P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Amazonek Stokrotka

P R O T O K Ó Ł kontroli problemowej przeprowadzonej w Stowarzyszeniu Amazonek Stokrotka I Zasady i warunki organizacji kontroli. 1) Podstawa prawna kontroli: art. 29 w związku z art. 28 ust. 1 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2014, poz.1118 z późn.zm.). 2) Jednostka kontrolowana: Stowarzyszenie Amazonek Stokrotka ul. Plac Majdanek 7 73-110 Stargard Szczeciński 3) Kontrolujący: Jarosław Czajka starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Spraw Społecznych na podstawie upoważnienia nr 42/2014 z dnia 09 września 2014 r. Luiza Chylińska starszy inspektor wojewódzki w Wydziale Spraw Społecznych na podstawie upoważnienia nr 42/2014 z dnia 09 września 2014 r. Sandra Klimas inspektor wojewódzki w Wydziale Spraw Społecznych na podstawie upoważnienia nr 42/2014 z dnia 09 września 2014 r. 4) Data rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych: Kontrolę przeprowadzono w dniach od 30 września do 02 października 2014 r. 5) Przedmiot kontroli: (akta kontroli str. 5) Dysponowanie środkami pochodzącymi z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w latach 2012 2013. 6) Kierownictwo jednostki kontrolowanej: Pani Halina Gutowska Prezes Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim. Zgodnie z wyciągiem z KRS nr 0000162301(odpis aktualny według stanu na dzień 24.09.2014) do reprezentowania podmiotu uprawniony jest zarząd Stowarzyszenia, do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych Stowarzyszenia oraz podpisywania umów i zobowiązań w jego imieniu jest wymagane współdziałanie dwóch członków zarządu w tym prezesa. Dla ważności innych pism i dokumentów wymagany jest podpis prezesa lub wiceprezesa. 7) Przedmiotowe regulacje prawne: (akta kontroli str. 9-14) ustawa z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2014, poz.1118 z późn.zm.), ustawa z dnia 7 kwietnia 1989 r. Prawo o stowarzyszeniach (Dz. U. z 2001 r. Nr 79, poz. 855 z późn. zm.), ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. z 2012, poz. 361 z późn. zm.), 1

II ustawa z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2014, poz. 851 z późn. zm.), ustawa z dnia 9 września 2000 roku o podatku od czynności cywilnoprawnych (Dz. U. z 2010 r. Nr 101, poz. 649 z późn. zm.), ustawa z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz. U. z 2014, poz. 849), ustawa z dnia 16 listopada 2006 r. o opłacie skarbowej (Dz. U. z 2012, poz. 1282 z późn. zm.), ustawa z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013, poz. 330 z późn. zm.), ustawa z dnia 21 sierpnia 1997 roku o gospodarce nieruchomościami (Dz. U. z 2014, poz. 518 z późn. zm.). 8) Osoby udzielające wyjaśnień: Pani Halina Gutowska - Prezes Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim. Pani Helena Nagórna - prowadząca księgowość Stowarzyszenia. Ustalenia kontroli: 1) Status organizacji pożytku publicznego, zgodność celów statutowych organizacji z realizowanymi zadaniami sfery zadań publicznych Stowarzyszenie Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim status organizacji pożytku publicznego uzyskało 06 listopada 2007 roku. Zgodnie z 6 Statutu Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka celami Stowarzyszenia są: 1. Rehabilitacja fizyczna i psychiczna kobiet po mastektomii w zakresie: 1) tworzenie możliwości rehabilitacji w zakresie odzyskiwania i podtrzymywania sprawności fizycznej, 2) tworzenie możliwości rehabilitacji psychicznej grupowej i indywidualnej, 3) wzajemnej nieprofesjonalnej pomocy przez tworzenie grupy ochotniczek służących informacją i wsparciem psychicznym kobietom przed i po mastektomii. 