DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 8. 1. Odnośnie "instrumentów finansowych" - papierów wartościowych, wymienionych w art. 3 ust.3 ustawy z dnia 21 sierpnia 1997 r. Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi (Dz.U. Nr 118, poz. 754 z późn.zm.) oraz innych praw pochonych od praw majątkowych będących przedmiotem inwestycji oraz transakcji terminowych - Grupa Kapitałowa POLNORD S.A. w pasywach wykazuje zobowiązania z tyt. kredytów w wysokości 38.442 tys. zł, z tego długoterminowe wynoszą 5.607 tys. zł. Koszty finansowe związane z obsługą tych kredytów wynoszą za I półrocze 2004r. 1.488 tys. zł. 2. Zobowiązania warunkowe: 1. z tytułu gwarancji i poręczeń na rzecz jednostek zależnych: 2. poręczenie umowy o kredyt zawartej pomiędzy Kredyt Bank S.A. a GEL Sp. z o.o. na kwotę 150 tys. zł, 3. z tytułu udzielonych poręczeń na rzecz innych jednostek 4. poręczenie umowy sprzedaży przez Skarb Państwa pakietu akcji spółki ELMOR S.A. spółce INVEST-ELMOR S.A. - zobowiązanie wekslowe wynosi 578 tys. zł, 5. poręczenie umowy o kredyt zawartej pommiędzy Kredyt Bank S.A. a GIS S.A. na kwotę 2.000 tys. zł 6. z tytułu udzielonych przez banki poręczeń i gwarancji na rzecz Spółki 7. AUCHAN Polska sp. z o.o. na kwotę 4.770 tys. zł, 8. Leroy Merlin Inwestycje Sp. z o.o. na kwotę 4.694 tys. zł, 9. Euro Mall Bydgoszcz Development Sp. z o.o. na kwotę 3.200 tys. zł, 10. Metro Real Estate Menagement Sp. z o.o. na kwotę 1.793 tys. zł, 11. HIT Zarząd Majątkiem Polska na kwotę 1.320 tys. zł, 12. Uniwersytet Gdański na kwotę 2.081 tys. zł, 13. PKO Development Sp. z o.o. na kwotę 4.840 tys. zł, 14. BTC Invest Sp. z o.o. na kwotę 5.734 tys. zł, 15. Zespół Elektrowni Dolna Odra na kwotę 4.439 tys. zł, 16. KBP1 Zabierzów na kwotę 2.191 tys. zł, 17. Elektrownia Opole na kwotę 2.099 tys. zł, 18. Bank PKO S.A. na kwotę 3.714 tys. zł,
19. Elektrim-Mega na kwotę 8.143 tys. zł, 20. KSB Pompy i Armatura na kwotę 483 tys. zł, 21. Skandinavisk Milj Service S.A. na kwotę 1.171 tys. zł, 22. PBK S.A. na kwotę 3.621 tys. zł, 23. ZEW Dychów na kwotę 963 tys.zł, 24. pozostałe gwarancje na kwotę 7 142 tys. zł. 3. Zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tyt. uzyskania prawa własności budynków i budowli Grupa Kapitałowa POLNORD SA nie posiada. 4. Nie wykazano w I półroczu 2004 roku produkcji zaniechanej, nie przewiduje się również w najbliższym okresie. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie na dzień 30.06.2004 r. siłami własnymi wynosi 3 tys. zł - dotyczy Oddziału w Elblągu. 6. Planowane nakłady inwestycyjne na 2004 rok wynoszą 2 070 tys. zł i dotyczą zakupu niefinansowych aktywów trwałych. Poniesione nakłady inwestycyjne w I półroczu 2004r. wyniosły 150 tys. zł i dotyczyły zakupu niefinansowych aktywów trwałych (środki trwałe). Nakładów na ochronę środowiska naturalnego nie poniesiono. 7. 1. Znaczące transakcje z podmiotami powiązanymi z POLNORD SA w I półroczu 2004 roku - W dniu 26 kwietnia 2004r. Zarząd POLNORD S.A. podjął decyzję o wniesieniu lokalu biurowego położonego w Warszawie przy Al. Sikorsiego 11 w formie aportu do Spółki ENERGOBUDOWA Invest Sp. z o.o. (spółka zależna). Wartość wniesionych aktywów to 11.817 tys.zł. 2. Korekty do skonsolidowanego bilansu i rachunku zysków i strat Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. na dzień 30.06.2004r. Korekty dot. POLNORD-DOM Sp. z o.o. Korekta 1 Przychody ze sprzedaży produktów (POLNORD S.A.) -12 316 398,76 Koszty (POLNORD-DOM) -12 316 398,76 Należności (krótkoterminowe)(polnord S.A.) -6 818 300,34 Zobowiązania (krótkoterminowe)(polnord-dom) -6 818 300,34 Korekta 2 Nie podzielony wynik z lat ubiegłych -936 145,92 zmiana stanu produktów -98 352,52 Zapasy (produkcja w toku) -701 254,16
