnie ul. Gryfa Pomorskiego 37, 83-333 Chmielno Oddział w Lini ul. Turystyczna 9, 84-223 Linia Oddział w Sulęczynie ul. Al. Zwycięstwa 1, 83-320 Sulęczyno Punkt Kasowy w Kartuzach ul. Kościerska 13, 83-300 Kartuzy Punkt Kasowy w Sierakowicach ul. Lęborska 30, 83-340 Sierakowice 3

II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 1. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie z długofalową Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą. Jest ona zgodna z założeniami Strategii Banku i podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji. Przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku. 2. Bank jest uczestnikiem Systemu Ochrony SGB, w związku z tym system zarządzania ryzykiem w Banku uwzględnia zapisy Umowy Systemu Ochrony SGB, przepisy wewnętrzne wydawane przez Spółdzielnię. 3. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach jest powiązana również z innymi regulacjami o charakterze strategicznym np. Planem finansowym, a także wytycznymi Systemu Ochrony SGB zawartymi we wzorcowych zasadach zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. 4. Strategia zarządzania ryzykiem zawiera cele definiujące apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny akceptowalny poziom ryzyka jaki Bank może ponosić. 5. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym limitów wewnętrznych, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. 6. Ujawnienie zawiera Informację dotycząca strategii i procesów zarządzania rodzajami ryzyka; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej ujawnień lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i poziomu ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko jak również informacje objęte art. 111 a ust.4 ustawy Prawo bankowe. 7. Ujawnienie zawiera Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku. 8. Bank informuje, że: 1) Członkowie Zarządu Banku nie pełnią stanowisk dyrektorskich poza Bankiem. Członkowie Rady Nadzorczej Banku nie pełnią stanowisk dyrektorskich. Przez stanowisko dyrektorskie należy rozumieć funkcje członka zarządu lub rady nadzorczej pełnione w podmiotach objętych tym samym instytucjonalnym systemem ochrony spełniającym warunki, o których mowa w art. 113 ust. 7 rozporządzenia nr 575/2013, lub podmiotach, w których Bank posiada znaczny pakiet akcji, o których mowa w art.4 ust. 1 pkt 36 rozporządzenia nr 575/2013. 2) Członków Zarządu powołuje zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza, działając wg Regulaminu pracy Rady Nadzorczej w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach biorąc pod 4

uwagę wyniki oceny wstępnej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji Członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Zarządu oraz Zarządu Banku Spółdzielczego w Sierakowicach. Członków Rady Nadzorczej powołuje Zebranie Przedstawicieli na podstawie Regulaminu przeprowadzania wyborów do Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Sierakowicach biorąc pod uwagę kwalifikacje, doświadczenie i reputację kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji członków Rady Nadzorczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji członków Rady Nadzorczej i Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Sierakowicach. 3) Bank z uwagi na skalę działalności nie stosuje strategii zróżnicowania w zakresie wyboru członków Zarządu i Rady Nadzorczej. 4) Bank z uwagi na skalę działania nie tworzy w obrębie Rady Nadzorczej komitetu ds. ryzyka zgodnie z art. 9cb ustawy Prawo bankowe. 5) Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty Instrukcją System informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach definiującą : częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowana do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka zapewniając możliwość podejmowania decyzji, oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. 8. System kontroli ryzyka bankowego obejmuje zarządzanie kilkoma głównymi rodzajami ryzyka, które zostały w Banku zdefiniowane jako ryzyko o istotnym charakterze. 9. Do istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe i koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko kapitałowe, 6) ryzyko braku zgodności. Ryzyko kredytowe - Strategia zarządzania ryzykiem Uchwała Zarządu BS nr 61/2016 z dn. 10.11.2016r. i Rady Nadzorczej nr 51/2016 z dn. 29.11.2016r. 5

- Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym - Uchwała Zarządu nr 19/2016 z dn. 23.03.2016r. i Rady Nadzorczej nr 24/2016 z dn. 31.03.2016r., w których zostały zawarte zasady identyfikacji, pomiaru i analizy ryzyka kredytowego. - Zasady Zarządzania Ryzykiem Koncentracji w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach Uchwała Zarządu BS nr 76/2016 z dn. 19.12.2016r. i Rady Nadzorczej nr 68/2016 z dn. 19.12.2016r. - Zasady Zarządzania Ryzykiem Detalicznych Ekspozycji Kredytowych w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach Uchwała Zarządu nr 77/2016 z dn. 19.12.2016r. i Rady Nadzorczej nr 69/2016 z dn. 19.12.2016r. - Zasady Zarządzania Ekspozycjami Zabezpieczonymi Hipotecznie (EKZH) w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach Uchwała Zarządu nr 78/2016 z dn. 19.12.2016r. i Rady Nadzorczej nr 70/2016 z dn. 19.12.2016r. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym ( w tym koncentracji ) jest utrzymanie stabilnego zrównoważonego i optymalnego pod względem jakości i wartości portfela kredytowego, cechującego się dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych. Ponadto cele strategiczne obejmują: dostarczenie Zarządowi informacji o poziomie ryzyka kredytowego umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku; utrzymanie jakości portfela kredytowego Banku, wyrażonej udziałem kredytów zagrożonych w kredytach ogółem na poziomie 2,5% ; ograniczenie ryzyka utraty wartości aktywów, wynikającego z pozostałych ( poza kredytami) aktywów Banku. Zarządzanie ryzykiem kredytowym to proces ciągły, opierający się na okresowo weryfikowanych zasadach, których przestrzeganie umożliwić ma zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej, co można osiągnąć dzięki podejmowaniu odpowiednich działań zabezpieczających w dwóch podstawowych obszarach: ryzyka pojedynczej transakcji, ryzyka portfela kredytowego. Bank dąży do ograniczania ryzyka kredytowego oraz ryzyka koncentracji wyznaczając limity rozwoju akcji kredytowej. Bank realizuje cele strategiczne poprzez: 1) stosowanie odpowiednich standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej klientów Banku oraz prowadzenia monitoringu kredytów; 2) ustanawianie skutecznych i adekwatnych do ponoszonego ryzyka zabezpieczeń spłaty kredytów, w szczególności weryfikacja ich wartości i płynności, zarówno podczas oceny wniosku kredytowego, jak i w ramach prowadzonego monitoring, ograniczanie ryzyka prawnego w procesie ustanawiania zabezpieczeń; 6

3) inwestowanie nadwyżek środków na lokatach w Banku Zrzeszającym lub za pośrednictwem Banku Zrzeszającego w instrumenty finansowe zgodnie z obowiązującymi zasadami zarządzania ryzykiem inwestycji; Bank zakłada, że maksymalna kwota instrumentów finansowych nie może przekroczyć 50 % FW Banku; 4) utrzymywanie w bilansie Banku tylko portfeli aktywów o charakterze bankowym; 5) utrzymywanie aktywów obciążonych najwyższym ryzykiem kredytowy, tj. portfela kredytów podmiotów niefinansowych na poziomie 50 % ich udziału w sumie bilansowej powiększonej o zobowiązania pozabilansowe udzielone dotyczące finansowania. Ryzyko płynności - Strategia zarządzania ryzykiem Uchwała Zarządu BS nr 61/2016 z dn. 10.11.2016r. i Rady Nadzorczej nr 51/2016 z dn. 29.11.2016 r. - Zasady Zarządzania Ryzykiem Płynności w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach Uchwała Zarządu BS nr 54/2016 z dn. 22.09.2016 r. oraz Rady Nadzorczej nr 43/2016 z dn. 22.09.2016r. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem płynności jest takie kształtowanie struktury bilansu Banku oraz zobowiązań pozabilansowych, aby zapewnić stałą zdolność do regulowania zobowiązań, uwzgledniającą charakter prowadzonej działalności oraz mogące się pojawić potrzeby w wyniku zmian na rynku pieniężnym lub zachowania klientów. Bank realizuje cele strategiczne poprzez : 1) pozyskiwanie depozytów o możliwe długich terminach wymagalności, tak aby Bank mógł otwierać po stronie aktywnej pozycje o dłuższym horyzoncie czasowym; 2) utrzymywanie na bezpiecznym poziomie nadzorczych miar płynności, przy jednoczesnym minimalizowaniu kosztów z tym związanych; 3) utrzymanie wymogu pokrycia płynności ( wskaźnika LCR) oraz stabilnego finansowania (wskaźnika NSFR) na wymaganym przepisami poziomie; 4) finansowanie na bezpiecznym poziomie kredytów powiększonych o majątek trwały przez depozyty powiększone o fundusze własne; 5) utrzymanie płynnościowej struktury bilansu na poziomie zapewniającym występowanie nadwyżki skumulowanych aktywów nad skumulowanymi pasywami w okresie do 1 roku oraz nadwyżki skumulowanych pasywów nad skumulowanymi aktywami w okresie powyżej 1 roku; 6) zapewnienie globalnej wypłacalności Banku; 7