2. Tworzenie możliwości wsparcia psychicznego osobom bliskim kobiet dotkniętych chorobą raka piersi. 3. Działania służące profilaktyce nowotworowej w środowisku. 4. Organizowanie pomocy kobietom po mastektomii znajdującym się w trudnej sytuacji życiowej. 5. Współpraca z instytucjami, stowarzyszeniami i fundacjami na rzecz niepełnosprawnych. Zgodnie z 7 Statutu Stowarzyszenie realizuje swoje cele poprzez: 1. Gromadzenie niezbędnych środków finansowych na realizację swoich celów statutowych. 2. Organizowanie profesjonalnej rehabilitacji ruchowej. 3. Organizowanie profesjonalnej psychoterapii indywidualnej i zespołowej. 4. Organizowanie wzajemnej nieprofesjonalnej pomocy wsparcia psychicznego. 5. Popularyzowanie wiedzy na temat choroby nowotworowej piersi w środowisku poprzez: 1) rozpowszechnianie ogólnodostępnych i własnych materiałów informacyjnych na temat zapobiegania i leczenia raka piersi, 2

2) utworzenie poradnictwa na temat choroby nowotworowej piersi w formie telefonu zaufania. (akta kontroli str. 23-33) 2) Działalność organu zarządzającego i organu nadzoru i kontroli Stowarzyszenia Zgodnie z 19 Statutu, władzami Stowarzyszenia są: 1. Walne Zebranie Członków. 2. Zarząd. 3. Komisja Rewizyjna. Do kompetencji Walnego Zebrania Członków zgodnie z 23 Statutu należy: 1. Rozpatrywanie i zatwierdzanie sprawozdań Zarządu i Komisji Rewizyjnej oraz dokonywanie oceny całokształtu działalności Stowarzyszenia. 2. Wybór członków Zarządu, skarbnika oraz Komisji Rewizyjnej. 3. Uchwalanie wysokości składek członkowskich. 4. Rozstrzyganie odwołań od Uchwał Zarządu. 5. Rozstrzyganie spraw wnoszonych przez Zarząd i Komisję Rewizyjną. 6. Uchwalanie statutu i jego zmian. 7. Nadawanie godności członka honorowego. 8. Podejmowanie uchwał o przystąpieniu do innych organizacji lub zrzeszenia się z innymi. 9. Podejmowanie uchwał w sprawach nie zastrzeżonych do kompetencji innych organów Stowarzyszenia. 10. Podejmowanie uchwały o rozwiązaniu Stowarzyszenia i przeznaczeniu jego majątku. W skład Zarządu Stowarzyszenia według zapisu podanego w KRS wchodzą 1. Halina Gutowska - prezes 2. Krystyna Jasiuk - wiceprezes 3. Irena Rogozińska - sekretarz zarządu 4. Teresa Kuźmińska - członek zarządu 5. Mirosława Ler - członek zarządu Zgodnie z oświadczeniami członkowie Zarządu nie byli skazani prawomocnym wyrokiem za przestępstwo umyślne ścigane z oskarżenia publicznego lub przestępstwo skarbowe. (akta kontroli str. 15-19) Do kompetencji Zarządu Stowarzyszenia określonych w 27 Statutu należy: 1. Realizowanie Uchwał Walnego Zebrania. 2. Kierowanie całokształtem działalności Stowarzyszenia. 3. Sporządzanie planów działalności i planu finansowego, sprawozdań z ich wykonania. 4. Podpisywanie umów i porozumień wynikających z celowej działalności Stowarzyszenia. 5. Administrowanie majątkiem Stowarzyszenia. 6. Przyjmowanie i wykluczanie członków Stowarzyszenia. 7. Zwoływanie Walnych Zebrań. 8. Podejmowanie uchwał w sprawach nie zastrzeżonych do kompetencji innych władz Stowarzyszenia. 9. Rozpatrywanie sporów powstałych między członkami w sprawach związanych z działalnością Stowarzyszenia. 10. Realizowanie składek członkowskich i wpisowego. 3

