GRUPA KAPITAŁOWA AMICA WRONKI SPÓŁKA AKCYJNA ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONY DNIA 30 WRZEŚNIA 2014 ROKU Stan prawny na dzień 12 listopada 2014 roku
Spis treści Wybrane skonsolidowane dane finansowe Grupy Kapitałowej... 3 Wybrane dane finansowe Emitenta... 4 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 7 ŚródrocznY skrócony Rachunek przepływów pieniężnych... 8 ŚródroczNE skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 9... 11 1. Informacje ogólne... 11 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej... 11 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 11 4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości... 12 5. Zmiany prezentacyjne... 13 6. Sezonowość działalności... 15 7. Informacje dotyczące segmentów działalności... 16 8. Przychody i koszty... 18 9. Podatek dochodowy... 19 10. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty... 20 11. Rzeczowe aktywa trwałe... 21 12. Nieruchomości inwestycyjne... 23 13. Wartości niematerialne... 24 14. Pozostałe aktywa... 27 15. Zapasy... 27 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności... 28 17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 28 18. Świadczenia pracownicze... 29 19. Rezerwy... 29 20. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, pozostałe zobowiązania... 29 21. Emisje, wykup i spłaty dłużnych papierów wartościowych... 30 22. Instrumenty finansowe... 30 23. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym... 35 24. Zarządzanie kapitałem... 35 25. Zobowiązania warunkowe... 35 26. Sprawy sądowe... 36 27. Zobowiązania inwestycyjne... 40 28. Zużyty sprzęt elektryczny i elektroniczny... 40 29. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 40 30. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym... 42 31. Pozostałe informacje... 43 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego... 44 Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Emitenta... 46 Śródroczny skrócony bilans Emitenta... 48 Śródroczny skrócony rachunek przepływów pieniężnych Emitenta... 49 Śródroczne skrócone zestawienie zmian w kapitale własnym Emitenta... 50 Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego sprawozdania Emitenta... 55 32. Zatwierdzenie do publikacji... 56 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 2/56
WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2014 III kwartały 2013 III kwartały 2014 III kwartały 2013 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 412 916 1 156 665 337 994 274 332 2 Zysk z działalności operacyjnej 92 002 56 761 22 008 13 462 3 Zysk przed opodatkowaniem 69 285 47 788 16 574 11 334 4 Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki 55 665 59 710 13 316 14 162 5 Zysk netto przypadający na udziałowców mniejszościowych 13-148 3-35 6 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 474-41 365 2 027-9 811 7 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -21 929-34 358-5 246-8 149 8 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 26 844 21 470 6 422 5 092 9 Przepływy pieniężne netto, razem 13 389-54 253 3 203-12 867 10 Aktywa, razem 1 137 435 1 002 727 272 407 237 439 11 Rezerwy 127 313 98 041 30 490 23 215 12 Zobowiązania długoterminowe 42 546 42 544 10 189 10 074 13 Zobowiązania krótkoterminowe 446 852 415 683 107 018 98 431 14 Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki 521 717 447 258 124 947 105 908 15 Kapitał własny przypadający na udziałowców mniejszościowych -993-799 -238-189 16 Kapitał zakładowy 15 551 15 551 3 724 3 682 17 Liczba akcji (w szt.) 7 775 273 7 775 273 7 775 273 7 775 273 18 Akcje własne do zbycia (w szt.) 0 0 0 0 19 Akcje własne do umorzenia (w szt.) 0 137 803 0 137 803 20 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7,16 7,80 1,70 1,87 21 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 67,59 59,18 16,19 14,01 22 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 3,50 4,58 0,84 1,07 *Dla obliczenia wartości księgowej na jedna akcję kapitał własny został powiększony o wartość akcji prezentowaną w kapitale własnym ze znakiem ujemnym. Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : 30.09.2014 30.09.2013 kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych 4,1803 4,2163 kurs do przeliczenia skonsolidowanych pozycji bilansu 4,1755 4,2231 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 3/56
WYBRANE DANE FINANSOWE EMITENTA w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartały 2014 III kwartały 2013 III kwartały 2014 III kwartały 2013 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 047 338 878 748 250 541 208 417 2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 78 285 57 740 18 727 13 694 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 67 151 64 400 16 064 15 274 4 Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom Spółki 55 931 77 167 13 380 18 302 5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 68 890-57 800 16 480-13 709 6 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -70 488-25 865-16 862-6 135 7 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 239 26 602 1 971 6 309 8 Przepływy pieniężne netto, razem 6 641-57 063 1 589-13 534 9 Aktywa, razem 955 051 883 644 228 727 209 241 10 Rezerwy 102 688 75 918 24 593 17 977 11 Zobowiązania długoterminowe 37 397 40 791 8 956 9 659 12 Zobowiązania krótkoterminowe 331 376 340 013 79 362 80 513 13 Kapitał własny przypadający udziałowcom Spółki 483 590 426 922 115 816 101 092 14 Kapitał zakładowy 15 551 15 551 3 724 3 682 15 Liczba akcji (w szt.) 7 775 273 7 775 273 7 775 273 7 775 273 16 Akcje własne do zbycia (w szt.) 0 0 0 0 17 Akcje własne do umorzenia (w szt) 0 137 803 0 137 803 18 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 7,19 10,10 1,71 2,42 19 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 62,20 56,52 14,90 13,38 20 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 3,50 4,58 0,84 1,09 *Dla obliczenia wartości księgowej na jedna akcję kapitał własny został powiększony o wartość akcji prezentowaną w kapitale własnym ze znakiem ujemnym. Dane finansowe przeliczone zostały na walutę Euro według następujących kursów : 30.09.2014 30.09.2013 kurs do przeliczenia pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów i przepływów pieniężnych 4,1803 4,2163 kurs do przeliczenia pozycji bilansu 4,1755 4,2231 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 4/56