7) dywersyfikacja źródeł finansowania poprzez ograniczenie udziału środków dużych deponentów w bazie depozytowej. Bank przyjął następującą strategię finansowania: 1) głównym źródłem finansowania działalności Banku są depozyty podmiotów niefinansowych oraz instytucji samorządowych, ich łączna kwota powinna stanowić co najmniej 80% pasywów ogółem; 2) Bank posiada i aktualizuje w okresach rocznych plan pozyskiwania i utrzymywania depozytów; 3) Bank dostosowuje skalę działania do możliwości zapewnienia stabilnego finansowania; 4) Bank zakłada możliwość pozyskiwania dodatkowych źródeł środków z Banku Zrzeszającego na zasadach i w zakresie możliwości Banku Zrzeszającego; 5) w sytuacji awaryjnej, dodatkowym źródłem finansowania mogą być środki uzyskane w ramach Minimum Depozytowego lub Funduszu Pomocowego na zasadach określonych w Umowie Systemu Ochrony SGB. Zarządzanie ryzykiem płynności ma charakter skonsolidowany i całościowy, co oznacza zarządzanie płynnością w odniesieniu do pozycji bilansowych i pozabilansowych we wszystkich horyzontach czasowych ustalonych przez Bank i obejmuje wszystkie wydziały i jednostki organizacyjne Banku. W 2016r. ryzyko płynności pozostawało na bezpiecznym poziomie. Ryzyko stopy procentowej - Strategia zarządzania ryzykiem Uchwała Zarządu BS nr 61/2016 z dn. 10.11.2016 r. i Rady Nadzorczej nr 51/2016 z dn. 29.11.2016 r. - Zasady Zarządzania Ryzykiem Stopy Procentowej w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach Uchwała Zarządu BS nr 28/2015 z dn. 15.06.2015 r. oraz Rady Nadzorczej Nr 36/2015 z dn. 15.06.2015r. Cele strategiczne w zakresie ryzyka stopy procentowej obejmują: 1) optymalizację wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych; 2) ograniczenie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych; 3) utrzymanie poziomu ryzyka w ramach ustanowionych limitów. 8

Ryzyko operacyjne i teleinformatyczne - Strategia zarządzania ryzykiem Uchwała Zarządu BS nr 61/2016 z dn. 10.11.2016 r. i Rady Nadzorczej nr 51/2016 z dn. 29.11.2016 r. - Zasady Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym i teleinformatycznym w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach Uchwała Zarządu BS nr 62/2015 z dn. 22.10.2015r. oraz Rady Nadzorczej nr 56/2015 z dn. 29.10.2015r. Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym zostały opracowane zgodnie z zaleceniami Rekomendacji M. Przyjęte cele strategiczne zostały określone w Strategii zarządzania ryzykiem. Głównym celem zarządzania ryzykiem operacyjnym jest minimalizacja ryzyka poniesienia straty, która może być spowodowana nieadekwatnym lub błędnym działaniem procesów, ludzi i systemów lub też czynników zewnętrznych. W celu ograniczenia ryzyka operacyjnego Zarząd Banku zatwierdził uchwałą Zarządu nr 30/2014 z dn. 13-06-2014r. Plan utrzymania ciągłości działania w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach. Ograniczanie ryzyka operacyjnego Bank upatruje w : 1) optymalizacji efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania; 2) racjonalizację kosztów; 3) zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku na zdarzenia od niego niezależne; 4) automatyzację procesów realizowanych w Banku, pozwalającą w sposób bezpieczny zredukować ryzyko wynikające z błędów ludzkich; 5) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym; 6) podejmowaniu działań zmierzających do ograniczenia liczby i skali występujących zagrożeń w przypadku przekroczenia akceptowalnego poziomu; 7) likwidowaniu negatywnych skutków zdarzeń operacyjnych; 8) rejestrowaniu danych o zdarzeniach operacyjnych i poniesionych stratach operacyjnych w Rejestrze Incydentów ryzyka operacyjnego i ich analizę wraz z analizą strat bezpośrednich i pośrednich. Ryzyko kapitałowe Cele strategiczne dotyczące ryzyka kapitałowego zostały określone w Strategii zarządzania i planowania kapitałowego Uchwała Zarządu nr 73/2016 z dn. 19.12.2016r. oraz Rady Nadzorczej nr 58/2016 z dnia 19.12.2016r. 9

