INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA 2014 2035

PREZYDENT MIASTA KATOWICE INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA 2014 2035 ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU Katowice, sierpień 2014 roku

INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA 2014 2035 ZA I PÓŁROCZE 2014 ROKU Zatwierdzam: Katowice, sierpień 2014 roku

Opracował: Wydział Budżetu Miasta Urzędu Miasta Katowice na podstawie sprawozdań budżetowych i opisowych pod kierunkiem Skarbnika Miasta. Załącznik Nr 3 Wieloletnie Przedsięwzięcia Inwestycyjne opracował Wydział Rozwoju Miasta Urzędu Miasta Katowice.

I. WSTĘP Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Katowice na lata 2014 2035 (WPF) przyjęta została uchwałą Nr XLIII/1009/13 Rady Miasta Katowice w dniu 18 grudnia 2013 r. i obejmuje okres do 2035 roku tj. do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów. Skonstruowana została zgodnie z art. 226 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (uofp) oraz rozporządzeniem z dnia 10 stycznia 2013 r. Ministra Finansów w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego i podzielona na dwie zasadnicze części: zgodnie z art. 227 ust. 1 uofp obejmując okres roku budżetowego 2014 i trzech kolejnych lat tj. do 2017 roku rozliczona szczegółowo we wszystkich obligatoryjnych aspektach zarówno po stronie dochodów i wydatków, zgodnie z art. 227 ust. 2 uofp do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów tj. do 2035 roku obejmując dane niezbędne do wyliczenia prognozy długu oraz wskaźników zadłużenia Miasta. Zgodnie z art. 226 uofp WPF zawiera: część finansową obejmującą dochody i wydatki, wynik budżetu, sposób finansowania deficytu i przeznaczenie nadwyżki, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu w tym relację o której mowa w art. 243 uofp; objaśnienia do Prognozy, w tym prognozę długu na koniec każdego roku budżetowego z wyliczeniem osiąganego i dopuszczalnego wskaźnika zadłużenia; załączniki obejmujące wykaz wieloletnich przedsięwzięć bieżących i inwestycyjnych współfinansowanych z Funduszu Spójności, funduszy strukturalnych oraz innych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej, wykaz wieloletnich przedsięwzięć inwestycyjnych pozostałych, w tym współfinansowanych kredytem oraz wykaz wieloletnich programów uchwalonych przez Radę Miasta. W okresie I półrocza 2014 r. dokonano zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej odpowiednio: 6 uchwałami Rady Miasta Katowice na podstawie art. 231 ustawy dokonując zmiany części finansowej celem dostosowania do zmian budżetu i w budżecie miasta na 2014 r. wynikających z uchwał Rady Miasta i zarządzeń Prezydenta Miasta oraz w latach następnych zmiany wielkości dochodów i wydatków wynikających z: wprowadzenia do Prognozy nowych wieloletnich przedsięwzięć współfinansowanych środkami unijnymi i innych przedsięwzięć wieloletnich, jak również zmian w ramach przedsięwzięć już realizowanych, zwiększenia subwencji oświatowej dla Miasta, skutków decyzji podjętych w roku 2014 powodujących zwiększenie wydatków w latach następnych m.in. wynagrodzeń dla pracowników jednostek budżetowych w związku z podwyżkami i zwiększeniem zatrudniania; 1 zarządzeniem Prezydenta Miasta Katowice na podstawie art. 232 ustawy dokonując zmiany innych niż limity zobowiązań elementów prognozy, celem uzgodnienia planu na 2014 rok (wg stanu na dzień 30 czerwca) w związku z podpisanymi w czerwcu zarządzeniami Prezydenta Miasta w sprawie zmian budżetu oraz zmian w budżecie. Dokonana aktualizacja wieloletniego planu finansowego pozwala uzyskać pewność, że wpisane zadania mają zapewnione finansowanie. -3-

II. DOKONANE ZMIANY W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ Zamiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej w okresie I półrocza 2014 r. wynikały z następujących decyzji: 1/ w ramach perspektywy 2014-2017: a/ w 2014 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o 35.573.965 zł, w tym zwiększono dochody bieżące o 23.578.289 zł głównie na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej (7,3 mln zł) oraz dochodów jednostek budżetowych (12,9 mln zł) m.in. w związku z uzyskaniem odszkodowania wraz z odsetkami z budżetu państwa w wysokości 5,4 mln zł oraz zwiększono dochody majątkowe o 11.995.676 zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, w tym na realizację inwestycji w roku bieżącym (zwiększono o 20 mln zł) oraz stanowiących refundację wydatków poniesionych na realizację projektów inwestycyjnych w latach poprzednich (zmniejszono o 11,4 mln zł) oraz z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności (zwiększono o 3,8 mln zł) wydatki ogółem budżetu zwiększono o 138.622.769 zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o 21.372.950 zł m.in. w związku z zabezpieczeniem dodatkowych środków na podwyżki wynagrodzeń dla pracowników (4,4 mln zł), zwiększenie zatrudnienia w Urzędzie Miasta i MZUiM (0,6 mln zł), remonty lokali mieszkalnych i wpłaty do wspólnot mieszkaniowych (5,6 mln zł), dotacje dla klubów sportowych (1,7 mln zł), dotacje dla instytucji kultury NOSPR (3,1 mln zł), opłaty za energię (1,6 mln zł) w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o 609.425 zł, z czego wydatki na programy uchwalone przez Radę Miasta z uwagi na wprowadzenie zadań: wieloletni program dożywiania (5,4 mln zł) i promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (0,1 mln zł) i jednocześnie wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi i innymi z pomocy zagranicznej zmniejszyły się o 4,6 mln zł, w tym w związku z wykreśleniem przedsięwzięć oraz zwiększono wydatki majątkowe o 117.249.819 zł, z czego przede wszystkim zwiększono wydatki na przedsięwzięcia wieloletnie (o 101,6 mln zł) oraz na wniesienie udziałów do spółek (o 8 mln zł) w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o 101.538.382 zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi o 87,7 mln zł (w tym budowa siedziby NOSPR o prawie 68 mln zł), pozostałe zadania wzrosły o 13,9 mln zł m.in. w związku ze zwiększeniem nakładów na realizację układu komunikacyjnego dla terenu nowego Muzeum Śląskiego ( ) (3,5 mln zł), na przebudowę układu komunikacyjnego w rejonie ul. Wiosny Ludów (6,7 mln zł), budowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (2mln zł) w wyniku powyższych zmian: zwiększono nadwyżkę operacyjną o 2.205.339 zł zwiększono deficyt budżetu o 103.048.804 zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie -4-