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Działalność kontynuowana Nota III kwartały 2014 (niebadane) III kwartały 2013 (niebadane) (przekształcony) III kwartał 2014 (niebadane) III kwartał 2013 (niebadane) (przekształcony) Przychody ze sprzedaży towarów i produktów 1 391 098 1 134 990 528 591 436 428 Przychody ze sprzedaży usług 21 818 21 675 6 859 9 209 Przychody ze sprzedaży 1 412 916 1 156 665 535 450 445 637 Koszt własny sprzedaży 970 562 801 670 370 254 313 033 Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży 442 354 354 995 165 196 132 604 Pozostałe przychody operacyjne 8.1. 9 316 6 879 2 406 2 433 Koszty sprzedaży 135 667 113 643 47 863 40 288 Koszty ogólnego zarządu 214 453 179 761 80 216 66 128 Pozostałe koszty operacyjne 8.2. 9 548 11 709 2 968 2 175 Zysk/(strata) brutto z działalności operacyjnej 92 002 56 761 36 555 26 446 Przychody finansowe 8.3. 12 721 8 914 3 155 5 264 Koszty finansowe 8.3. 35 438 17 887 11 676 8 964 Zysk/(strata) brutto 69 285 47 788 28 034 22 746 Podatek dochodowy 9. 13 607-11 774 6 018-18 502 Zysk/(strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk/(strata) za okres z działalności zaniechanej 55 678 59 562 22 016 41 248 - - - - Zysk/(strata) netto za okres 55 678 59 562 22 016 41 248 Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach 7 972 879 33 028 2 999 sprawozdawczych: Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych -2 961 532-198 -348 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenia przepływów pieniężnych 11 003-91 38 601 4 027 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -70 438-5 375-680 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 5/56
Pozycje nie podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/ (straty) w kolejnych okresach 39 36 12 12 sprawozdawczych: Zyski/ (straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń - - - - Przeszacowanie gruntów i budynków 39 36 12 12 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów - - - - Inne całkowite dochody netto 8 011 915 33 040 3 011 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 63 689 60 477 55 056 44 259 Zysk/(strata) przypadający/a: Akcjonariuszom jednostki dominującej 55 665 59 710 22 009 41 425 Udziałowcom niekontrolującym 13-148 7-177 55 678 59 562 22 016 41 248 Całkowity dochód przypadający: Akcjonariuszom jednostki dominującej 63 676 60 625 55 049 44 436 Udziałowcom niekontrolującym 13-148 7-177 63 689 60 477 55 056 44 259 Zysk/(strata) na jedną akcję: podstawowy z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej za okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 7,16 7,82 2,83 5,42 7,16 7,82 2,83 5,42 7,16 7,82 2,83 5,42 7,16 7,82 2,83 5,42 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 6/56
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień 30 września 2014 roku Nota 30 września 2014 roku (niebadane) 31 grudnia 2013 roku (przekształcone) 30 września 2013 roku (niebadane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 11 261 998 254 091 252 714 Nieruchomości inwestycyjne 12 15 111 18 245 21 392 Wartości niematerialne 13 47 041 46 301 47 832 Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) 14.1 9 934 8 449 7 863 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 64 252 70 686 80 667 398 336 397 772 410 468 Aktywa obrotowe Zapasy 15 275 950 200 621 232 870 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 16 379 287 279 706 308 406 Należności z tytułu podatku dochodowego - 264 - Pochodne instrumenty finansowe 22 20 788 6 447 9 047 Pozostałe aktywa finansowe 14.1 3 706 2 064 3 389 Pozostałe aktywa niefinansowe 14.2 20 175 20 548 17 877 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 17 39 193 25 690 20 670 739 099 535 340 592 259 SUMA AKTYWÓW 1 137 435 933 112 1 002 727 PASYWA Kapitał własny (przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej) 521 717 472 217 447 258 Kapitał podstawowy 15 551 15 551 15 551 Kapitał zapasowy 413 377 335 733 336 207 Akcje własne - -4 726-4 726 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej 6 825 9 786 8 546 Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń 10 787-146 5 805 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 142 9 142 9 142 Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty 66 035 106 877 76 733 Kapitały udziałowców niekontrolujących -993-1 006-799 Kapitał własny ogółem 520 724 471 211 446 459 Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty i pożyczki 30 674 37 770 36 591 Rezerwy 19 3 214 3 479 5 343 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych netto 5 371 5 341 4 310 Pozostałe zobowiązania 3 715 2 116 1 643 Rozliczenia międzyokresowe 2 786 2 892-45 760 51 598 47 887 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 21 317 890 289 820 253 452 Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 115 398 60 678 141 218 Pochodne instrumenty finansowe 22 9 616 4 986 816 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 291 5 504 15 213 Rozliczenia międzyokresowe 2 657 2 169 4 984 Rezerwy 19 124 099 47 146 92 698 570 951 410 303 508 381 Zobowiązania razem 616 711 461 901 556 268 SUMA PASYWÓW 1 137 435 933 112 1 002 727 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 7/56