Długoterminowe cele kapitałowe Banku: 1) dążenie do zapewnienia odpowiedniej struktury oraz systematycznego wzrostu funduszy własnych, adekwatnych do skali i rodzaju prowadzonej działalności; 2) ograniczenie wyznaczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko dla rodzajów ryzyka przewidzianych przez przepisy prawa przy założeniu braku prowadzenia działalności handlowej; 3) posiadanie minimalnej wielkości łącznego współczynnika kapitałowego na poziomie 16%; 4) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika kapitału Tier I na poziomie 15%; 5) posiadanie minimalnej wielkości współczynnika kapitału podstawowego Tier I na poziomie 15%; 6) obciążenie kapitałem wewnętrznym funduszy własnych na maksymalnym poziomie 67%; tym samym posiadanie wewnętrznego współczynnika kapitałowego na minimalnym poziomie 12%; 7) dążenie do takiej struktury funduszy Tier I, aby kapitał rezerwowy stanowił 99 % funduszy Tier I; 8) dywersyfikacja funduszu udziałowego poprzez ograniczenie pakietu udziałów jednego członka do 5% funduszu udziałowego; zwiększenie pakietu udziałów powyżej 5% funduszu udziałowego wymaga zgody Spółdzielni; 9) przekazywanie na fundusze własne minimum 90% nadwyżki bilansowej; 10) posiadanie zaangażowania w kapitał zakładowy (akcyjny) Banku Zrzeszającego na poziomie minimum 0,5% sumy bilansowej Banku; 11) ograniczenie jednostkowego zaangażowania kapitałowego w instrumentach finansowych, bankach krajowych, zakładach ubezpieczeń i zakładach reasekuracji w taki sposób, aby umniejszenie funduszy własnych z tego tytułu nie stanowiło zagrożenia dla celów określonych w pkt 3,4,5; 12) nieangażowanie się kapitałowe w podmioty będące Uczestnikami Systemu Ochrony SGB za wyjątkiem Banku Zrzeszającego. Limity strategiczne za IV kw. 2016r. Ryzyko kredytowe: 1. Pokrycie rezerwami celowymi należności zagrożonych od podmiotów sektora niefinansowego i instytucji rządowych lub samorządowych min 70%, wykonanie 89,52%, realizacja limitu 127,89 %; 2. Udział instrumentów finansowych w funduszach własnych max 50%, wykonanie 3,37%; 10

3. Udział kredytów zagrożonych w portfelu kredytowym max 2,5%, wykonanie 1,50 %, realizacja limitu 60,01%; 4. Udział portfela kredytów podmiotów niefinansowych w sumie bilansowej powiększonej o zobowiązania pozabilansowe udzielone dotyczące finansowania - max 50%, wykonanie 34,98% - realizacja limitu 7%. 5. DTi dla EKZH: a) 50% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw; b) 65% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego przekracza poziom jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw. 6. DTi dla DEK: a) 50% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw; b) 65% - w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego przekracza poziom jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw. 7. Udział ekspozycji kredytowych Banku zabezpieczonych hipotecznie w łącznej wartości ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w sektorze bankowym max 2%, wykonanie 0,02%, realizacja limitu 0,9%. 8. Udział zagrożonych ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w portfelu ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie ogółem max 3%, wykonanie 2,11%, realizacja limitu 70,40 %; 9. Udział detalicznych ekspozycji kredytowych w łącznej wartości detalicznych ekspozycji kredytowych sektora bankowego max 2%, wykonanie 2%, realizacja limitu 0,1%; 10. Udział detalicznych ekspozycji kredytowych w portfelu kredytowym max 30%, wykonanie 1,83 %, realizacja limitu 6,10 %; 11. Udział zagrożonych detalicznych ekspozycji kredytowych w detalicznych ekspozycjach kredytowych ogółem max 2%, wykonanie %, realizacja limitu %; 12. Wartość kwot wyegzekwowanych z zabezpieczeń min 70%, wykonanie %, realizacja limitu 0%; 11