b/ w 2015 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o 45.749.110 zł, w tym zwiększono dochody bieżące o 6.516.463 zł na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej (7,4 mln zł) przy jednoczesnym zmniejszeniu dochodów unijnych (0,8 mln zł) oraz zwiększono dochody majątkowe o 39.232.647 zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o 92.807.805 zł, w tym zmniejszono wydatki bieżące o 17.143.208 zł na skutek zmniejszenia poziomu finansowania projektu Miasto Ogrodów (o 27,7 mln zł) przy jednoczesnym zwiększeniu środków na: wynagrodzenia dla pracowników (dodatkowe 19,5 et.) oraz w związku w wprowadzeniem podwyżek (8,8 mln zł) w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zmniejszyły się o 20.986.196 zł, z czego wydatki na projekt Miasto Ogrodów zmniejszyły się o 27,7 mln zł, wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi wzrosły o 53 tys. zł oraz wprowadzono zadania: wieloletni program dożywiania (5,7 mln zł) i promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (1 mln zł) oraz zwiększono wydatki majątkowe o 109.951.013 zł z uwagi na przesunięcie w czasie zadań kontynuowanych oraz wprowadzenie nowych w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o 109.951.013 zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 59,1 mln zł (w tym budowa MCK o 30,7 mln zł, wprowadzenie nowych zadań 28,4 mln zł), pozostałe zadania objęte WPI wzrosły o 50,8 mln zł w tym na przebudowę układu komunikacyjnego w rejonie ul. Wiosny Ludów (10 mln zł) budowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (40,6 mln zł) w wyniku powyższych zmian: zwiększono nadwyżkę operacyjną o 23.659.671 zł zwiększono deficyt budżetu o 47.058.695 zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie c/ w 2016 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o 13.396.676 zł, w tym zwiększono dochody bieżące o 7.546.176 zł na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej oraz zwiększono dochody majątkowe o 5.850.500 zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o 54.924.844 zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o 10.609.844 zł, z czego na wynagrodzenia dla pracowników w związku z podwyżkami i zwiększeniem zatrudnienia (8,8 mln zł) oraz na realizację projektu uchwalonego przez Radę Miasta (1 mln zł) w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. wprowadzono zadania na kwotę 6.746.131 zł, w tym wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi (86 tys. zł), wieloletni program dożywiania (5,7 mln zł) oraz promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (1 mln zł) -5-

oraz zwiększono wydatki majątkowe o 44.315.000 zł w związku z wprowadzeniem zadań wieloletnich nowych (rozpoczynanych od 2014 r.) w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o 44.315.000 zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 7,7 mln zł na realizację dwóch nowych zadań), pozostałe zadania objęte WPI wzrosły o 36,6 mln zł w tym na budowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (zwiększenie o 39 mln zł), modernizację budynków komunalnych (zmniejszenie o 2,4 mln zł) w wyniku powyższych zmian: zmniejszono nadwyżkę operacyjną o 3.063.668 zł zwiększono deficyt budżetu o 41.528.168 zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie d/ w 2017 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o 9.939.227 zł, w tym zwiększono dochody bieżące o 7.569.227 zł na skutek zwiększenia części oświatowej subwencji ogólnej oraz zwiększono dochody majątkowe o 2.370.000 zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o 9.939.227 zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o 11.425.309 zł, z czego na wynagrodzenia dla pracowników w związku z podwyżkami i zwiększeniem zatrudnienia (8,8 mln zł) oraz w związku z realizacją nowego przedsięwzięcia wieloletniego (1,9 mln zł) w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. wprowadzono zadania na kwotę 7.560.357 zł, w tym wieloletni program dożywiania (5,7 mln zł) oraz promocja Miasta jako gospodarza Mistrzostw Europy mężczyzn w piłce ręcznej (1,9 mln zł) oraz zmniejszono wydatki majątkowe o 1.486.082 zł w związku z wprowadzeniem zadań wieloletnich nowych (rozpoczynanych od 2014 r.) 42,2 mln zł oraz zmniejszeniem wysokości wydatków majątkowych nie objętych limitem o 43,7 mln zł w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2014 r. zwiększyły się o 42.200.000 zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 3,1 mln zł), pozostałe zadania objęte WPI wprowadzono na kwotę 39,1 mln zł która w całości dotyczy budowy układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach w wyniku powyższych zmian: zmniejszono nadwyżkę operacyjną o 3.856.082 zł wynik budżetu nadwyżka budżetowa pozostała na nie zmienionym poziomie 2/ w ramach perspektywy 2018 2035 nie dokonywano zmian -6-

III. REALIZACJA WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ W I PÓŁROCZU 2014 ROKU DOCHODY Dochody ogółem budżetu miasta Katowice zaplanowano na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie wiedzy i przepisów prawa obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. Oszacowanie wysokości dochodów było przeprowadzone odrębnie dla dochodów bieżących (w tym zasadniczych źródeł decydujących o poziomie ich uzyskania) oraz majątkowych, których realizacja uzależniona jest od wielu czynników zewnętrznych, w tym możliwości pozyskania środków z Unii Europejskiej i harmonogramu realizacji prac inwestycyjnych. W I półroczu 2014 roku zrealizowano dochody ogółem w wysokości 828.896.809 zł co stanowi 50,2% planu po zmianach (51,3% planu na 1 stycznia 2014 r.) i były one wyższe od wykonania za I półrocze 2013 roku o 73,3 mln zł. W ramach dochodów ogółem dochody bieżące stanowiły 91,1%, a dochody majątkowe 8,9%. Taka struktura wynikała z realizacji znacząco poniżej wskaźnika upływu czasu dotacji inwestycyjnych, które przekazywane są w formie refundacji wcześniej poniesionych wydatków. dochody bieżące Dochody bieżące budżetu miasta jako najistotniejszy element budżetu warunkujący w zasadniczym stopniu możliwości zaspokojenia bieżących potrzeb społeczności lokalnej wykonane zostały w I półroczu 2014 r. w wysokości 755.052.888 zł tj. 53,5% planu po zmianach (w ubiegłym roku wykonanie po I półroczu wynosiło 50,4% planu). W porównaniu do wykonania za I półrocze 2013 roku dochody bieżące zrealizowano o 55,6 mln zł (o 7,9%) wyższe, jednak w zależności od grupy dochodów relacja do poprzedniego roku była albo korzystniejsza albo wykazywała niekorzystny trend zniżkowy. Zasadniczą zmianą w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego było wprowadzenie (od lipca ubiegłego roku) opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi oraz otrzymywanie (od września ubiegłego roku) dotacji z budżetu państwa na upowszechnienie wychowania przedszkolnego, tym samym przy porównywaniu dochodów bieżących należy mieć to na uwadze i dokonać stosownych wyłączeń po wyeliminowaniu wspomnianych zmian dochody bieżące były wyższe o 28,3 mln zł (o 4,0%). Dochody wykonano z tytułu: udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Analiza danych po 6 miesiącach 2014 roku wskazuje, że niekorzystny trend zniżkowy obserwowany w ubiegłym roku został zahamowany. Dochody z udziałów w podatkach od osób fizycznych (PIT) i od osób prawnych (CIT) wykonane zostały na poziomie o 9,5% wyższym niż w roku 2013 (tj. o prawie 19 mln zł), przy dynamice wzrostu w ubiegłym roku 1,6%. Wstępne szacunki wskazują, że plan z tych źródeł założony na 2014 rok zostanie osiągnięty. Tym samym roczne wykonanie dochodów z udziałów w PIT i CIT może kształtować się powyżej roku 2013 o ok. 7%. -7-

wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) i prawnych (CIT) za I półrocze w latach 2008-2014 200 000 000 180 000 000 160 000 000 140 000 000 120 000 000 100 000 000 80 000 000 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0 PIT CIT I pół. 2008 r. I pół. 2009 r. I pół. 2010 r. I pół. 2011 r. I pół. 2012 r. I pół. 2013 r. I pół. 2014 r. podatków i opłat Realizacja w I półroczu 2014 r. dochodów z podatków lokalnych i innych opłat należnych gminie wyniosła 53,2% planu. W porównaniu do I półrocza 2013 roku dochody były wyższe o 18,5% tj. o 27,5 mln zł (po wyłączeniu opłat za gospodarowanie odpadami komunalnymi, które nie były realizowane w I półroczu ubr. wskaźnik wyniósł 3,9% tj. 5,8 mln zł). Poprawę wykonania dochodów odnotowano przede wszystkim z tytułu podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych, opłacie eksploatacyjnej, natomiast niekorzystny trend zniżkowy obserwowany jest w zakresie podatku od czynności cywilnoprawnych od osób prawnych (zwłaszcza w II kwartale), podatku od spadków i darowizn, opłat za zajęcie pasa drogowego. Istotne źródło dochodów jakim jest obecnie opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi zrealizowana została w wysokości 21,6 mln zł (52,6% planu) i pomimo przesunięcia o 1 miesiąc terminu wnoszenia opłaty zakłada się, że plan ustalony na ten rok w wysokości 41,1 mln zł będzie osiągnięty. Przewiduje się, że założony plan dla całej grupy dochodów zostanie zrealizowany z nadwyżką (ok. 4%, w tym m.in. z uwagi na spodziewane wyższe od założonych wpływy z podatku od nieruchomości, od środków transportowych, opłaty eksploatacyjnej), nawet pomimo niższego wykonania dochodów z innych tytułów. subwencji ogólnej W I półroczu 2014 r. do budżetu wpłynęło 173.680.550 zł z tytułu subwencji ogólnej, z tego część równoważąca wyniosła 5.963.454 zł (50% planu, o 16% poniżej wykonania w ubiegłym roku) oraz część oświatowa 167.717.096 zł (61,5% planu po zmianach, o 0,4% powyżej wykonania w ubiegłym roku). W porównaniu do I półrocza 2013 roku dochody z subwencji ogólnej były niższe o 0,3% tj. o 0,6 mln zł. -8-

dochodów jednostek budżetowych Dochody realizowane przez jednostki budżetowe stanowiły 12% dochodów bieżących. W I półroczu 2014 r. dochody jednostek osiągnęły poziom 54% planu rocznego (były wyższe od wykonania w I półroczu 2013 roku o 1,7% tj. o 1,5 mln zł). Większość jednostek zrealizowała dochody na poziomie porównywalnym z rokiem ubiegłym, w tym MOSiR (wzrost o 3,4%), Zakład Utylizacji Odpadów (o 8,1%), szkoły i placówki oświatowe (o 5,7%), KZGM (o 1,8%). Szacuje się, że założony plan tej grupy dochodów zostanie wykonany z nadwyżką i łączne dochody mogą być wyższe od wykonania za 2013 rok. dochodów ze źródeł zagranicznych i dofinansowanie krajowe W I półroczu 2014 r. na finansowanie lub dofinansowanie projektów z funduszy strukturalnych oraz innych środków z Unii Europejskiej do budżetu wpłynęło 3.064.583 zł co stanowiło 35% planu po zmianach. W porównaniu do I półrocza 2013 roku dochody były niższe o 11,5% tj. o 0,4 mln zł. pozostałych dochodów własnych Do pozostałych dochodów, które nie zostały wyżej wyszczególnione zaliczono m.in. dochody uzyskiwane z majątku gminy, dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych, dotacje z budżetów innych jednostek samorządowych na realizację zadań wspólnych na podstawie porozumień i umów, wpłaty nadwyżki środków obrotowych przez zakład budżetowy, odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. W I półroczu 2014 r. dochody z powyższych tytułów wyniosły 53.831.714 zł co stanowiło 70,2% planu po zmianach i w porównaniu do I półrocza 2013 roku były wyższe o 14,8% tj. o 6,9 mln zł (po wyłączeniu dotacji z budżetu państwa na upowszechnianie wychowania przedszkolnego, których Miasto nie otrzymywało w I półroczu ubr. wskaźnik wyniósł 2,6% tj. 1,2 mln zł). W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych były wyższe o 58% (o 6,4 mln zł), dotacje z funduszy celowych wyższe o 26% (o 0,2 mln zł), wpłaty nadwyżki zakładów budżetowych 4- krotnie wyższe (o 0,3 mln zł), dochody z tytułu realizacji zadań zleconych wyższe o 12,8% (o 1 mln zł), dochody z majątku gminy wyższe o 2,4% (o 0,4 mln zł), jednocześnie dochody z odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych niższe o 39% (o 2,4 mln zł). Wstępne szacunki wskazują, że plan z tych źródeł założony na 2014 rok zostanie zrealizowany z nadwyżką i łącznie dochody mogą być wyższe od wykonania roku poprzedniego. dotacji z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej Wysokość dotacji przyznawanych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej stanowi ok. 5,5% dochodów bieżących budżetu miasta. W I półroczu 2014 r. do budżetu wpłynęły dotacje w łącznej wysokości 41.827.285 zł tj. 59,1% planu, o 2,1 mln zł powyżej wykonania w roku ubiegłym. dochody majątkowe Dochody majątkowe, do których zalicza się dotacje (w tym środki z Unii Europejskiej) i inne środki przeznaczone na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności przeznaczone są na realizację zadań inwestycyjnych. -9-

Stałym źródłem dochodów majątkowych jest sprzedaż mienia i składników majątku w I półroczu 2014 r. zrealizowano dochody w wysokości 48,3% planu, o 27% (o 4,8 mln zł) poniżej wykonania w analogicznym okresie roku ubiegłego szacuje się, że plan dochodów powinien zostać wykonany. W związku z realizacją inwestycji, dla których podpisano umowy o dofinansowanie ze środków Unii Europejskiej oraz z budżetu państwa w I półroczu 2014 r. wpłynęły płatności i dotacje w łącznej wysokości 56.272.732 zł (27,3% planu), z czego 71% stanowiła refundacja wydatków poniesionych w latach poprzednich (w tym korekta systemowa z budżetu państwa 1,7 mln zł). W budżecie na 2014 rok, na podstawie harmonogramu płatności zgodnie z podpisanymi umowami oraz zakładając uzyskanie dofinansowania na podstawie złożonych wniosków przyjęto dochody ze środków unijnych w łącznej wysokości 206 mln zł (tj. o 57% powyżej wykonania w roku 2013), w tym: zaplanowano kwotę 152,1 mln zł z przeznaczeniem na realizację zadań inwestycyjnych w roku bieżącym, przy czym w wydatkach finansowanych środkami unijnymi odpowiednio uwzględniono środki w wysokości 174,6 mln zł i są one wyższe o 22,5 mln zł, które budżet otrzymał w roku poprzednim w I półroczu 2014 r. wpłynęło 16,1 mln zł co stanowi 10,6% planu po zmianach i przewiduje się, że plan nie zostanie zrealizowany, zaplanowano kwotę 53,9 mln zł stanowiącą refundację wydatków poniesionych w roku poprzednim na realizację zadań inwestycyjnych, przy czym stan należności budżetu na dzień 31 grudnia 2013 r. wynosił 46,8 mln zł w I półroczu 2014 r. wpłynęło 38,3 mln zł co stanowi 71% planu po zmianach i przewiduje się, że plan nie zostanie zrealizowany. Biorąc pod uwagę realizację inwestycji, dochody już wykonane oraz przesunięcie w czasie wpływu środków po przedstawieniu wniosku o płatność przewiduje się, że dotacje, płatności oraz niewykorzystane środki z wydatków majątkowych, które nie wygasły z upływem roku budżetowego 2013 wyniosą w roku bieżącym łącznie ok. 150 mln zł co stanowić będzie ok. 75% obecnego planu. WYDATKI Wydatki ogółem budżetu miasta Katowice zaplanowano na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie przepisów prawa odnośnie nałożonych na samorząd do realizacji zadań zarówno własnych (w tym w części gminnej i powiatowej) jak i zadań z zakresu administracji rządowej obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. W I półroczu 2014 roku zrealizowano wydatki ogółem w wysokości 815.939.270 zł tj. 40,4% planu, z czego wydatki bieżące i majątkowe stanowiły odpowiednio 76% i 24% wydatków ogółem. W odniesieniu do I półrocza 2013 r. wydatki bieżące zwiększyły się o 3,4%, a majątkowe o 167% (w ubiegłym roku dynamika w odniesieniu do I półrocza 2012 roku wynosiła odpowiednio 4,7% i /-/19%). Zakłada się, że wykonanie wydatków, w tym przede wszystkim bieżących będzie poniżej przyjętego planu co pozwoli utrzymać korzystniejszą (niż założona w planie) relację w odniesieniu do dochodów bieżących i tym samym osiągnąć wyższy od przyjętego w planie wynik operacyjny budżetu. -10-