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres 9 miesięcy 2014 roku zakończony dnia 30 września 2014 roku III kwartały 2014 roku III kwartały 2013 roku Rok 2013 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto 69 285 47 788 81 045 Korekty o pozycje: -60 811-89 153-27 392 Amortyzacja 24 748 21 497 28 894 (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -1 990-3 336-8 644 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 9 267 8 213 10 974 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej 2 440 372 3 649 Zmiana stanu rezerw 76 718 49 309 3 924 (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zapasów -75 329-77 452-45 203 (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności -100 511-109 986-63 919 (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu zobowiązań 31 907 31 914 50 208 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -6 561-3 362 2 100 Wynik na instrumentach pochodnych -2 558-13 766-21 417 Przepływy związane z hegingiem -4 688 8 911 15 165 Pozostałe 521 929 1 511 Podatek dochodowy zapłacony -14 775-2 396-4 634 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 8 474-41 365 53 653 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 348 398 1 039 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -30 414-37 478-47 931 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 510 - - Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i -2 350-3 636-3 600 wspólnych przedsięwzięciach Odsetki otrzymane 82 163 246 Udzielenie pożyczek -9 294-5 231 - Spłata pożyczek 9 232 5 535 - Przepływy związane z instrumentami niespełniającymi kryteriów rachunkowości zabezpieczeń 9 957 5 891 13 999 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -21 929-34 358-36 247 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Sprzedaż akcji własnych 13 147 - - Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -4 978-4 760-6 349 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów 84 297 84 945 51 498 Spłata kredytów -38 046-37 708-49 869 Emisja dłużnych papierów wartościowych 47 834 107 013 117 013 Wykup dłużnych papierów wartościowych -38 917-85 058-132 704 Dywidendy wypłacone -27 116-34 899-34 899 Odsetki zapłacone -9 377-8 063-10 938 Pozostałe - - - Środki pieniężne netto z działalności finansowej 26 844 21 470-66 248 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 13 389-54 253-48 842 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 13 508-54 539-49 519 Różnice kursowe netto -233 390 510 Zmiana stanu środków pieniężnych z przeliczeń jednostek zależnych 114-103 167 Środki pieniężne na początek okresu 25 982 74 824 74 824 Środki pieniężne na koniec okresu 39 365 20 570 25 982 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 8/56
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte straty Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2014 roku 15 551 335 733-4 726 9 786-146 9 142 106 877 472 217-1 006 471 211 Zmiany polityki (zasad) rachunkowości/ korekta błędu Na dzień 1 stycznia 2014 roku przekształcone 15 551 335 733-4 726 9 786-146 9 142 106 877 472 217-1 006 471 211 Zysk/(strata) netto za okres - - - - - - 55 665 55 665 13 55 678 Inne całkowite dochody netto za okres - 39 - -2 961 10 933 - - 8 011-8 011 Całkowity dochód za rok - 39 - -2 961 10 933-55 665 63 676 13 63 689 Sprzedaż akcji własnych - 8 419 4 726 - - - - 13 145-13 145 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 67 031 - - - - -67 031 - - - Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy - 2 155 - - - - -2 155 - - - Wypłata dywidendy - - - - - - -27 321-27 321 - -27 321 Pozostałe zmiany - - - - - - - - - - Na dzień 30 września 2014 roku (niebadane) 15 551 413 377 0 6 825 10 787 9 142 66 035 521 717-993 520 724 Na dzień 1 stycznia 2013 roku 15 551 331 144-4 726 8 018 5 456 9 142 57 034 421 619-651 420 968 Zysk/(strata) netto za okres - - - - - - 59 710 59 710-148 59 562 Inne całkowite dochody netto za okres - 36-532 347 - - 915 915 Całkowity dochód za rok - 36-532 347-59 710 60 625-148 60 477 Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 5 027 - - - - -5 027 - - - Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy - - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - -34 980-34 980 - -34 980 Pozostałe zmiany - - - -4 2 - -4-6 - -6 Na dzień 30 września 2013 roku (niebadane) 15 551 336 207-4 726 8 546 5 805 9 142 76 733 447 258-799 446 459 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 9/56
Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Na dzień 1 stycznia 2013 roku 15 551 331 144-4 726 8 018 5 456 9 142 57 034 421 619-651 420 968 Zysk/(strata) netto za rok - - - - - - 89 366 89 366-355 89 011 Inne całkowite dochody netto za okres - 46-1 768-5 602 - - -3 788 - -3 788 Całkowity dochód za rok - 46-1 768-5 602-89 366 85 578-355 85 223 Sprzedaż akcji własnych - - - - - - - - - - Przekazanie wyniku finansowego na kapitał - 4 543 - - - - -4 543 - - - Przeniesienie zysku z lat ubiegłych na kapitał zapasowy - - - - - - - - - - Wypłata dywidendy - - - - - - -34 980-34 980 - -34 980 Pozostałe zmiany - - - - - - - - - - Na dzień 31 grudnia 2013 roku 15 551 335 733-4 726 9 786-146 9 142 106 877 472 217-1 006 471 211 do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 11 do 54 stanowią jego integralną część 10/56
