Wydział: Prawo i Administracja Nazwa kierunku kształcenia: Prawo Rodzaj przedmiotu: podstawowy Opiekun: prof. nadzw. dr hab. Dominik Gajewski Poziom studiów (I lub II stopnia): Jednolite magisterskie Tryb studiów: Stacjonarne Profil kształcenia (ogólnoakademicki czy praktyczny): ogólnoakademicki Nazwa modułu (przedmiotu) kształcenia: (PRA-M.D/312) Forma zajęć i punkty ECTS Liczba godzin Punkty ECTS Sposób zaliczenia wykłady 2 egzamin konsultacje 15 bez oceny praca własna * 3 Razem 5 3 Cele kształcenia Celem zajęć jest najważniejszych regulacji prawnych i instytucji prawa podatkowego ze zwróceniem szczególnej uwagi na przepisy prawa materialnego i procesowego. w systemie prawa. Instytucje prawa podatkowego. Podstawowe definicje prawa podatkowego. Klasyfikacja podatków. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Podatki obrotowe w polskim systemie podatkowym, Podatki dochodowe w polskim systemie podatkowym. Podatki majątkowe w polskim systemie podatkowym. Podatki lokalne w polskim systemie podatkowym. Opłaty w polskim systemie 1 /
podatkowym. Zasady postępowania podatkowego. Polski system podatkowy jako element składowy wspólnotowego systemu podatkowego. 2 /
Efekty kształcenia Kategoria: WIEDZA OPIS EFEKTU ODNIESIENIE EFEKTU DO P_W1 Rozumienie podstawowych pojęć i instytucji prawa podatkowego. Pr_A_W13 P_W2 Znajomość podstaw zobowiązań podatkowych oraz zasad odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe. Pr_A_W01 Pr_A_W02 Pr_A_W03 P_W3 Znajomość i rozumienie konstrukcji wybranych podatków obrotowych, dochodowych, majątkowych, lokalnych oraz opłat. P_W Znajomość zasad postępowania podatkowego. Kategoria: UMIEJĘTNOŚCI OPIS EFEKTU ODNIESIENIE EFEKTU DO P_U1 Umiejętność biegłego posługiwania się prawem podatkowym. Zdolność wykorzystania zdobytej wiedzy w życiu zawodowym. Pr_A_U01 Pr_A_U03 Pr_A_U0 Pr_A_U09 Pr_A_U12 Kategoria: KOMPETENCJE SPOŁECZNE OPIS EFEKTU ODNIESIENIE EFEKTU DO P_K1 Zdolność współpracy- grupowej pracy nad problemem. Świadomość znaczenia kompetencji miękkich dla efektywności pracy. Pr_A_K02 Pr_A_K03 Pr_A_K0 Pr_A_K0 P_K2 Świadomość konieczności aktualizowania i pogłębiania swojej wiedzy przez całe życie. Pr_A_K01 Pr_A_K0 Szczegółowe treści kształcenia 3 /
NUMER OPIS ZAGADNIENIA FORMA ZAJĘĆ ILOŚĆ GODZIN Wybrane zagadnienia ogólne z zakresu prawa podatkowego: 1 Pojęcie i zakres prawa podatkowego. Źródła prawa podatkowego. Definicje podstawowych pojęć: przedmiot opodatkowania, podmiot opodatkowania, podstawa opodatkowania, stawki podatkowe. Kryteria klasyfikacji podatków 2 Zobowiązania podatkowe: Definicja obowiązku i zobowiązania podatkowego. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych. Zasady odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe 3 Podatek od towarów i usług : Analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tego podatku. Znaczenie prawa wspólnotowego dla poboru tego podatku Podatek akcyzowy: Analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tego podatku. Znaczenie prawa wspólnotowego dla poboru tego podatku 5 Podatki dochodowe: Podatek dochodowy od osób prawnych i od odób fizycznych - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tych podatków Wybrane podatki majątkowe: Podatek od spadków i darowizn - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tego podatków Podatki lokalne: Podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych, podatek od posiadania psów - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tych podatków Opłaty. Zasady postępowania podatkowego: Opłata skarbowa, targowa, administracyjna, miejscowa - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tych opłat. Zasady postępowania podatkowego wynikające z przepisów Ordynacji podatkowej. Zasady i terminy załatwiania spraw orzed organami I i II instancji. /
Warunki zaliczenia WYKŁADY FORMA ZALICZENIA WAGA FORMY ZALICZENIA Egzamin (tylko dla wykładów) 100 Metody nauczania wykład case studies, dyskusja problemowa, ćwiczenia praktyczne, praca w grupach. projekty Literatura przedmiotu (obowiązkowa) W. Maruchin. System podatkowy 2011 Literatura przedmiotu (uzupełniająca) Gomułowicz A., Małecki J.. Podatki i prawo podatkowe 2013 Wójtowicz W. (red.). Zarys finansów publicznych i prawa finansowego 201 5 /
Odniesienie efektów kształcenia do efektów kierunkowych, treści kształcenia, metod weryfikacji TREŚCI (NAUCZANIA) ODNIESIENIE DANEGO EFEKTU DO METODY WERYFIKACJI WIEDZA P_W1 Pr_A_W13 1 P_W2 Pr_A_W01 Pr_A_W02 Pr_A_W03 2 P_W3 1 3 5 P_W TREŚCI (NAUCZANIA) ODNIESIENIE DANEGO EFEKTU DO METODY WERYFIKACJI UMIEJĘTNOŚCI P_U1 Pr_A_U01 Pr_A_U03 Pr_A_U0 Pr_A_U09 Pr_A_U12 TREŚCI (NAUCZANIA) ODNIESIENIE DANEGO EFEKTU DO METODY WERYFIKACJI KOMPETENCJE SPOŁECZNE P_K1 Pr_A_K02 Pr_A_K03 Pr_A_K0 Pr_A_K0 2 5 P_K2 Pr_A_K01 Pr_A_K0 3 /