wydatki bieżące Wydatki bieżące budżetu przeznaczone zostały na realizację zadań służących społeczności lokalnej, wykonywanych przez jednostki organizacyjne miasta Katowice, w tym Urząd Miasta i pozostałe jednostki budżetowe, zakłady budżetowe (w tym jeden dofinansowany z budżetu w formie dotacji przedmiotowej), instytucje kultury i zakład opieki zdrowotnej (dofinansowane w formie dotacji podmiotowej i celowej) i ponadto wiele innych podmiotów korzystających ze środków budżetu wykonujących zadania własne miasta (w tym organizacje pozarządowe, dla których środki z budżetu przekazywane są poprzez wspieranie, powierzanie lub zakup usług) lub zadania istotne z punktu widzenia mieszkańców i rozwoju miasta (dla których ustawodawca przewidział możliwość dotowania). W I półroczu 2014 r. wydatkowano na realizację zadań bieżących 620.481.781 zł tj. 46,7% planu po zmianach. Łącznie na bieżące funkcjonowanie jednostek, przeprowadzenie remontów, wpłatę do budżetu państwa, dotacje i obsługę zadłużenia wydatkowano o 20,6 mln zł więcej niż w I półroczu 2013 roku. Po sprowadzeniu danych do porównywalności (tj. po wyłączeniu wydatków na system gospodarki odpadami komunalnymi które w ubiegłym roku nie występowały w I półroczu wzrost wydatków wyniósł zaledwie 0,8% tj. 4,7 mln zł). wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane W wydatkach bieżących najpoważniejszą pozycję stanowią wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń dla pracowników zatrudnionych w jednostkach budżetowych realizujących zadania własne i zlecone oraz wynagrodzenia wypłacane na podstawie umów o dzieło i zlecenia. Łącznie środki na ten cel angażowały ponad 41% wydatków bieżących. W I półroczu 2014 r. wydatkowano 254.812.231 zł tj. 50,7% planu, co stanowi 0,5% powyżej wykonania w analogicznym okresie roku ubiegłego (podwyżki płac dla pracowników miejskich jednostek organizacyjnych bez nauczycieli - zaplanowano od lipca br., a ich skutki roczne wyniosą prawie 15 mln zł). wydatki z tytułu poręczeń i gwarancji Zaplanowane wydatki w grupie poręczenia i gwarancje udzielone przez Miasto stanowią zabezpieczenie: spłaty kredytów przez Katowickie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Spółka z o.o. w związku z ich poręczeniem przez Miasto na łączną kwotę 5.070.945 zł. W I półroczu 2014 r. środki zaplanowane na ten cel nie były wydatkowane i analogicznie jak w latach ubiegłych zakłada się, że do końca 2014 roku pozostaną niewykorzystane. wydatki na obsługę zadłużenia Na 2014 rok zaplanowano wydatki na obsługę zadłużenia w wysokości 26.529.491 zł tj. ponad dwukrotnie powyżej wykonania za rok poprzedni. Przyjęto, że kredyty założone na poziomie o prawie 20% niższym niż w roku ubiegłym wpłyną do budżetu w połowie roku, jednocześnie dla spłat odsetek w euro przeliczenia dokonano wg kursu 1 EUR 4,60 zł. Z uwagi na podjęte decyzje o pobraniu większości kredytów w IV kwartale, przesunięciu części kredytu na rok następny oraz niższy od zakładanego kurs euro i utrzymywanie się niskich stóp procentowych realizacja wydatków na obsługę zadłużenia wyniosła w okresie sprawozdawczym 25,7% planu -11-

i przewiduje się, że zaplanowane na ten cel środki w 2014 roku nie zostaną w pełni wykorzystane. wydatki związane z funkcjonowaniem organów miasta Katowice W ramach wydatków bieżących nakłady ponoszone na funkcjonowanie organów Miasta, w tym: organu stanowiącego (Rady Miasta i Rad Jednostek Pomocniczych) oraz organu wykonawczego (Prezydenta Miasta i kosztów działalności Urzędu Miasta) zaplanowane zostały na 2014 rok w wysokości 92.784.394 zł. W I półroczu 2014 r. zrealizowano wydatki łącznie na kwotę 41.160.437 zł tj. 44,4% planu po zmianach, o 2% powyżej wykonania w I półroczu 2013 r. Przeciętnie wydatki w przeliczeniu na 1 mieszkańca wyniosły 136 zł. wydatki bieżące objęte limitem (zgodnie z art. 226 ust. 3 uofp) W I półroczu 2014 r. zrealizowano łącznie wydatki bieżące objęte limitem na kwotę 11.577.713 zł tj. 30,3% planu, w tym realizowane w ramach: przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi 2.625.885 zł tj. 25,4% planu wynoszącego 10.348.804 zł programów nieinwestycyjnych uchwalonych przez Radę Miasta 8.951.828 zł tj. 32,1% planu wynoszącego 27.890.541 zł wynik operacyjny budżetu Różnica pomiędzy dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi stanowiąca wynik operacyjny budżetu to wielkość wskazująca na potencjał Miasta, określająca jakie są możliwości generowania środków własnych na inwestycje oraz spłaty zaciągniętego zadłużenia. Wysokość nadwyżki operacyjnej uzależniona jest zarówno od osiąganych dochodów bieżących jak i od ponoszonych wydatków na bieżące funkcjonowanie jednostek, w tym wynagrodzeń, wydatków na realizację zadań i projektów oraz od wysokości środków przeznaczanych na obsługę zadłużenia. Oceny poziomu generowanej nadwyżki operacyjnej można dokonać poprzez wyliczenie udziału nadwyżki operacyjnej w dochodach bieżących, przy czym sugerowany przez agencję ratingową jako minimalny bezpieczny dla finansów samorządu to 14%. W budżecie na 2014 rok założono poziom nadwyżki operacyjnej w wysokości 82.637.040 zł co stanowiło 6,0% dochodów bieżących. W wyniku zmian budżetu w okresie 6 miesięcy planowany poziom nadwyżki operacyjnej uległ zwiększeniu do kwoty 84.842.379 zł (utrzymując wskaźnik 6,0% dochodów bieżących). Biorąc pod uwagę wykonanie nadwyżki za I półrocze 2014 r. tj. 134.571.107 zł, co stanowi 17,8% dochodów bieżących (o 3,6 punktu procentowego więcej niż w analogicznym okresie ubiegłego roku) oraz doświadczenia z lat poprzednich przyjmuje się, że wynik operacyjny budżetu za rok 2014 powinien być korzystniejszy niż planowany i jednocześnie lepszy od osiągniętego w 2013 roku (z dość dużym prawdopodobieństwem przewiduje się, że wynik operacyjny na koniec roku może stanowić ponad 12% dochodów bieżących budżetu i będzie to wynik wskazujący na odwrócenie negatywnych trendów ostatnich lat). Taki scenariusz wynika z przewidywanego wykonania dochodów bieżących powyżej planu oraz spodziewanych, podobnie jak w latach poprzednich oszczędności przy realizacji zadań bieżących. -12-