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Informacje ogólne Grupa Kapitałowa Amica Wronki Spółka Akcyjna ( Grupa ) składa się ze spółki Amica Wronki Spółka Akcyjna ( jednostka dominująca, Spółka ) i jej spółek zależnych (patrz Nota 29). Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy 2014 roku zakończony dnia 30 września 2014 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy, zakończony 30 września 2013 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 000017514. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 570107305. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działania Grupy jest: Produkcja i sprzedaż elektrycznego i gazowego sprzętu gospodarstwa domowego; Handel sprzętem gospodarstwa domowego; Sprzedaż usług serwisowych, cieplnych, hotelowych, gastronomicznych; Najem i dzierżawa. Podmiotem bezpośrednio dominującym Grupy jest Amica Wronki S.A. Podmiotem dominującym najwyższego poziomu (pośrednim) Grupy jest osoba fizyczna nie sporządzająca sprawozdań finansowych podawanych do publicznej wiadomości. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 2. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 30 września 2014 roku wchodzili: Jacek Rutkowski Prezes Zarządu Marcin Bilik Wiceprezes Zarządu Wojciech Kocikowski Wiceprezes Zarządu Tomasz Dudek Wiceprezes Zarządu Andrzej Sas Wiceprezes Zarządu Piotr Skubel Wiceprezes Zarządu W skład Rady Nadzorczej jednostki dominującej na dzień 30 września 2014 roku wchodzili: Tomasz Rynarzewski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Bogdan Gleinert - Członek Rady Nadzorczej Wojciech Kochanek - Członek Rady Nadzorczej Bogna Sikorska - Niezależny Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Golec - Niezależny Członek Rady Nadzorczej (Wiceprzewodniczący Rady) Po dniu bilansowym nie miały miejsca żadne zmiany w składzie Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 3. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa 11/56
zatwierdzonym przez UE. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku. 4. Istotne zasady (polityka) rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2013 roku. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki działalności Grupy, ani też na zakres informacji prezentowanych w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, proces akceptacji standardu w UE na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego pozostaje wstrzymany, KIMSF 21 Opłaty publiczne (opublikowano dnia 20 maja 2013) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2014 roku lub później, w UE mający zastosowanie najpóźniej dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 17 czerwca 2014 roku lub późnej, Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: Składki pracownicze (opublikowano dnia 21 listopada 2013) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2010-2012 (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) niektóre ze zmian mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później, a niektóre prospektywnie dla transakcji mających miejsce dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2011-2013 (opublikowano dnia 12 grudnia 2013) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 lipca 2014 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później nie podjęto decyzji odnośnie terminu, w którym EFRAG przeprowadzi poszczególne etapy prac prowadzących do zatwierdzenia niniejszego standardu - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności (opublikowano dnia 6 maja 2014) - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później - do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE, Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji (opublikowano dnia 12 maja 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE, Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne (opublikowano dnia 30 czerwca 2014) mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE. 12/56
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 5. Zmiany prezentacyjne W celu poprawy użyteczności danych przedstawianych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupa dokonała zmiany wzorca skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na potrzeby zachowania porównywalności danych Grupa prezentuje poniżej przekształcenie skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za III kwartały 2013 rok do obecnie stosowanego wzorca. Zmiany prezentacyjne w sprawozdaniu z dochodów całkowitych polegają na zmniejszeniu szczegółowości danych w samym sprawozdaniu i zwiększeniu szczegółowości not objaśniających w tych obszarach. Zarówno w skonsolidowanym bilansie jak i w sprawozdaniu z dochodów całkowitych zaniechano prezentacji danych w podziale na dotyczące transakcji z jednostkami powiązanymi oraz pozostałymi. Wszystkie pozycje niewymienione w tabelach poniżej prezentowane są jak dotychczas. Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień 30.09.2013 Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość 30.09.2014 Aktywa trwałe 5. Aktywa finansowe 7 863 ----------------- Pożyczki i należności 5.2 6 007 długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe Inne długoterminowe aktywa 5.3 1 856 finansowe Wartość 7 863 Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień 30.09.2013 Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość 30.09.2014 Aktywa obrotowe Wartość 2 Należności krótkoterminowe 319 029 Należności z tytułu dostaw i usług i inne należności 308 406 Pozostałe aktywa niefinansowe 10 623 3 Inwestycje krótkoterminowe 33 106 ----------------- ----------- 3.1. 4 Krótkoterminowe finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe aktywa Pochodne instrumenty finansowe 9 047 33 106 Pozostałe aktywa finansowe 3 389 Środki pieniężne i ekwiwalenty 20 670 7 254 Pozostałe aktywa niefinansowe 7 254 Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień 30.09.2013 Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień Wartość 30.09.2014 Kapitały własne Wartość 1.5 Kapitał z aktualizacji wyceny 7 960 1.8 Zysk (strata) z lat ubiegłych 14 868 1.9 Zysk (strata) netto 59 710 Kapitał z aktualizacji zabezpieczeń 5 805 Zyski zatrzymane/niepokryte straty 2 155 Zyski zatrzymane/niepokryte straty 74 578 13/56