11. Ustanawianie wysokości opłat za wykorzystanie prywatnych pojazdów do realizacji zadań Zarządu Stowarzyszenia. 12. Sporządzanie regulaminów stosowanych w realizacji zadań statutowych. 13. Zgłaszanie wniosków w sprawie nadania godności Członka Honorowego. 14. Przyjmowanie raz na pół roku rozliczeń działalności skarbnika. (akta kontroli str. 23-33) Organem kontroli wewnętrznej Stowarzyszenia jest Komisja Rewizyjna. W skład Komisji Rewizyjnej Stowarzyszenia zgodnie z zapisem w KRS wchodzą: 1. Elżbieta Maciejewska 2. Jolanta Bodys 3. Jadwiga Laskowska Zakres działania Komisji Rewizyjnej określa 30 Statutu Stowarzyszenia. Zgodnie z oświadczeniami członkowie Komisji Rewizyjnej nie byli skazani prawomocnym wyrokiem za przestępstwo umyślne ścigane z oskarżenia publicznego lub przestępstwo skarbowe. (akta kontroli str. 20-22) Podczas kontroli zapoznano się z protokołami oraz listami obecności z posiedzeń Zarządu Głównego Stowarzyszenia oraz Głównej Komisji Rewizyjnej. (akta kontroli str. 34-79) W Statucie Stowarzyszenia w 28 i 34, zawarte są zapisy zgodnie z art. 20 ust.1 pkt. 4, 5, 6 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. 3) Działalność odpłatna pożytku publicznego (akta kontroli str. 23-33) W sprawozdaniu finansowym za 2012 i 2013 r. Stowarzyszenie nie wykazało prowadzenia działalności odpłatnej, również w ewidencji księgowej nie odnotowano prowadzenia działalności odpłatnej pożytku publicznego. W tym zakresie oświadczenie złożyła Prezes Zarządu Pani Halina Gutowska Stowarzyszenie Amazonek Stokrotka z siedzibą w Stargardzie Szczecińskim Plac Majdanek 7 w roku 2012 i 2013 nie prowadziło działalności odpłatnej. (akta kontroli str. 96) 4) Działalność gospodarcza prowadzona przez organizację pożytku publicznego W sprawozdaniu finansowym za 2011 i 2012 r. Stowarzyszenie nie wykazało prowadzenia działalności gospodarczej, również w ewidencji księgowej nie odnotowano prowadzenia działalności gospodarczej. W tym zakresie oświadczenie złożyła Prezes Zarządu Pani Halina Gutowska Stowarzyszenie Amazonek Stokrotka z siedzibą w Stargardzie Szczecińskim Plac Majdanek 7 w roku 2012 i 2013 nie prowadziło działalności gospodarczej. (akta kontroli od str. 96) Stowarzyszenie podjęło uchwałę w dniu 03.01.2011 r., dotyczącą zasad prowadzenia ksiąg rachunkowych, która zawiera wykaz kont. Plan kont nie uwzględnia prowadzenia działalności odpłatnej i nieodpłatnej stowarzyszenia oraz działalności gospodarczej. (akta kontroli str. 97-102) 4

Stowarzyszenie podjęło uchwały o przeznaczaniu 1% na cele statutowe organizacji. Kserokopie uchwał załączeniu. 5) Działalność nieodpłatna pożytku publicznego (akta kontroli str. 103-105) W ramach działalności nieodpłatnej pożytku publicznego Stowarzyszenie otrzymało dotacje na niżej wymienione projekty. W roku 2012 otrzymano dotację z: - Urzędu Miasta w Stargardzie Szczecińskim na zadanie o nazwie Poprawa sprawności kobiet po mastektomii oraz prowadzenie profilaktyki antynowotworowej, na realizację którego otrzymało dotację w kwocie 5.000,00 zł, - Urzędu Marszałkowskiego w Szczecinie na zadanie o nazwie Wczesna diagnoza i rehabilitacja osób niepełnosprawnych, na realizacje którego otrzymało kwotę 11.680,00 zł. W roku 2013 otrzymało dotację z: - Urzędu Miasta w Stargardzie Szczecińskim na zadanie o nazwie Poprawa sprawności kobiet po mastektomii oraz i działania profilaktyczne w tym zdrowotne, na realizację którego otrzymało dotację w kwocie 5.000,00 zł, - PCPR w Stargardzie Szczecińskim na wyjazd integracyjno rehabilitacyjny w kwocie 1.500,00 zł. Poniżej przedstawiono źródła wszystkich przychodów w latach 2012 i 2013 r. Lata Wpływy z 1 % Dotacje Składki członkows kie Darowizny inne źródła Ogółem Wskaźnik (2 : 7) w % 1 2 3 4 5 6 7 8 2012 122 488,20 16 680,00 5 900,00 12 059,20 949,32 158 076,72 77,5% 2013 190 745,30 6 500,00 6 660,00 500,00 19 249,01 223 654,31 85,3% 313 233,50 23 180,00 12 560,00 12 559,20 20 198,33 381 731,03 82,1% Pozyskana kwota wpłat w latach 2012 i 2013 z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w