kształtowanie się nadwyżki operacyjnej w I półroczu w latach 2008-2014 900 000 000 800 000 000 755 052 888 700 000 000 600 000 000 676 785 365 661 467 282 638 631 930 626 253 466 567 985 420 573 165 340 538 327 117 521 016 769 699 447 803 599 863 310 620 481 781 500 000 000 506 078 026 400 000 000 406 306 009 300 000 000 200 000 000 161 679 411 123 140 165 134 571 107 100 000 000 132 553 904 105 236 696 103 620 025 99 584 492 0 I pół. 2008 r. I pół. 2009 r. I pół. 2010 r. I pół. 2011 r. I pół. 2012 r. I pół. 2013 r. I pół. 2014 r. I pół. 2015 r. I pół. 2016 r. I pół. 2017 r. dochody bieżące wydatki bieżące nadwyżka operacyjna Liniowy (dochody bieżące) Liniowy (wydatki bieżące) Liniowy (nadwyżka operacyjna) wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują inwestycje budowlane, wykup gruntów, modernizację oświetlenia, zakupy inwestycyjne, objęcie akcji i zwiększenie udziałów w spółkach. W budżecie na 2014 rok na wydatki majątkowe przeznaczono łącznie 573.249.165 zł co stanowiło 30,5% wydatków ogółem miasta. Po dokonanych zmianach planu na przestrzeni I półrocza planowane wydatki majątkowe zwiększono do kwoty 690.498.984 zł (34,2% wydatków budżetu). Wysokość środków jakie miasto może przeznaczyć na rozwój uzależniona jest od kilku istotnych czynników, w tym wielkości generowanej nadwyżki operacyjnej, uzyskiwanych dochodów ze sprzedaży mienia oraz możliwości pozyskania bezzwrotnych środków budżetowych głównie z funduszy unijnych. Ponadto celem sfinansowania inwestycji przewidziano pobranie ostatnich transz kredytów w łącznej wysokości 104.888.150 zł i wykorzystanie środków zgromadzonych w latach ubiegłych. W I półroczu 2014 r. zrealizowano łącznie wydatki inwestycyjne na kwotę 195.457.489 zł tj. 28,3% planu, w tym: z tego: wydatki objęte limitem 179.348.751 zł tj. 29% planu realizowane w ramach przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi 140.349.522 zł tj. 38,3% planu wynoszącego 366.308.776 zł -13-

wydatki objęte limitem w ramach pozostałych przedsięwzięć inwestycyjnych, w tym współfinansowanych kredytami 38.999.229 zł tj. 15,4% planu wynoszącego 253.175.849 zł pozostałe wydatki majątkowe 16.108.738 zł tj. 22,7% planu Z uwagi na przesunięcie w czasie realizacji inwestycji, zadania sfinansowano w większości środkami własnymi miasta, w tym dotacjami unijnymi, przesuwając pozyskanie zewnętrznych środków zwrotnych na koniec roku. dochody, wydatki i wynik majątkowy w I półroczu w latach 2008-2014 (w zł) 200 000 000 150 000 000 100 000 000 50 000 000 0-50 000 000 I pół. 2008 r. I pół. 2009 r. I pół. 2010 r. I pół. 2011 r. I pół. 2012 r. I pół. 2013 r. I pół. 2014 r. -17 100 356-33 302 263-53 123 092-51 637 475-77 840 535-73 794 914-100 000 000-121 613 568-150 000 000 dochody majątkowe wydatki majątkowe wynik majątkowy wynik budżetu i jego sfinansowanie W związku z zaplanowaniem wydatków wyższych od prognozowanych dochodów w planie na 2014 rok założono deficyt w wysokości 265.006.033 zł, który w trakcie półrocza zwiększono do poziomu 368.054.837 zł (18,2% wydatków ogółem budżetu), który sfinansowany zostanie: wolnymi środkami jako nadwyżką środków pieniężnych na rachunku budżetu miasta wynikającą z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych (71,5%), zaciąganymi kredytami i pożyczką (28,5%). W I półroczu 2014 realizacja dochodów i wydatków na poziomie: dochody: 50,2% planu i wydatki: 40,4% planu (w I półroczu 2013 r. odpowiednio 46,2% i 31,6%) skutkowała osiągnięciem nadwyżki budżetu w wysokości 12.957.539 zł, wynik ten był niższy od -14-

odnotowanego na koniec czerwca ubiegłego roku o 69.526.598 zł. Do tej różnicy przyczynił się wzrost wydatków majątkowych o 122,2 mln zł, przy jednoczesnym wzroście dochodów majątkowych o 17,7 mln zł i nadwyżki operacyjnej o 35 mln zł. PRZYCHODY Przychody budżetu miasta stanowią źródło pokrycia deficytu oraz rozchodów. W ramach planowanych przychodów uwzględniono zgromadzone środki własne z lat ubiegłych jak również przewidywane do uzyskania kredyty. kredyty Miasto Katowice zaplanowało w ramach podpisanych kontraktów finansowych pobranie łącznie środków w wysokości 104.888.150 zł. Z uwagi na harmonogram realizacji inwestycji w I półroczu 2014 r. oraz brak podpisanej umowy koncesyjnej na obsługę Międzynarodowego Centrum Kongresowego co jest warunkiem koniecznym do pobrania ostatniej transzy kredytu z EBI (w ramach kontraktu z 2011 roku) przewiduje się wystąpić z wnioskami o przekazanie środków kredytów w IV kwartale 2014 r. jednak w wysokości niższej o ponad 16% od zakładanej w planie. nadwyżki z lat ubiegłych i wolne środki Prowadząc racjonalną gospodarkę finansową Miasto zgromadziło z lat poprzednich znaczące środki finansowe dzięki czemu może realizować wiele zadań inwestycyjnych wykazując niezbędny wkład własny do projektów. Na koniec 2013 roku w budżecie pozostały dostępne wolne środki w łącznej wysokości 390.059.596 zł (wolne środki w wysokości 599 mln zł po pomniejszeniu o skumulowany deficyt budżetu w wysokości 208,9 mln zł), z czego zaangażowano na pokrycie deficytu 2014 roku i rozchodów środki w wysokości 280.465.266 zł tj. 72%. Pozostała kwota w wysokości 107 mln zł stanowi źródło finansowania deficytu w latach 2015 2016 zgodnie z założeniami wieloletniej prognozy. ROZCHODY Rozchody w budżecie miasta zaplanowane zostały w wysokości wynikającej ze spłaty zobowiązań długoterminowych zaciągniętych kredytów i pożyczek. Wpływ na poziom rozchodów ma również kształtowanie się kursu euro bowiem na koniec 2013 roku udział kredytów zaciągniętych w tej walucie wynosił 20% w całości długu miasta (na dzień 30 czerwca 2014 r. wskaźnik ten utrzymał się na poziomie 19,7% - na skutek wzrostu kursu euro i jednocześnie spłaty części zadłużenia). W I półroczu 2014 r. na spłatę rat kapitałowych przeznaczono łącznie 7.630.539 zł, co stanowi 43% planu, z czego na spłatę kredytu z EBI (zaciągniętego w 1997 r.) 3.292.308 zł, spłatę kredytu EBI (zaciągniętego w 2004 r.) 3.221.197 zł oraz na spłatę pożyczek z WFOŚiGW 847.034 zł. -15-