Dotychczasowa nazwa pozycji bilansu na dzień 30.09.2013 Wartość Rezerwy i zobowiązania Nowa nazwa pozycji bilansu na dzień 30.09.2014 Wartość 1 Rezerwy na zobowiązania 109 929 ----------------- ------------ 1.1 Rezerwa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 7 578 Aktywa z tyt. podatku odroczonego -7 578 1.2 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 4 310 Zobowiązania z tyt. świadczeń pracowniczych netto (zobowiązania długoterminowe) 4 310 1.3 Pozostałe rezerwy 98 041 2 Zobowiązania długoterminowe 38 234 Rezerwy (zobowiązania długoterminowe) 5 343 Rezerwy (zobowiązania krótkoterminowe) 92 698 Oprocentowane kredyty i pożyczki 33 760 Pozostałe zobowiązania (zobowiązania długoterminowe) 4 474 3 Zobowiązania krótkoterminowe 410 699 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów i pożyczek 253 452 141 218 Zobowiązania z tyt. podatku dochodowego 15 213 Pochodne instrumenty finansowe 816 4 Rozliczenia międzyokresowe 4 984 Rozliczenia międzyokresowe (zobowiązania długoterminowe) Rozliczenia międzyokresowe (zobowiązania krótkoterminowe) - 4 984 Korekty poprzednich okresów dotyczące kompensowania pozycji aktywów/rezerw z tytułu podatku odroczonego dotyczące 9 miesięcy 2013 roku. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Przed korektą Korekta Po korekcie -7 578 7 578 0 88 245-7 578 80 667 14/56
Korekta poprzednich okresów danych dotyczących klasyfikacji bonusów od dostawców. Przychody z tytułu bonusów od dostawców zostały przeniesione z pozostałej działalności operacyjnej do kosztu własnego sprzedaży produktów lub towarów. 9 miesięcy 2013 Przed przekształceniem Korekta Po przekształceniu Pozostałe przychody operacyjne 8 751-1 872 6 879 Koszt własny sprzedaży 803 542-1 872 801 670 III kwartał 2013 Przed przekształceniem Korekta Po przekształceniu Pozostałe przychody operacyjne 2 942-509 2 433 Koszt własny sprzedaży 313 542-509 313 033 Rok 2013 Przed przekształceniem Korekta Po przekształceniu Pozostałe przychody operacyjne 26 554-9 833 16 721 Koszt własny sprzedaży 1 141 390-9 833 1 131 557 6. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie ma charakteru sezonowego, zatem przedstawiane wyniki Grupy nie odnotowują istotnych wahań w trakcie roku. 15/56
7. Informacje dotyczące segmentów działalności Grupa Kapitałowa Amica Wronki S.A. jest producentem i dystrybutorem sprzętu gospodarstwa domowego, a jej działalność produkcyjna jest zlokalizowana we Wronkach. Działalność produkcyjna obejmuje produkcję sprzętu grzejnego, do którego zalicza się kuchnie i kuchenki gazowe, elektryczne, elektryczno-gazowe wolnostojące i do zabudowy w meble kuchenne. Działalność handlowa obejmuje w przeważającej części segment chłodniczy, pralniczy oraz segment tzw. małego sprzętu AGD. Poza segmentacją ujawnione zostały przychody związane z obrotem materiałami oraz sprzedażą usług, a także koszty przypisane do tych przychodów oraz wszelkie inne przychody i koszty nie przypisane w sposób bezpośredni do segmentów. Segment geograficzny, jako uzupełniający informację o działalności Grupy oparty jest o miejsca pozyskiwania przychodów czyli według lokalizacji klientów. W raporcie Grupa prezentuje dane z regionów, w których uzyskuje największe obroty. Przychody i koszty, które można bezpośrednio przypisać do segmentów działalności wynikają bezpośrednio z odpowiednio zadekretowanych dokumentów źródłowych. 16/56
Poniższe tabele przedstawią przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty branżowe za 9 miesięcy 2014 roku oraz za 9 miesięcy 2013 roku. za okres od 01.01 do 30.09.2014 roku. Przychody od klientów zewnętrznych pomniejszone o bonusy sprzedażowe Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie 496 970 221 440 96 117 576 219 22 170 1 412 916 Koszt własny sprzedaży 328 440 144 567 59 795 423 866 13 894 970 562 Przychody ze sprzedaży między segmentami Marża brutto ze sprzedaży 168 530 76 873 36 322 152 353 8 276 442 354 Koszty operacyjne przypisane do segmentu 88 015 42 763 18 178 123 962 272 917 Wynik operacyjny segmentu 80 515 34 110 18 144 28 391 8 276 169 437 Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane* 77 435 Wynik operacyjny Grupy 92 002 Wynik na działalności finansowej -22 717 Wynik brutto Grupy 69 285 Obowiązkowe obciążenia wyniku -13 607 Wynik netto Grupy 55 678 za okres od 01.01 do 30.09.2013 roku. Przychody od klientów zewnętrznych pomniejszone o bonusy sprzedażowe Sprzęt grzejny wolnostojący Sprzęt grzejny do zabudowy Sprzęt grzejny pozostały Towary Pozostałe Łącznie 458 034 179 831 78 375 419 051 21 374 1 156 664 Koszt własny sprzedaży 308 389 115 609 48 506 313 671 15 494 801 670 Przychody ze sprzedaży między segmentami Marża brutto ze sprzedaży 149 644 64 221 29 868 105 380 5 880 354 995 Koszty operacyjne przypisane do segmentu 81 496 36 243 18 339 90 330 226 408 Wynik operacyjny segmentu 68 148 27 978 11 529 15 050 5 880 128 586 Wynik na pozostałej działalności oraz koszty nieprzypisane* 69 953 Wynik operacyjny Grupy 56 761 Wynik na działalności finansowej Wynik brutto Grupy 47 788 Obowiązkowe obciążenia wyniku -8 973-11 774 Wynik netto Grupy 59 562 * Koszty nieprzypisane do segmentów dotyczą pozostałej działalności operacyjnej. 17/56