łącznej wysokości 313.233,50 zł stanowiła 82,1% ogółu przychodów wynoszących 381.671,03 zł, z tego w: - 2012 r. wpływy z 1% wyniosły 122.488,20 zł, co stanowiło 77,5% ogółu przychodów wynoszących 158.076,72 zł. - 2013 r. wpływy z 1% wyniosły 190.745,30 zł, co stanowiło 85,31% ogółu przychodów wynoszących 223.594,31zł. 6) Realizacja obowiązku sprawozdawczego Stowarzyszenie składało do Urzędu Skarbowego deklarację CIT-8 - zeznania o wysokości osiągniętego dochodu (poniesionej straty) przez podatnika podatku dochodowego od osób prawnych za lata 2012 i 2013. (akta kontroli str. 192-205) Stowarzyszenie przedłożyło kontrolującym następujące dokumenty z prowadzonej działalności statutowej za 2012 r.: - Roczne sprawozdanie merytoryczne z działalności organizacji pożytku publicznego za rok 2012, - Bilans uproszczony sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r., - Rachunek wyników za 2012 r., 5

- Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2012 r. Wyżej wymienione dokumenty zostały przekazane do Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej za pośrednictwem strony internetowej Ministerstwa Baza Sprawozdań Organizacji Pożytku Publicznego w dniu 26 czerwca 2013 r. Zgodnie z art. 23 ust. 6 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie (Dz. U.z 2014, poz.1118 z późn.zm.) organizacja pożytku publicznego powinna zamieścić zatwierdzone sprawozdanie finansowe i sprawozdanie merytoryczne ze swojej działalności do 15 lipca roku następującego po roku, za który składane są sprawozdania. W związku z powyższym Stowarzyszenie dopełniło obowiązek sprawozdawczy z działalności za 2012 r. w obowiązującym terminie. (akta kontroli str. 206-218) Stowarzyszenie przedłożyło kontrolującym następujące dokumenty z prowadzonej działalności statutowej za 2013 r.: - Roczne sprawozdanie merytoryczne z działalności organizacji pożytku publicznego za rok 2013, - Bilans uproszczony sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 r., - Rachunek wyników za 2013 r., - Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2013 r. Wyżej wymienione dokumenty zostały przekazane do Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej za pośrednictwem strony internetowej Ministerstwa Baza Sprawozdań Organizacji Pożytku Publicznego w dniu 11 lipca 2014 r. Zgodnie z art. 23 ust. 6 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i wolontariacie (Dz. U. z 2014, poz.1118 z późn.zm.) organizacja pożytku publicznego powinna zamieścić zatwierdzone sprawozdanie finansowe i sprawozdanie merytoryczne ze swojej działalności do 15 lipca roku następującego po roku, za który składane są sprawozdania. W związku z powyższym Stowarzyszenie dopełniło obowiązek sprawozdawczy z działalności za 2013 r. w obowiązującym terminie. (akta kontroli str. 219-229) W świetle obowiązujących przepisów nie ma możliwości zamieszczania na stronie internetowej Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej korekty sprawozdania merytorycznego, dlatego stwierdzone błędy winny zostać zgłoszone w wersji papierowej. Stowarzyszenie Amazonek Stokrotka publikuje na swojej stronie internetowej sprawozdania finansowe i merytoryczne wypełniając obowiązek określony w Art. 23 ust. 2a ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie. 7) Korzystanie z uprawnień organizacji pożytku publicznego, o których mowa w art. 24, 25 i 26 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie W sprawozdaniu merytorycznym za 2012 r. Stowarzyszenie wykazało korzystanie ze zwolnień z podatku dochodowego od osób prawnych, z podatku od nieruchomości, z podatku od czynności