IV. PROGNOZA DŁUGU NA KONIEC 2014 ROKU I NA LATA NASTĘPNE Od 2014 roku obowiązują zasady wynikające z art. 242 244 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych uzależniające możliwości zadłużenia i obsługi zadłużenia od uzyskanej nadwyżki operacyjnej. Zgodnie z art. 243 kwoty spłat rat kredytów i pożyczek oraz udzielonych poręczeń do planowanych dochodów ogółem nie mogą przekroczyć średniej arytmetycznej z trzech ostatnich lat osiągniętej nadwyżki operacyjnej (powiększonej o dochody ze sprzedaży majątku) do zrealizowanych dochodów ogółem (ograniczeń tych nie stosuje się do odsetek od zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy do projektu finansowanego z udziałem środków z budżetu UE). Relacja ta dla Katowic była spełniona i na koniec 2013 roku kształtowała się następująco: wskaźnik osiągnięty 1,75% do wskaźnika dopuszczalnego 16,48%. Na koniec 2014 roku zakłada się, że wskaźnik osiągnie poziom 2,96% (po uwzględnieniu wyłączeń 2,64%) i jednocześnie obniży się wskaźnik dopuszczalny do poziomu 14,36%. O tym jak istotne są wyniki operacyjne budżetu świadczy sukcesywne obniżanie się maksymalnego wskaźnika dopuszczalnego odpowiednio w 2011 roku 21,61%, w 2012 roku 18,85%, w 2013 roku 16,48, w 2014 roku 14,36% co oznacza, że w ciągu trzech lat uległ obniżeniu o ponad 7 punktów procentowych z uwagi na sukcesywne obniżanie się poziomu nadwyżki operacyjnej w ostatnich latach. Według poprzednio (do końca 2013 roku) obowiązujących przepisów ustawy Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (art. 121) zadłużenie nie mogło przekroczyć 60% dochodów ogółem, a obsługa zadłużenia (spłaty rat, odsetki i wydatki z tytułu poręczenia) 15% dochodów ogółem. W trakcie roku budżetowego łączna kwota długu na koniec kwartału nie mogła przekroczyć 60% planowanych dochodów na koniec czerwca 2014 r. wskaźnik ten wynosił dla Miasta 36,0%. Zadłużenie miasta Katowice na dzień 30 czerwca 2014 r. Zadłużenie Miasta z tytułu kredytów i pożyczek na koniec 2013 roku wynosiło 600.198.349 zł (przy kursie 1 euro wynoszącym 4,1472 zł). Na dzień 30 czerwca 2014 r. uległo obniżeniu o 1,1% tj. do poziomu 593.345.319 zł (przy kursie 1 euro wynoszącym 4,1609 zł) i dotyczyło: 1/ kredytu z EBI (kontrakt z 1997 r.) pobranego w całości do 2002 r. (20 mln euro) na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano 3.292.308 zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 9.602.076 zł, 2/ kredytu z EBI (kontrakt z 2004 r.) pobranego w całości do 2009 r. (15,9 mln euro i 130,3 mln zł) od 2012 roku rozpoczęto spłaty rat kapitałowych na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano 3.221.197 zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 182.458.000 zł, 3/ kredytu z EBI (kontrakt z 2010 r.) pobranego w całości w latach 2010-2013 (6 mln euro i 120,1 mln zł) nie rozpoczęto jeszcze spłaty rat kapitałowych, dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 145.090.600 zł, 4/ kredytu z EBI (kontrakt z 2011 r.) pobranego w latach 2011 2013 w wysokości 205.432.670 zł nie rozpoczęto jeszcze spłaty rat kapitałowych, dług na koniec czerwca -16-

2014 r. wynosił 205.432.670 zł, przy czym w II półroczu 2014 r. zakłada się pobranie ostatniej transzy w wysokości 48.767.330 zł, 5/ kredytu z CEB (kontrakt z 2011 r.) pobranego w latach 2011 2013 w wysokości 25,1 mln zł i 4,6 mln euro nie rozpoczęto jeszcze spłaty rat kapitałowych, dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 44.190.140 zł, przy czym w II półroczu 2014 r. zakłada się pobranie IV transzy (w wysokości niższej od planowanej), 6/ pożyczki z WFOŚiGW (Szkoła Podstawowa Nr 31) w całości pobranej w latach 2009 2010 w wysokości 635.267 na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano 63.528 zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 158.807 zł, 7/ pożyczki z WFOŚiGW (Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 7) pobranej w całości w latach 2010 2011 w wysokości 3.055.782 zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano 381.974 zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 1.385.633 zł, 8/ pożyczki z WFOŚiGW (budynek przy ul. Francuskiej 70) w całości pobranej w 2010 r. w wysokości 6.350.098 zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano 325.646 zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 4.233.399 zł, 9/ pożyczki z WFOŚiGW (składowisko odpadów komunalnych przy ul. Żwirowej) pobranej w latach 2010 2011 w wysokości 1.053.700 zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano 60.212 zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 778.311 zł, 10/ pożyczki z WFOŚiGW (Miejska Biblioteka Publiczna, filia nr 14) pobranej w latach 2010-2011 w wysokości 126.259 zł, na spłatę w I półroczu 2014 r. wydatkowano 15.674 zł, tym samym dług na koniec czerwca 2014 r. wynosił 15.683 zł W 2014 roku Miasto planuje pobrać kolejne transze kredytowe w łącznej wysokości 104.888.150 zł w ramach podpisanych kontraktów z bankami na dofinansowanie zadań inwestycyjnych. Biorąc pod uwagę zaawansowanie prac inwestycyjnych współfinansowanych kredytem przewiduje się, że w 2014 roku nie zostanie pobrana transza z CEB w planowanej wysokości. Wstępna analiza zakłada pobranie ostatniej transzy z EBI oraz części środków z CEB w łącznej wysokości 87 mln zł (83% planu) i przesunięcie na 2015 rok kwoty w wysokości 18 mln zł. Z uwagi na powyższe stan zadłużenia na koniec 2014 roku będzie wynosił ok. 683 mln zł (przy planowanym kursie euro 4,60 zł) i stanowić będzie ponad 40% dochodów ogółem. -17-