Podział przychodów Grupy według kryterium geograficznego (segmentacja geograficzna): Kraj III kwartały 2014 III kwartały 2013 Polska* 509 244 403 741 Niemcy 297 686 232 599 Federacja Ros. 317 347 300 239 Skandynawia 128 160 111 035 Czechy, Słowacja 25 422 22 718 Wielka Brytania 45 674 24 786 Pozostałe kraje 89 383 61 546 SUMA 1 412 916 1 156 664 *Przychody ze sprzedaży w Polsce obejmują, oprócz sprzętu AGD, również sprzedaż materiałów, części i usług. 8. Przychody i koszty 8.1. Pozostałe przychody operacyjne III kwartały 2014 III kwartały 2013 dotacja do środków trwałych 245 480 zwrot zagranicznego VAT 3 5 otrzymane odszkodowania od dostawców 4 121 1 317 dochód z dodatkowej gwarancji 59 472 rozwiązanie odpisów aktualizujących 827 1 450 nadwyżki z inwentury 26 46 dzierżawa inwestycji 430 67 nieodpłatne dostawy 537 485 uzysk ze złomu na części zamienne 118 424 zysk z tyt. okazyjnego nabycia 1 223 0 pozostałe pozycje 1 727 2 133 9 316 6 879 8.2. Pozostałe koszty operacyjne III kwartały 2014 III kwartały 2013 strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych* 2 030 304 wymiana wadliwego sprzętu 1 042 1 024 niedobory i szkody 254 97 darowizny 484 750 odszkodowania dla byłych pracowników - 11 złomowanie zapasów 2 134 3 701 kary i grzywny, odszkodowania 42 109 spisane należności 154 1 295 amortyzacja i podatek od nieruchomości od inwestycji długoterminowych 856 909 zawiązanie rezerwy na odprawy emerytalne 2 327 składki na organizacje społeczne 175 184 koszty ZFŚS 108 149 odpis aktualizujący z tyt. trwałej utraty wartości - 1 000 aktualizacja wartości zapasów oraz należności 1 827 1 646 pozostałe koszty operacyjne 440 203 9 548 11 709 18/56
*W kwocie 2 030 tys. zł znajduje się m.in. negatywny wynik na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej, szczegóły w nocie 12. 8.3. Przychody i koszty finansowe Na zmianę wyniku na działalności finansowej w III kwartałach 2014 w stosunku do III kwartałów 2013 miały wpływ głównie różnice kursowe oraz wycena instrumentów pochodnych. 8.4. Koszty rodzajowe III kwartały 2014 III kwartały 2013 Amortyzacja 24 310 21 497 Zużycie materiałów i energii 447 607 406 030 Usługi obce 98 648 88 734 Podatki i opłaty 4 404 3 495 Koszty świadczeń pracowniczych 144 659 128 608 Pozostałe koszty rodzajowe 129 959 99 681 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 459 311 348 149 Koszty według rodzajów ogółem, w tym: 1 308 898 1 096 194 Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaży 970 562 801 670 Pozycje ujęte w kosztach sprzedaży 135 667 113 643 Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 214 453 179 761 Zmiana stanu produktów 16 592 4 454 Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby -4 808-5 574 9. Podatek dochodowy Główne składniki obciążenia podatkowego za okres zakończony dnia 30 września 2014 roku i 30 września 2013 roku przedstawiają się następująco: 30 września 2014 30 września 2013 Ujęte w zysku lub stracie Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 19 488 20 045 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - - Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych -5 881-31 819 Obciążenie podatkowe wykazane w skonsolidowanym zysku lub stracie 13 607-11 774 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy Efekt podatkowy kosztów podniesienia kapitału akcyjnego Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) wykazana/e w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Odroczony podatek dochodowy Podatek od zysku/(straty) netto z tytułu zmiany efektywnej części zabezpieczeń przepływów pieniężnych -70 438 Podatek od niezrealizowanego zysku/(straty) z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek od różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych 19/56
Korzyść podatkowa/(obciążenie podatkowe) ujęta/e w innych całkowitych dochodach -70 438 W 2013 roku Spółka dominująca utworzyła aktywo na odroczony podatek dochodowy w wysokości 27.379 tys. zł. Utworzone aktywo jest efektem spełnienia przez Spółkę dwóch warunków prowadzenia działalności gospodarczej w Kostrzyńsko-Słubickiej Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Do dnia 30 września 2014 nastąpiło wykorzystanie aktywa w kwocie 23.722 tys. zł, w tym 20.345 tys. zł wykorzystano w 2014 roku. Pozostało do wykorzystania w kolejnych okresach 3.657 tys. zł. 10. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty Zadeklarowana i wypłacona dnia 8 lipca 2014 dywidenda z akcji zwykłych za 2013 rok przez Spółkę dominującą, wyniosła 27 213 tysięcy PLN (za 2012 rok, wypłacona dnia 30 lipca 2013 roku: 34 980 tysięcy PLN). Wartość dywidendy na jedną akcję zadeklarowanej i wypłaconej za rok 2013 to 3,5 PLN ( za rok 2012 wyniosła 4,58 PLN). 20/56
11. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem Stan na 30.09.2014 Wartość bilansowa brutto 5 343 158 073 184 257 16 921 81 924 17 388 6 214 470 120 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 32 112 111 663 10 222 52 398 1 727 208 122 Wartość bilansowa netto 5 343 125 961 72 594 6 699 29 526 15 661 6 214 261 998 Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto 5 343 125 961 72 594 6 699 29 526 15 661 6 214 261 998 Stan na 30.09.2013 Wartość bilansowa brutto 4 300 147 543 172 165 15 065 80 370 16 001 2 186 437 630 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 26 940 99 926 9 326 46 773 1 951 184 916 Wartość bilansowa netto 4 300 120 603 72 239 5 739 33 597 14 050 2 186 252 714 Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto 4 300 120 603 72 239 5 739 33 597 14 050 2 186 252 714 Stan na 31.12.2013 Wartość bilansowa brutto 4 300 152 088 176 646 15 065 79 624 12 767 627 441 117 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 0 27 035 100 800 9 423 47 887 1 881 187 026 Wartość bilansowa netto 4 300 125 053 75 846 5 642 31 737 10 886 627 254 091 Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto 4 300 125 053 75 846 5 642 31 737 10 886 627 254 091 21/56
Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od 01.01 do 30.09.2014 roku (niebadane) Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku. 4 300 125 053 75 846 5 642 31 737 10 886 627 254 091 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - - Nabycie Spółki 545 1 908 1 140 10 4 - - 3 607 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 498 2 677 6 284 3 082 2 437 16 876 5 587 37 441 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) - - -1 552-1 267-100 -12 101-15 020 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) - - -79-7 - - -72 Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) - -3 689-10 465-1 900-4 624 - - -20 678 Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników - 15 1 408 1 120 97 - - 2 640 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - -3 12 12-32 - - -11 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2014 roku 5 343 125 961 72 594 6 699 29 526 15 661 6 214 261 998 za okres od 01.01 do 30.09.2013 roku(niebadane) Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku. 4 301 119 169 67 252 4 812 30 207 9 906 1 528 237 175 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - - - - - Nabycie Spółki - 50 220-62 - - 332 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 6 595 14 594 3 100 8 274 31 649 658 64 870 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) - -1 946-2 721-1 681-1 477-29 986 - -37 811 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -1 - -131-609 -207 2 468-1 520 Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) - -3 283-9 810-1 727-4 503 - - -19 323 Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników - 18 2 816 1 807 1 256 - - 5 897 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - 19 37-15 13 - - 54 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2013 roku 4 300 120 622 72 257 5 687 33 625 14 037 2 186 252 714 22/56
Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Zaliczki na środki trwałe w trakcie wytwarzania Środki trwałe razem za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku. 4 301 119 169 67 252 4 812 30 207 9 906 1 528 237 175 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych - - - - 267 - - 267 Nabycie Spółki - 50 187-3 16-256 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 9 194 21 557 3 738 7 911 41 009-83 409 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na środki trwałe ) - - -5 062-2 274-2 012-40 045-901 -50 294 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia itp.) -1 - - - - - - -1 Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) - -3 459-12 929-2 274-6 245 - - -24 907 Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników - 99 4 864 1 658 1 630 - - 8 251 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) - - -23-18 -24 - - -65 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 4 300 125 053 75 846 5 642 31 737 10 886 627 254 091 12. Nieruchomości inwestycyjne W dniu 25 czerwca 2014 Spółka Amica Wronki S.A. dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej zlokalizowanej w Wieluniu do podmiotu niepowiązanego. Negatywny wynik na sprzedaży tego aktywa wyniósł 919 tys. zł. 23/56
13. Wartości niematerialne Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem Stan na 30.06.2014 Wartość bilansowa brutto 7 207 6 946 10 788 7 425 32 085 5 093 5 902 112 75 558 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 290 5 546 7 473 4 617 8 310 2 281 28 517 Wartość bilansowa netto 6 917 1 400 3 315 2 808 23 775 2 812 5 902 112 47 041 Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto 6 917 1 400 3 315 2 808 23 775 2 812 5 902 112 47 041 Stan na 30.06.2013 Wartość bilansowa brutto 7 491 5 841 15 285 5 968 35 598 5 191 5 214 211 80 799 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 272 5 616 12 426 3 761 9 326 1 566 32 967 Wartość bilansowa netto 7 219 225 2 859 2 207 26 272 3 625 5 214 211 47 832 Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży - Skorygowana wartość bilansowa netto 7 219 225 2 859 2 207 26 272 3 625 5 214 211 47 832 Stan na 31.12.2013 Wartość bilansowa brutto 7 279 5 584 10 629 7 425 31 978 4 988 3 785 163 71 831 Skumulowane umorzenie i odpisy aktualizujące 275 5 305 6 396 3 578 8 254 1 722 0 25 530 Wartość bilansowa netto 7 004 279 4 233 3 847 23 724 3 266 3 785 163 46 301 Składniki przekwalifikowane do grupy "Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Skorygowana wartość bilansowa netto 7 004 279 4 233 3 847 23 724 3 266 3 785 163 46 301-24/56
Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem za okres od 01.01 do 30.09.2014 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2014 roku. 7 004 279 4 233 3 847 23 724 3 266 3 785 163 46 301 Nabycie Spółki - - - - - - - - - Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 1 549 131 - - 106 3 680-5 466 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja (-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) - -187 - - - - -1 858-51 -2 096 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) - - - - - - 296-296 Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji (-) -10-241 -1 057-1 039 - -576 - - -2 923 Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników - - - - - - - - - Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -77-7 - 51 16 - - -3 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2014 roku 6 917 1 400 3 314 2 808 23 775 2 812 5 903 112 47 041 za okres od 01.01 do 30.09.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku. 7 109 257 3 170 2 791 22 903 952 2 868 207 40 257 Nabycie Spółki - - - - 4 229 27 - - 4 256 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 115 481 85-3 185 2 727 4 6 597 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja (-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) - -63-93 - - -22-401 - -579 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) - - -23 - - - 20 - -3 Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji (-) -15-107 -755-669 -36-519 - - -2 101 Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników - 22 52 - -1 000 9 - - -917 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) 125 1 27-176 -7 - - 322 Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2013 roku 7 219 225 2 859 2 207 26 272 3 625 5 214 211 47 832 25/56
Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne w realizacji Zaliczki na wartości niematerialne i prawne WN razem za okres od 01.01 do 31.12.2013 roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2013 roku. 7 109 257 3 170 2 791 22 903 952 2 868 207 40 257 Nabycie Spółki - - - - 4 229 10 - - 4 239 Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) - 193 2 238 2 006-3 171 3 519-11 127 Zmniejszenia (zbycie, likwidacja(-) przyjęcie na wartości niematerialne i prawne) - -398-6 289-464 -3 513 - -2 602-44 -13 310 Inne zmiany (reklasyfikacje, przemieszczenia) - - - - - - - - - Amortyzacja zgodna z planem amortyzacji(-) -20-131 -1 003-950 - -767 - - -2 871 Odpisy umorzeniowe dotyczące likwidowanych bądź sprzedawanych składników - 358 6 225 464 - -6 - - 7 041 Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/-) -85 - -108-105 -94 - - -182 Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2013 roku 7 004 279 4 233 3 847 23 724 3 266 3 785 163 46 301 26/56
14. Pozostałe aktywa 14.1. Pozostałe aktywa finansowe 30 września 2014 30 września 2013 31 grudnia 2013 Pożyczki udzielone 7 742 8 821 7 131 Pozostałe należności 461 575 620 Instrumenty pochodne 5 292 1 711 2 617 Inne 145 145 145 Razem 13 640 11 252 10 513 - krótkoterminowe 3 706 3 389 2 064 - długoterminowe 9 934 7 863 8 449 Ujawnione wyżej pożyczki zostały udzielone w przeważającej większości podmiotom powiązanym (KKS Lech Poznań) i są oprocentowane na zasadach rynkowych. 14.2. Pozostałe aktywa niefinansowe 30 września 2014 30 września 2013 31 grudnia 2013 Należności budżetowe 8 984 3 873 17 071 Zaliczki na poczet dostaw 2 013 6 750 1 521 Nadwyżka aktywów nad zobowiązaniami ZFŚS - - - Inne aktywa niefinansowe (rozliczenia międzyokresowe) 9 178 7 254 1 956 Razem 20 175 17 877 20 548 - krótkoterminowe 20 175 17 877 20 548 - długoterminowe - - - 15. Zapasy 30 września 2014 30 września 2013 31 grudnia 2013 Materiały (według ceny nabycia) Według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia 41 399 38 434 35 627 Według wartości netto możliwej do uzyskania 40 887 37 720 34 985 Produkcja w toku (według kosztu wytworzenia) 7 206 7 249 6 787 Produkty gotowe: Według kosztu wytworzenia 70 500 62 829 48 909 Według wartości netto możliwej do uzyskania 70 221 62 473 48 732 Towary: Według ceny nabycia 147 881 114 396 99 321 Według wartości netto możliwej do uzyskania 147 217 113 630 98 969 Części zamienne 10 419 11 798 11 148 Zapasy ogółem, według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) oraz wartości netto możliwej do uzyskania 275 950 232 870 200 621 27/56
Łączna kwota odpisów na dzień 30.09.2014 opiewała na kwotę 1.455 tys. zł ( kwota na dzień 30.09.2013 1.736 tys. zł, na dzień 31.12.2013 1.171 tys. zł). Odpisy dotyczyły głównie Spółki dominującej. W badanym okresie nastąpiło zmniejszenie o 284 tys. zł wartości odpisów w porównaniu z końcem roku 2013. Wzrost zapasów w III kwartałach 2014 roku w porównaniu do końca roku 2013 wynika z celowego zatowarowania magazynów oraz zwiększenia sprzedaży w badanym okresie. 16. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 30 września 30 września 31 grudnia 2013 2014 2013 Należności z tytułu dostaw i usług 373 763 307 822 274 219 Pozostałe należności od osób trzecich (m.in. wypłacone kaucje) 5 524 584 5 487 Pozostałe należności od podmiotów powiązanych - - - Należności ogółem (netto) 379 287 308 406 279 706 Odpis aktualizujący należności 11 622 11 064 10 394 Należności brutto 390 909 319 470 290 100 Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym na nieściągalne należności właściwym dla należności handlowych Grupy. Na zwiększenie poziomu odpisów aktualizujących należności w 9 miesiącach 2014 roku miało wpływ zawiązanie odpisu na jednego z klientów rosyjskich przez Spółkę zależną Grupy. Poniżej przedstawiono analizę należności z tytułu dostaw i usług, które na dzień 30 września 2014 roku i 30 września 2013 roku były przeterminowane, ale nie uznano ich za nieściągalne i nie objęto odpisem. Przeterminowane, lecz ściągalne Razem Nieprzeterminowane < 30 dni 30 90 dni 90 180 dni 180 360 dni >365 dni 30 września 2014 373 763 327 511 35 577 4 242 2 702 2 854 877 30 września 2013 307 822 266 579 28 864 6 356 2 099 546 3 378 31 grudnia 2013 274 219 237 562 23 630 4 100 5 325 1 140 2 462 17. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty składają się z następujących pozycji: 30września 2014 30września 2013 31 grudnia 2013 Środki pieniężne w banku i w kasie 33 697 20 156 21 968 Lokaty krótkoterminowe 4 555-3 472 Inne 941 514 250 39 193 20 670 25 690 28/56