cywilnoprawnych, z opłaty skarbowej i z opłat sądowych. W sprawozdaniu merytorycznym za 2013 r. wykazano, że Stowarzyszenie nie korzystało ze zwolnień w okresie sprawozdawczym. W tym zakresie oświadczenia oraz wyjaśnienia złożyła Pani Halina Gutowska Prezes Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim (akta kontroli str. 82, 83, 85) W sprawozdaniach merytorycznych za lata 2012 2013 Stowarzyszenie wykazało korzystanie z możliwości nieodpłatnego informowania o swojej działalności w jednostkach publicznej radiofonii i telewizji. Natomiast zgodnie z oświadczeniem 6

złożonym przez Panią Prezes Halinę Gutowska Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim, Plac Majdanek 7 nie korzystało w roku 2012 i 2013 z nieodpłatnego informowania o swojej działalności w jednostkach publicznej radiofonii i telewizji (akta kontroli str. 81, 214, 225) Stowarzyszenie w latach 2012 2013 nie korzystało z możliwości z wykonywania prac przez osoby skierowane do odbycia służby zastępczej. W tym zakresie oświadczenia złożyła Pani Halina Gutowska Prezes Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim. (akta kontroli str. 80-81) Stowarzyszenie w latach 2012 2013 nie korzystało na szczególnych warunkach z prawa użytkowania bądź nabycia nieruchomości będącej własnością Skarbu Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego. Stowarzyszenie korzystało z bezpłatnego użyczenia lokalu będącego własnością Powiatu Stargardzkiego. W tym zakresie oświadczenie złożyła Pani Halina Gutowska Prezes Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim. (akta kontroli str. 80, 87-90) 8) Wykorzystanie środków finansowych pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Wpływy środków finansowych pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych podane na stronie internetowej Ministerstwa Finansów wynosiły odpowiednio w latach: - 2012 r. kwota 122.425,60 zł, - 2013 r. kwota 190.403,60 zł. W trakcie kontroli ustalono, zaksięgowane wpływy z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w latach: - 2012 r. kwota 122.488,20 zł, - 2013 r. kwota 190.745,30zł. Stowarzyszenie posiada jeden rachunek bankowy, na którym ewidencjonowano wszystkie wpływy, w tym również z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych. Ewidencja księgowa jest nierzetelna, w roku 2012 na koncie 130-Rachunek bieżący nie zsumowano salda ze stycznia na kwotę 259,29 zł, saldo w lutym jest zawyżone o kwotę 1,63 zł - różnica na koniec roku wynosiła 257,66 zł. Ponadto zapisy na kontach księgowych nie odpowiadają zasadom rachunkowości brak jest na niektórych kontach podwójnego zapisu księgowego. Zapisy na zespole kont 2 Rozrachunki i roszczenia są nieczytelne. Do akt kontroli dołączono ewidencję księgową i wydruki z kont bankowych. (akta kontroli str. 106-154) W trakcie kontroli stwierdzono rozbieżność w sumach głównych bilansu o kwotę 101 zł, pomiędzy aktywami (3.483,72 zł) a pasywami (3.382,72 zł). Wyjaśnienia w tej sprawie złożyła Prezes Zarządu Pani Halina Gutowska różnica wynikała z niewpisania kwoty 101,00 zł w poz. B.II.2 Inne zobowiązania spowodowane błędem technicznym przy zapisywaniu w komputerze. Kwota wynika ze zobowiązania zaliczki na podatek dochodowy od umów zlecenia z terminem płatności do 20.01.2013 r. Po wprowadzeniu tej kwoty aktywa i pasywa dają tę samą wartość 3.483,72 zł. Do Urzędu Skarbowego dostarczono prawidłowy wydruk bilansu za rok 2012. (akta kontroli str. 155-157) 7