Kształtowanie się długu Miasta i nadwyżki operacyjnej w I półroczu w latach 2008-2014 700 000 000 600 000 000 593 345 319 500 000 000 496 442 696 400 000 000 367 229 041 300 000 000 294 731 555 200 000 000 100 000 000 161 679 411 136 572 106 199 722 644 132 553 904 231 813 407 105 236 696 123 140 165 103 620 025 99 584 492 134 571 107 0 I pół. 2008 r. I pół. 2009 r. I pół. 2010 r. I pół. 2011 r. I pół. 2012 r. I pół. 2013 r. I pół. 2014 r. dług Miasta nadwyżka operacyjna -18-

V. INFORMACJA Z REALIZACJI UPOWAŻNIEŃ WYNIKAJĄCYCH Z UCHWAŁY W SPRAWIE WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ UDZIELONYCH PREZYDENTOWI MIASTA KATOWICE Zgodnie z 4 uchwały Rady Miasta Katowice Nr XLIII/1009/13 z dnia 18 grudnia 2013 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej miasta Katowice na lata 2014 2035 Prezydent Miasta Katowice został upoważniony do: 1/ zaciągania zobowiązań: a/ związanych z realizacją zamieszczonych w Wieloletniej Prognozie Finansowej miasta Katowice przedsięwzięć, b/ z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy 2/ przekazania uprawnień kierownikom jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta do zaciągania zobowiązań, o których mowa w punkcie 1. Powyższe uprawnienia Prezydent Miasta Katowice przekazał: kierownikom jednostek budżetowych i zakładów budżetowych Miasta Katowice (Zarządzeniem Nr 1919/2014 z dnia 8 stycznia 2014 r.) Wiceprezydentom Miasta i Sekretarzowi Miasta (zarządzeniem wewnętrznym Nr 4/2014 z dnia 8 stycznia 2014 r.) W okresie I półrocza 2014 r. dysponenci środków budżetowych zaciągnęli zobowiązania finansowe: 1/ na rok 2014 i lata następne związane z realizacją wieloletnich przedsięwzięć na łączną kwotę w tym: a/ w ramach wydatków bieżących 23.185.644 zł zgodnie z załącznikami Nr 2a i Nr 4. b/ w ramach wydatków majątkowych 72.580.268 zł zgodnie z załącznikami Nr 2b i Nr 3. 95.765.912 zł 2/ na rok 2014 i lata następne z tytułu umów których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy (nie uwzględnionych jako przedsięwzięcia w Wieloletniej Prognozie Finansowej) na łączną kwotę zgodnie z załącznikiem Nr 5. 41.797.165 zł -19-

Realizacja w I półroczu 2014 r. Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2014 2035 przedstawiona została w tablicy Nr 1, a wykonanie w okresie sprawozdawczym wieloletnich przedsięwzięć, w tym wysokości zaciągniętych zobowiązań odpowiednio w tablicach Nr 2a, 2b, 3, 4, 5. -20-

605 133 594 1 394 630 482 1 985 642 313 1 331 998 900 1 122 241 1 656 3 Kształtowanie się Wieloletniej Prognozy Finansowej Miasta Katowice P Załącznik Nr 1a -21- Lp. Wyszczególnienie Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 1 Dochody ogółem 1 360 441 367 1 391 933 436 1 1.1 Dochody bieżące 1 305 959 045 1 334 351 784 1 4 1 0 6 8 6 8 8 1 1.1.1 dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych 375 159 101 385 463 926 395 6 0 0 0 0 0 0 0 1.1.2 dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 71 527 567 49 871 147 49 3 1 2 6 1 7 8 7 8 1.1.3 podatki i opłaty 271 038 630 272 607 285 318 1 9 7 4 0 0 0 0 0 1.1.3.1 z podatku od nieruchomości 182 047 883 192 336 399 208 2 8 5 8 6 0 0 9 6 1.1.4 z subwencji ogólnej 262 536 629 278 488 628 286 1 0 6 5 4 2 7 1 5 1.1.5 z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące 99 741 791 104 454 817 115 2 1 0 5 0 3 1 1 2 1.2 Dochody majątkowe, w tym 54 482 322 57 581 652 175 2 6 1 5 4 7 3 0 1.2.1 ze sprzedaży majątku 36 896 258 21 937 639 27 1 8 4 3 4 8 3 8 2 1.2.2 z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje 17 586 065 35 644 013 148 2 Wydatki ogółem 1 404 442 478 1 552 469 068 1 2.1 Wydatki bieżące, w tym: 1 110 381 752 1 173 961 952 1 Wykonanie 2013 Plan na 01.01.2014 zmiany Plan na 30.06.2014 Wykonanie % wykonania planu 565 124 084 1 614 387 437 35 573 965 1 649 961 402 828 896 809 50,2 389 416 846 1 388 781 345 23 578 289 1 412 359 634 755 052 888 53,5 707 873 416 915 624 416 915 624 184 673 548 44,3 455 792 53 000 000 53 000 000 29 751 482 56,1 752 617 329 618 011 1 282 444 330 900 455 175 960 328 53,2 511 334 204 900 000 204 900 000 110 814 201 54,1 450 799 277 123 924 7 343 254 284 467 178 173 680 550 61,1 118 572 110 550 307 3 049 210 113 599 517 63 916 550 56,3 707 239 225 606 092 11 995 676 237 601 768 73 843 921 31,1 122 615 26 555 431 26 555 431 12 838 861 48,3 584 624 199 050 661 11 995 676 211 046 337 61 005 060 28,9 687 329 843 1 879 393 470 138 622 769 2 018 016 239 815 939 270 40,4 241 800 709 1 306 144 305 21 372 950 1 327 517 255 620 481 781 46,7 1 3 7 0 1 1 7 7 2.1.1 z tytułu poręczeń i gwarancji 0 0 0 5 070 945 5 070 945 0 0,0 2.1.1.1 w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy 0 0 0 0 0 0 0 x 2.1.2 na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa 2 8 1 8 0 0 0 0 0 0 26 3 3 1 6 0 3 4 2 2.1.3 wydatki na obsługę długu, w tym: 10 969 899 15 120 806 12 923 486 0 0 0 x 753 061 26 529 491 26 529 491 6 826 568 25,7 3 3 1 6 0 3 4 2 2.1.3.1 odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy, w tym: 10 969 899 15 120 806 12 753 061 26 529 491 26 529 491 6 826 568 25,7 2.1.3.1.1 odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) 0 0 0 0 x 0 0 x 2.1.3.1.2 odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy 0 10 278 1 6 5 3 6 4 3 4 1 3 2.2 Wydatki majątkowe 294 060 726 378 507 116 445-3 8 0 5 0 8 7 1 9 3 Wynik budżetu -44 001 111-160 535 632-122 3 9 5 6 3 8 9 7 8 4 Przychody budżetu 491 742 010 568 753 798 526 122 241 x 5 395 348 1 230 813 22,8 529 134 573 249 165 117 249 819 690 498 984 195 457 489 28,3 205 759-265 006 033-103 048 804-368 054 837 12 957 539-3,5 912 041 282 304 612 103 048 804 385 353 416 390 059 596 101,2 4.1 Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych 121 040 815 75 748 520 0 0 0 0-208 943 008 x 4.1.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 0 42 853 932 0 0 0 0 0 x 2 5 5 4 6 4 7 7 2 4.2 Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy 294 201 970 364 969 279 395 2 4 0 7 7 1 1 6 9 4.2.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 0 0 13 1 3 9 7 3 7 5 5 0 4.3 Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych 76 499 224 128 036 000 128 1 3 9 7 3 7 5 5 0 4.3.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 76 499 224 117 681 701 108 4.4 Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu 0 0 436 854 171 177 416 462 103 048 804 280 465 266 599 002 604 213,6 510 027 160 117 883 103 048 804 263 166 687 0 0,0 057 870 104 888 150 104 888 150 0 0,0 695 732 104 888 150 104 888 150 0 0,0 000 000 0 0 0 x 4.4.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 0 0 0 0 0 0 0 x 1 5 1 3 0 2 5 9 5 Rozchody budżetu 214 623 101 12 363 994 14 646 687 17 298 579 17 298 579 7 360 539 42,5 1 5 1 3 0 2 5 9 5.1 Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych 7 023 101 12 363 994 14 646 687 17 298 579 17 298 579 7 360 539 42,5 5.1.1 w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tego: 0 0 0 0 0 0 0 x 5.1.1.1 kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 ustawy 0 0 0 0 0 0 0 x 5.1.1.2 kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy 0 0 0 0 x 0 0 x 5.1.1.3 kwota przypadających na dany rok kwot ustawowych wyłączeń innych niż określone w art. 243 ustawy 0 0 0 0 x 0 0 x 5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 207 600 000 0 0 0 0 0 0 x 6 2 2 0 9 5 1 2 4 6 Kwota długu 375 920 182 484 796 194 600 7 Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych 2 9 6 8 0 0 0 0 0 0 28 198 349 700 901 017 700 901 017 593 345 319 84,7 152 675 0 0 0 x 8 Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy x x x x x x x x 6 2 6 3 1 5 8 2 8.1 Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi 195 577 293 160 389 832 147 8.2 Różnica między dochodami bieżącymi, skorygowanymi o środki a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki 3 4 6 2 7 6 3 5 4 610 820 079 601 107 630 570 616 137 82 637 040 2 205 339 84 842 379 134 571 107 158,6 393 794 260 053 502 105 254 143 365 307 645 524 630 703 143,6