13. Poziom nieodzyskanych kredytów max 10%, wykonanie %, realizacja limitu %; 14. Ustalono maksymalne wartości wskaźnika LTV na poziomie: 80% w przypadku ekspozycji zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkalnych; 80% w przypadku ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach komercyjnych. W strukturze organizacyjnej Banku od 1 marca 2007 roku funkcjonuje Zespół ds. Oceny i Monitoringu Ryzyk Bankowych, którego zakres działania na dzień 31.12.2016 roku obejmował monitorowanie następujących ryzyk: Ryzyko kredytowe i koncentracji ( w tym: EKZH, DEK) Ryzyko płynności Ryzyko stopy procentowej Ryzyko operacyjne i teleinformatyczne Ryzyko braku zgodności Ryzyko kapitałowe. W 2016r. ZO i MR odbył 21 posiedzeń. Ryzyko kredytowe Analiza ekspozycji ryzyka kredytowego wykonywana jest w ujęciu miesięcznym ( analiza wskaźnikowa) oraz w ujęciu kwartalnym analiza pełna ryzyka kredytowego i koncentracji dokonywana przez Stanowisko ds. Oceny i Monitoringu Ryzyk Bankowych. Analiza obejmuje swoim zakresem: poziom, dynamikę oraz strukturę aktywów i zobowiązań pozabilansowych, strukturę podmiotowo-produktową obliga kredytowego; ekspozycje zagrożone oraz wysokość utworzonych rezerw celowych; udział kredytów osób wewnętrznych; monitorowanie limitów kredytowych i koncentracji zaangażowań; efektywność windykacji należności kredytowych. Analiza obejmuje również limity i badanie jakości portfeli kredytowych DEK i EKZH. Kwartalnie prezentowane są wyniki przeliczenia testów wrażliwości dla ryzyka kredytowego i dla ryzyka koncentracji wraz ze wskazaniem ich wpływu na wynik finansowy Banku. Rocznie prezentowane są wyniki przeliczenia testów scenariuszowych wraz ze wskazaniem ich wpływu na wynik finansowy Banku. Analiza ryzyka koncentracji prezentowana jest z częstotliwością kwartalną i obejmuje wykaz dużych ekspozycji obejmujący podmioty lub grupy podmiotów powiązanych; wielkość ekspozycji w odniesieniu do uznanego kapitału; realizacja limitów jednostkowych; wykaz koncentracji branżowych; zabezpieczeń. 12

Ryzyko płynności Analiza ryzyka płynności wykonywana jest w ujęciu miesięcznym przez Stanowisko ds. Oceny i Monitoringu Ryzyk Bankowych i obejmuje swoim zakresem: wskaźniki ryzyka płynności, monitorowanie limitów ryzyka płynności; monitorowanie wpływów i wypływów finansowych; poziomu aktywów obciążonych i nieobciążonych, badanie struktury i stabilności depozytów w tym: wskaźniki osadu, wskaźniki zrywalności, depozyty osób wewnętrznych ; badanie stanu środków obcych stabilnych i niestabilnych; monitorowanie wskaźników koncentracji aktywów i pasywów Banku; monitorowanie niedopasowania terminów zapadalności aktywów i pasywów Banku. Analizie podlega również instrumenty regulowania płynności krótkoterminowej, dostęp do zewnętrznych środków finansowych oraz alternatywne źródła finansowania. W celu identyfikacji zwiększonego ryzyka, Bank monitoruje zestaw wskaźników wczesnego ostrzegania oraz przeprowadza testy warunków skrajnych. Ryzyko stopy procentowej Analiza ryzyka stopy procentowej wykonywana jest w ujęciu kwartalnym przez Stanowisko ds. Oceny i Monitoringu Ryzyk Bankowych i obejmuje swoim zakresem: analizę struktury bilansu; stopień niedopasowania terminów płatności pozycji bilansowych i pozabilansowych ; analizę luki przeszacowania; zestawienie terminów przeszacowania aktywów i pasywów wrażliwych; wpływ zmiany w oprocentowaniu aktywów i pasywów; analizę marży i wyniku odsetkowego. Ryzyko operacyjne i teleinformatyczne W celu bezpiecznego zarządzania ryzykiem operacyjnym Bank opiera swoje działania na zapisach Rekomendacji M wprowadzonej Uchwałą KNF nr 8/2013 z dn. 8 stycznia 2013r. Analiza Ryzyka Operacyjnego i teleinformatycznego wykonywana jest w ujęciu kwartalnym przez Stanowisko ds. Oceny i Monitoringu Ryzyk Bankowych i obejmuje swoim zakresem: monitorowanie zdarzeń operacyjnych, ewidencję zdarzeń oraz ich raportowanie, badanie wskaźników KRI. W 2016r. Bank nie odnotował strat brutto z tyt. zdarzeń w ramach ryzyka operacyjnego. Wszystkie metody pomiaru ryzyk i system ich raportowania ujęte zostały w procedurach poszczególnych rodzajów ryzyk obowiązujących w Banku Spółdzielczym w Sierakowicach. III. Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych Bank Spółdzielczy w Sierakowicach na dzień 31.12.2016 roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. 1) Bank Spółdzielczy w Sierakowicach na dzień 31.12. 2016 roku posiadał udziały w SGB Banku S.A. podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. 13