Poniżej przedstawiono wykorzystanie środków z podatku dochodowego od osób fizycznych w latach 2012 i 2013. Lata Wpływy z 1 % Wydatki z 1% Środki niewykorzystane % Wydanych środków (kol.3/kol.2) 1 2 3 4 5 2012 122 488,20 65 670,20 56 818,00 53,6% 2013 190 745,30 142 395,42 48 349,88 74,7% 313 233,50 208 065,62 105 167,88 66,4% W latach 2012 i 2013 zrealizowano wydatki na łączna kwotę 208.065,62 zł, co stanowiło 66,4% wykorzystania uzyskanych wpływów z wpłat z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych (313.233,50 zł). Pozostała do wykorzystania kwota w latach przyszłych wynosiła 105.167,88 zł. Szczegółowej kontroli poddano część faktur, które były prawidłowo opisane. Do akt kontroli dołączono wykaz faktur podlegający kontroli. ROK 2012 (akta kontroli str. 158-160) W roku 2012 nie wykazano środków, które pozostałyby niewykorzystane z lat poprzednich. W sprawozdaniu merytorycznym błędnie podsumowano kwoty ujęte w części III ust. 3 pkt. 3 działań, na które wydatkowano środki pochodzące z 1% podatku dochodowego, gdzie widnieje kwota zł 65.670,20 zł, natomiast z podsumowania wynika kwota 61.932,01 zł, która została podzielona na niżej przedstawione koszty: 1. Rehabilitacja psychofizyczna indywidualna i grupowa kobiet po mastektomii kwota 24 360,00 2. Rehabilitacja grupowa - turnusy rehabilitacyjne dla kobiet po leczeniu raka piersi kwota 35 603,98 3. Działania w zakresie profilaktyki antynowotworowej na terenie powiatu i województwa, materiały edukacyjne i szkolenia kwota 1 968,03 zł. Ponadto w 2012 przeksięgowano nadwyżkę kosztów nad przychodami zmniejszając fundusz statutowy. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi, nieprowadzących działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 137 poz. 1539) nie przewiduje możliwości pokrycia straty poprzez zmniejszenie funduszu statutowego ( 2 ust.4). Ujemna różnica pomiędzy przychodami a kosztami (strata), ustalona w rachunku wyników, zwiększa - po zatwierdzeniu rocznego sprawozdania finansowego - koszty w następnym roku obrotowym. Prowadzona księgowość nie odzwierciedla poszczególnych wydatków ze względu na rodzaj finansowania. Wpływy na konto z 1 % w roku 2012 wynosiły 122.488,20 zł, poniesione wydatki wyniosły 65.670,20 zł, oznacza to, że na rok 2013 pozostały niewykorzystane środki w wysokości 56.818,00 zł. 8

Z przekazanego rocznego zestawienia faktur i rachunków za 2012 r. obejmujące wydatki finansowane z 1%, otrzymane dotacje i środki własne - wynika, że faktyczne wydatki 1 % wynosiły 65.670,20 zł jest to kwota zgodna z zestawieniem merytorycznym zamieszczonym na stronie internetowej MPiPS. Zestawienie zostało sporządzone w sposób nierzetelny - łączna kwota na fakturach finansowanych z dotacji wynosiła 17.144,50 zł natomiast stowarzyszenie otrzymało dotacje w wysokości 16.680,00 zł. Ponadto nie opisano według źródeł pochodzenia środków na łączną kwotę 10,49 zł, ujęto je w pozycjach zestawienia pod numerami 23, 36, 79. ROK 2013 (akta kontroli str. 161-171) W sprawozdaniu za 2013 r. ujęto stan środków pochodzących z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych z lat poprzednich w wysokości 56.818,00 zł. Wpływy na konto w roku 2013 wynosiły 190.745,30 zł oraz pozostałe środki z roku 2012 wyniosły 56.818,00 zł, co daje sumę 247.563,30 zł do wydatkowania w roku 2013. Poniesione wydatki w 2013 r. w ramach 1% wyniosły 142.395,35 zł, co oznacza, że winny zostać środki do wykorzystania w wysokości 105.167,88 zł. Prowadzona księgowość nie odzwierciedla poszczególnych wydatków ze względu na rodzaj finansowania. W sprawozdaniu merytorycznym za rok 2013 wykazano kwotę wydatkowaną w ramach 1 %, na poszczególne rodzaje kosztów w łącznej wysokości 176.358,95 zł, która została podzielona na niżej przedstawione koszty: 1. Rehabilitacja indywidualna i