0,00 509 439 8 005 204 6 P -22- Lp. Wyszczególnienie Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 Wykonanie 2013 Plan na 01.01.2014 zmiany Plan na 30.06.2014 9 Wskaźnik spłaty zobowiązań x x x x x x x x Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, 9.1 bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez 1,32% 1,97%3,86% 1,75% 3,03% 2,96% 1,71% x uwzględnienia ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.2 Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po 1,32% 1,97%3,79% 1,68% 3,03% 2,64% 1,56% x uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok. 9.3 Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy 0,00 0,00 0,00 0 0 0 x Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów, po 9.4 uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po 1,32% 1,97%3,79% 1,68% 3,03% 2,64% 1,56% x uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 9.5 Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny) 17,09% 13,10%5,53% 11,16% 6,76% 6,75% 17,78% 263,4 Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń 9.6, obliczony w oparciu o plan 3 kwartału roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik ustalony w x x x x 12,49% 12,49% 12,49% 100,0 oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych 9.6.1 wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego pierwszy rok prognozy (wskaźnik x x x x 13,41% 14,36% 14,36% 100,0 ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu 9.7 zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu x x x x Spełniona Spełniona Spełniona x ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu 9.7.1 zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu x x x x Spełniona Spełniona Spełniona x ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 10 Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: 0 0 0 0 0 0 0 x 10.1 Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych 0 0 0 0 0 0 0 x 11 Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych x x x x x x x x 4 9 4 6 8 0 7 6 8 11.1 Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane 454 383 989 481 679 755 494 8 9 8 9 1 9 8 1 11.2 Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego 75 606 538 81 026 730 84 5 9 9 4 6 0 8 2 5 11.3 Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy 263 548 634 354 700 154 391 2 8 2 8 5 5 6 0 11.3.1 bieżące 25 407 456 25 495 132 23 5 7 1 1 7 5 2 6 5 11.3.2 majątkowe 238 141 178 329 205 022 367 5 6 2 1 1 5 9 9 0 11.4 Wydatki inwestycyjne kontynuowane 238 141 178 329 205 022 367 9 1 5 2 7 4 2 3 11.5 Nowe wydatki inwestycyjne 55 919 548 49 302 094 77 Wykonanie % wykonania planu 072 243 496 224 227 6 598 774 502 823 001 254 812 231 50,7 583 928 93 293 634-509 240 92 784 394 41 160 437 44,4 269 006 555 576 163 102 147 807 657 723 970 190 926 464 29,0 429 746 37 629 920 609 425 38 239 345 11 577 713 30,3 839 260 517 946 243 101 538 382 619 484 625 179 348 751 29,0 779 729 500 190 243 98 780 382 598 970 625 179 303 035 29,9 749 405 73 058 922 18 469 437 91 528 359 16 154 454 17,6 1 4 9 4 1 6 3 7 1 1 0 3 8 9 1 3 1 0 9 8 6 9 1 3 7 1 6 7 6 0 5 9 9 9 1 6 7 6 0 1 4 9 9 1 6 7 6 0 1 4 9 9 1 1 2 3 6 0 6 0 1 1 1 8 4 0 6 0 9 2 8 9 0 7 9 3 3 1 2 8 9 0 7 9 3 3 1 11.6 Wydatki majątkowe w formie dotacji 10 566 979 5 413 786 11 916 190 3 086 922 3 690 256 6 777 178 945 387 13,9 12 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy x x x x x x x x 12.1 Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 7 542 623 7 567 939 8 115 358 12 714 396-3 970 676 8 743 720 3 064 583 35,0 12.1.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 7 542 623 7 567 939 8 063 358 12 664 529-3 920 809 8 743 720 3 064 583 35,0 12.1.1.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania 7 542 623 7 567 939 063 358 4 683 169 2 670 220 7 353 389 3 064 583 41,7 12.2 Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 13 708 472 27 455 663 130 872 045 197 371 361 8 695 676 206 067 037 54 381 890 26,4 12.2.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 13 708 472 27 455 663 130 872 045 197 371 361 8 695 676 206 067 037 54 381 890 26,4 12.2.1.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania 13 708 472 27 455 663 130 872 045 192 000 011 748 237 192 748 248 54 381 890 28,2 12.3 Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 9 692 179 8 385 707 6 528 183 14 912 720-4 563 916 10 348 804 2 625 885 25,4 12.3.1 - w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 9 692 179 8 385 707 6 476 183 14 847 853-4 499 049 10 348 804 2 625 885 25,4 12.3.2 Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 9 692 179 8 385 707 476 183 6 560 631 3 312 925 9 873 556 2 625 885 26,6 12.4 Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 10 052 752 97 877 433 205 883 949 278 644 364 87 664 412 366 308 776 140 349 522 38,3 12.4.1 - w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 10 052 752 97 877 433 205 883 949 278 644 364 87 664 412 366 308 776 140 349 522 38,3 12.4.2 Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 2 8 7 0 2 4 8 3 1 10 052 752 97 877 433 205 883 877 270 088 436 76 825 798 346 914 234 140 349 297 40,5