2) Zestawienie udziałów Banku Spółdzielczego w Sierakowicach w podmiotach zależnych na koniec 2016 roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa podmiotu 1. SGB Bank S.A. Adres siedziby Poznań Przedmiot działania Działalność finansowa % Udział posiadanego Kwota Kwota Kwota w ogóln kapitału udziałów brutto udziałów netto niedoboru ej liczbie zakładowego w zł w zł kapitału głosów lub funduszu na WZA udziałowego 1 928 00 1 928 00 6,49 1 2. Spółdzielnia System Ochrony SGB i BS Poznań Ochrona finansowa 1 00 1 00 0 1 IV. Fundusze własne Strategia zarządzania i planowania kapitałowego Uchwała Zarządu nr 73/2016 z dn. 19.12.2016 r. i Rady Nadzorczej nr 58/2016 z dn. 19.12.2016 r. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2016 roku. Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne W tym: instrumenty typu 1 W tym: instrumenty typu 2 W tym: instrumenty typu 3 Kwota w dniu ujawnienia 14 Odniesienie do CRR Art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29, wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 2 Zyski zatrzymane Art. 26 ust. 1 lit. c) 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i 29 554 591 Art. 26 ust. 1 pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości) 3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego Art. 26 ust. 1 lit. f) 4 Kwota kwalifikujących się pozycji o których 132 641 Art. 486 ust. 2 mowa w art. 484 ust. 3 i powiązane aż i o emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 2 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 5 Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w Art. 84, 479, 480 skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I) 5a Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do Art. 26 ust. 2

przewidzenia obciążeń i dywidend 6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi 29 687 232 7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) Art. 34, 105 8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) 0 Art. 36 ust. 1 lit. b) Art. 37, art. 472 ust. 4 9 Zbiór pusty w UE 10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartej na przyszłej rentowości z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna) 11 Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne 12 Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty 13 Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna) 14 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji 15 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna) 16 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna) 17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 18 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 19 Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 20 Zbiór pusty w UE 20a Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka równej 1250% jeżeli instytucja decyduje się na 15 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 472 ust. 5 Art. 33 lit. a) Art. 36 ust. 1 lit. d) Art. 40, 159, art. 472 ust. 6 Art. 32 ust. 1 Art. 33 lit b) Art. 36 ust. 1 lit. e) Art. 41, art. 472 ust. 7 Art. 36 ust. 1 lit. f) Art. 42, art. 472 ust. 8 Art. 36 ust. 1 lit. g) Art. 44, art. 472 ust. 9 Art. 36 ust. 1 lit. h) Art. 43, 45, 46, art. 49 ust. 2 i 3, art. 79, art. 472 ust. 10 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b), art. 49 ust. 1-3, art. 79, 470, art. 472 ust. 11 Art. 36 ust. 1 lit. k)

20b 20c wariant odliczenia W tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna) W tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna) 20d W tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujema) 21 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 (kwota ujemna) 22 Kwota przekraczająca próg 15% (kwota ujemna) 23 W tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 24 Zbiór pusty w UE 25 W tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych 25a Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna) 25b Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna) 26 Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468 W tym:. filtr dla niezrealizowanej straty 1 Art. 467 W tym:. filtr dla niezrealizowanej straty 2 Art. 467 16 Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89-91 Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b), art. 258 Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art. 379 ust. 3 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 Art. 48 ust. 1 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 48 ust. 1 lit. b), art. 470, art. 472 ust. 11 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 Art. 36 ust. 1 lit. a) Art. 472 ust. 3 Art. 6 ust. 1 lit. l) W tym:. filtr dla niezrealizowanego zysku Art. 468 1 W tym:. filtr dla niezrealizowanego zysku Art. 468 2 26b Kwota którą należy odjąć od lub dodać do Art. 481 kwoty kapitału podstawowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym:. Art. 481 27 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w Art. 36 ust. 1 lit. j) kapitale dodatkowym Tier I które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna) 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I 29 Kapitał podstawowy Tier I 29 687 232 30 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio Art. 51, 52 emisyjne 31 W tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 32 W tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 33 Kwota kwalifikujących się pozycji o których Art. 486 ust. 3