grupowa oraz turnusy rehabilitacyjno integracyjne w kwocie 79.478,26 zł. 2. Turnusy rehabilitacyjne oraz profilaktyka dla środowiska (mammografia) w kwocie 27.414,00 zł, 3. Poprawa warunków lokalowych i koszty wyposażenia w kwocie 38.434,36 zł, 4. Współpraca w regionie oraz kampania reklamowa w kwocie 31.032,33 zł. Z przekazanego rocznego zestawienia faktur i rachunków za 2013 r. obejmujące wydatki finansowane z 1%, otrzymane dotacje i środki własne - wynika, że faktyczne wydatki 1 % wynosiły 142.395,42 zł. Różnica w wydatkach wykazanych przez stowarzyszenie w sprawozdaniu merytorycznym wynosi więc 33.963,53 zł. W rocznym zestawieniu faktur, wykazano inną kwotę wydatków poniesionych w ramach 1% niż opublikowana w sprawozdaniu. Zestawienie zostało sporządzone w sposób nierzetelny - w 13 niżej wymienionych pozycjach nie wpisano źródła pochodzenia środków na łączną kwotę 1.701,49 zł, tj.: 1. poz. 54 na kwotę 29,50 zł, 2. poz. 90 na kwotę 450,00 zł, 3. poz. 119 na kwotę 20,91 zł, 4. poz. 175 na kwotę 49,90 zł, 5. poz. 178 na kwotę 91,18 zł 6. poz. 183 na kwotę 47,97 zł, 7. poz. 188 na kwotę 7,00 zł, 8. poz. 199 na kwotę 49,90 zł, 9. poz. 203 na kwotę 95,40 zł, 10. poz. 227 na kwotę 247,51 zł, 11. poz. 228 na kwotę 69,48 zł, 12. poz. 240 na kwotę 158,96 zł, 13. poz. 296 na kwotę 383,78 zł, 9

Ponadto z przedstawionego zestawienia wynika, że otrzymane dotacje wydatkowano na kwotę 6.358,00 zł, a nie jak wykazano w sprawozdaniu merytorycznym na łączną kwotę 6.500 zł. (akta kontroli od str. 172-191) 9) Wolontariat W roku 2012 Stowarzyszenie zawarło 13 porozumień z wolontariuszami, z których 11 było zawartych w formie pisemnej a 2 w formie ustnej. W roku 2013 Stowarzyszenie zawarło 2 porozumienia z wolontariuszami w formie ustnej. Sprawdzono losowo wybrane porozumienie. Stwierdzono, że porozumienie zawiera wymagane zapisy zgodne z ustawą o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. W zakresie liczby zawartych porozumień oświadczenie złożyła Pani Halina Gutowska Prezes Stowarzyszenia Amazonek Stokrotka w Stargardzie Szczecińskim. (akta kontroli str.84, 91-95) 10) Wynagrodzenia w Stowarzyszeniu Zgodnie z ewidencją księgową w latach 2012-2013 Stowarzyszenie nie poniosło wydatków, dotyczących wynagrodzeń z tytułu umów o pracę. Wydatki osobowe dotyczyły umów cywilno prawnych. W sprawozdaniach merytorycznych za rok 2012 i 2013 podano inną kwotę wynagrodzeń w ramach umów cywilno prawnych niż wynikające z zapisów księgowych. 11) Pożyczki pieniężne udzielane przez Stowarzyszenie Pani Halina Gutowska Prezes Zarządu złożyła oświadczenie, z którego wynika, że Stowarzyszenie Amazonek Stokrotka z siedzibą w Stargardzie Szczecińskim Plac Majdanek 7 oświadcza, że w latach 2012 i 2013 nie udzielało pożyczek ze środków finansowych stowarzyszenia. (akta kontroli str. 230) Data sporządzenia: Szczecin, dnia 24 listopada 2014 r. Na tym kontrolę zakończono. Przeprowadzenie kontroli zostało odnotowane w rejestrze kontroli pod nr 1. Protokół sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach po jednym dla każdej ze stron. Zgodnie z art. 31 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie członek organu zarządzającego uprawniony do reprezentowania kontrolowanej organizacji pożytku publicznego ma prawo: 1. Odmówić podpisania protokołu podając przyczyny odmowy. 2. W terminie 14 dni od daty podpisania protokołu złożyć na piśmie wyjaśnienia bądź zgłosić zastrzeżenia do treści protokołu. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Miejsce i data podpisania protokołu Stargard Szczeciński, dnia 2014 r. Potwierdzam odbiór jednego egzemplarza protokołu. 10