mowa w art. 484 ust. 4 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 34 Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich 35 W tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi 37 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I (kwota ujemna) 38 Udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 39 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 40 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 41 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału dodatkowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 41a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. 41b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń Art. 483 ust. 3 Art. 85, 86, 480 Art. 486 ust. 3 Art. 52 ust. 1 lit. b) Art. 56 lit. a), art. 57, art. 475 ust. 2 Art. 56 lit. b), art. 58 i art. 475 ust. 3 Art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79, art. 475 ust.4 Art. 56 lit. d), art. 59, 79, art. 475 ust.4 Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) Art. 477, art. 477 ust. 3, art. 477 ust. 4 lit. a) 17

od kapitału podstawowego Tier II w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. 41c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do Art. 467, 468, 481 kwoty kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym: możliwe filtry dla Art. 467 niezrealizowanych strat W tym: możliwe filtry dla Art. 468 niezrealizowanych zysków W tym: Art. 481 42 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w Art. 56 lit. e) kapitale Tier II które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (wartość ujemna) 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I 44 Kapitał dodatkowy Tier I 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) 29 687 232 46 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio Art. 62, 63 emisyjne 47 Kwota kwalifikujących się pozycji o których Art. 486 ust. 4 mowa w art. 484 ust. 5 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 4 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 48 Kwalifikujące się instrumenty funduszy Art. 87, 88, 480 własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier II nie uwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich 49 W tym: przeznaczone do wycofania Art. 486 ust. 4 instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego Art. 62 lit c) i d) 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 52 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna) Art. 63 lit. b) ppkt (i) Art. 66 lit. a), art. 67, art. 477 ust. 2 53 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 54 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki 18 Art. 66 lit. b), art. 68, art. 477 ust. 3 Art. 66 lit. c), art. 69, 70, 79, art. 477 ust. 4

podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 54a W tym: nowe udziały kapitałowe niebędące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejścowego 54b W tym: udziały kapitałowe istniejące przed dniem 01 stycznia 2013 r. i będące przedmiotem uzgodnień okresu przejściowego 55 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 56 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału Tier II pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 56a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. 56b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału dodatkowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. krzyżowe powiązania kapitałowe w dodatkowych instrumentach w kapitale Tier I, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. 56c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału Tier II w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych strat W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków 19 Art. 66 lit. d), art. 69, 79, art. 477 ust. 4 Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. a), art. 475 ust. 3, art. 475 ust. 4 lit. a) Art. 467, 468, 481 Art. 467 Art. 468 W tym: Art. 481 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 58 Kapitał Tier II 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I 29 687 232 + kapitał Tier II) 59a Aktywa ważone ryzykiem pod względem 120 182 478

kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) W tym: pozycje nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I itd.) W tym: pozycje nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) W tym pozycje nieodliczone od kapitału Tier II (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II, pośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego, pośrednie udziały kapitałowe w istotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) Art. 472, art. 472 ust. 5, art. 472 ust. 8 lit. b), art. 472 ust. 10 lt. b), art. 472 ust. 11 lit. b) Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. b), art. 475 ust. 2 lit. c), art. 475 ust. 4 lit. b) Art. 477, art. 477 ust. 2 lit b), art. 477 ust. 2 lit. c), art. 477 ust. 4 lit. b) 60 Aktywa ważone ryzykiem razem 120 182 478 61 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako 24,70 Art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465 odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty 24,70 Art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465 ekspozycji na ryzyko) 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty 24,70 Art. 92 ust. 2 lit. c) ekspozycji na ryzyko) 64 Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) 1502 281 Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130 powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 65 W tym: wymóg utrzymywania bufora 1 502 281 zabezpieczającego 66 W tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego 67 W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego 67a W tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych 20 Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art.

instytucji o znaczeniu systemowym 131 68 Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128 69 Nieistotne w przepisach unijnych 70 Nieistotne w przepisach unijnych 71 Nieistotne w przepisach unijnych 72 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) 73 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) 74 Zbiór pusty w UE 75 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 76 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed zastosowaniem pułapu) 77 Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową 78 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów (przed zastosowaniem pułapu) 79 Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów 80 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 81 Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) 82 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w kapitale Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 83 Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) 84 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 85 Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) 21 Art. 36 ust. 1 lit. h) Art. 45, 46, art. 472 ust. 10 Art. 56 lit. c), art. 59, 60, art. 475 ust. 4 Art. 66 lit c), art. 69, 70, art. 477 ust. 4 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 45, 48, 470, art. 472 ust.11 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38,48, 470, art. 472 ust. 5 Art. 62 Art. 62 Art. 62 Art. 62 Art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2, 5 Art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2, 5 Art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3, 5 Art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3, 5 Art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4, 5 Art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4, 5

2. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. V. Wymogi kapitałowe 1. Bank Spółdzielczy w Sierakowicach stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Bank oblicza wewnętrzny wymóg kapitałowy na poszczególne rodzaje ryzyka uznane za istotne: 1) ryzyko kredytowe; 2) ryzyko operacyjne; 3) ryzyko koncentracji; 4) ryzyko stopy procentowej w księdze banku; 5) ryzyko płynności; 6) ryzyko kapitałowe. Uznane za istotne ryzyko braku zgodności Bank pokrywa wewnętrznym wymogiem kapitałowym obliczonym dla ryzyka operacyjnego. Przy obliczaniu dodatkowych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka przyjmuje się następujące założenia: 1) kapitał wewnętrzny na poszczególne rodzaje ryzyka będzie obliczany jako koszt lub utracony przychód ( za wyjątkiem ryzyka koncentracji), który może się pojawić w wyniku zaistnienia sytuacji nieoczekiwanej; 2) koszt lub utracony przychód, o którym mowa w pkt 1, obliczany jest na podstawie testów warunków skrajnych, które Bank przeprowadza dla poszczególnych rodzajów ryzyka uznanych za istotne; 3) część lub całość kwoty, o której mowa w pkt 2, Bank może zabezpieczyć z wyniku finansowego zaplanowanego na dany rok obrotowy; 4) poziom akceptowalnego kosztu lub utraconego przychodu Bank wyznacza ( jako procent funduszy własnych) w oparciu o następujące przesłanki: a) wysokość planowanego wyniku finansowego na rok obrotowy, w którym aktualizujemy niniejsze zasady; 22

b) poziom łącznego współczynnika kapitałowego; c) plany kapitałowe; 5) dodatkowym wymogiem kapitałowym dla poszczególnych rodzajów ryzyka (za wyjątkiem ryzyka koncentracji i ryzyka operacyjnego) będzie kwota, o jaką koszt lub utracony przychód przekroczy akceptowalny poziom ryzyka o którym mowa w ust. 4. 3. Bank oblicza dodatkowy wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe z tytułu: 1) dwukrotnego wzrostu udziału portfela kredytów zagrożonych w portfelu kredytowym; 2) całkowitego braku skuteczności przyjętych zabezpieczeń, które stanowią instrumenty pomniejszania podstawy naliczania rezerw celowych. Bank przeprowadza testy warunków skrajnych dla w/w czynników opisane szczegółowo w Zasadach zarządzania ryzykiem kredytowym. Wynikiem przeprowadzonych testów jest koszt jaki poniósłby Bank na skutek wystąpienia sytuacji skrajnej. Dodatkowym wymogiem kapitałowym na ryzyko kredytowe jest kwota, o jaką suma wyników testów warunków skrajnych przekracza 5% uznanego kapitału Banku. Kapitałem wewnętrznym na ryzyko kredytowe jest suma kapitału regulacyjnego na ryzyko kredytowe oraz dodatkowego wymogu kapitałowego obliczonego w wyniku przeprowadzenia testu. Na datę 31-12-2016r. wewnętrzny wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe wyniósł 9 230 tys zł. z tego dodatkowy kapitał wewnętrzny na ryzyko kredytowe wyniósł 771 tys. zł. 4. Punktem wyjściowym dla ustalenia kapitału wewnętrznego na ryzyko operacyjne regulacyjny wymóg kapitałowy, obliczony zgodnie z obowiązującymi w Banku Zasadami wyznaczania łącznej ekspozycji na ryzyko. Kapitałem regulacyjnym na ryzyko operacyjne zabezpieczona została znaczna część ryzyka wynikająca ze skali prowadzonej przez Bank działalności. Bank oblicza dodatkowy wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne z tyt. zagrożenia związanego z jednoczesnym zrealizowaniem się potencjalnych zdarzeń operacyjnych, dla których, w procesie samooceny, spełnione są łącznie poniższe przesłanki: 1) prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka jest średnie lub niskie; 2) skutki ekonomiczne są wysokie. 23