Zapasy (produkty gotowe) -333 244,28 Korekta 3 Kapitał podstawowy -27 487 000,00 Kapitał zapasowy -400 000,00 Finansowy majątek trwały -27 487 000,00 Należności długoterminowe (dopłaty zwrotne) -400 000,00 Korekta 4 Towary (wycena gruntu przekazanego w 1998r.) sprzedano 98,67% 813 915,41-803 090,34 = 10 825,07-10 825,07 Towary (wycena gruntu przekazanego w 1999r.) sprzedano 95,97% 1 102 118,20-1 057 702,84 = 44 415,36-44 415,36 Nie podzielony wynik z lat ubiegłych 191 930,43 Kapitał zapasowy -191 930,43 Kapitał zapasowy (wycena gruntu przekazanego w 1998r.) Kapitał zapasowy (wycena gruntu przekazanego w 1999r.) -10 825,07-44 415,36 Korekta 5 Rezerwa na podatek dochodowy (wycena aportu) -364 046,39 Wynik finansowy z lat ubiegłych 364 046,39 Wynik finansowy z lat ubiegłych 177 867,72 Ujemna rezerwa na podatek dochodowy 177 867,72 Ujemna rezerwa na podatek dochodowy - obc. wyniku -177 867,72 Ujemna rezerwa na podatek dochodowy - uznanie wyniku finansowego 196 554,70 Ujemna rezerwa na podatek dochodowy - rozliczenia międzyokresowe 18 686,98 Korekta 6 Finansowy majątek trwały -34 101,02 Udziały (akcje) własne -34 101,02 Korekta 7
Wynik z lat ubiegłych -9 697 387,60 Towary handlowe -9 697 387,60 Korekty dot. PROMOR Sp. z o.o. Korekta 1 Przychody ze sprzedaży (PROMOR) 120 000,00 Koszty (POLNORD) 120 000,00 Pozost.przychody operacyjne (POLNORD) -438 000,00 Koszty (PROMOR) -438 000,00 Korekta 2 Należości (POLNORD) -68 300,00 Zobowiązania (PROMOR) -68 300,00 Korekta 3 Kapitał własny -200 000,00 Kapitał zapasowy -49 203,75 Zysk z lat ubiegłych -88 756,32 Finansowy majątek trwały -362 920,00 Kapitał zapasowy -24 959,93 Korekty dot. LPB Sp. z o.o. Korekta 1 Kapitał zakładowy -3 000 000,00 Kapitał zapasowy -978 671,04 Wynik z lat ubiegłych 2 865 928,49 Finansowy majątek trwały -416 263,00 Kapitał zapasowy 696 479,55 Korekta 2 Kapitał własny udziałowców mniejszościowych (0,03%) 249,14 (830466,45 x 0,03%) Strata udziałowców mniejszościowych 84,68
Kapitał zapasowy -333,82 Korekta 3 Przychody ze sprzedaży (LPB) 2 407 392,59 Koszty (POLNORD) 2 407 392,59 Korekta 4 Należności -916 205,46 Zobowiązania 916 205,46 Korekty do rachunku przepływów pieniężnych Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. na dzień 30.06.2004r. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk netto -79 580,86 Zysk akcjonariuszy mniejszościowych -84,68 Zmiana stanu zapasów 98 352,52 Rezerwa ujemna na podatek dochodowy (zmiana) -18 686,98 Zmiana stanu należności 6 850 295,90 Zmiana stanu zobowiązań -6 850 295,90 9. Wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności nie wykazano. 10. Na dzień 30.06.2004r. w Grupie Kapitałowej zatrudnionych było: 11. - w POLNORD S.A. 605 pracowników,z tego: - kadra kierownicza 131 osób 153 osoby 321 osób - w POLNORD-DOM Sp. z o.o. 20 pracowników, z tego: - kadra kierownicza 5 osób 14 osób 1 osoba
- w Lubelskim Przedsiębiorstwie Budowlanym Sp. z o.o. 82 pracowników, z tego: - kadra kierownicza 10 osób 9 osób 65 osób - w PPT "Promor" Sp. z o.o. 28 pracowników, z tego: - kadra kierownicza 3 osoby 23 osoby 2 osoby 12. Wynagrodzenia i nagrody pieniężne otrzymane w I półroczu 2004 roku przez Zarząd i Radę Nadzorczą w POLNORD S.A.: Wartość wynagrodzeń i nagród w I półroczu 2004 roku wypłacanych członkom Zarządu Spółki wyniosła łącznie 692.581 zł. Dodatkowo członkowie Zarządu uzyskali z tytułu pełnienia funkcji w podmiotach zależnych i stowarzyszonych wynagrodzenie w kwocie 10.685 zł. Łączna wartość wynagrodzeń wypłaconych członkom Rady Nadzorczej przez Spółkę w I półroczu 2004 roku wyniosła 149.680 zł. 25. 13. Zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji osobom zarządzającym oraz nadzorującym Spółka nie udzielała, nie udzielały ich również jednostki zależne i stowarzyszone. 14. W sprawozdaniu finansowym za I półrocze 2004 roku nie figurują zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. 15. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono sprawozdanie finansowe za I półrocze 2004 roku, mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe: - zdarzeń takich nie było. 16. Relacje między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz sposoby i zakres przejęcia aktywów i pasywów - punkt nie dotyczy POLNORD S.A. 17. Sprawozdanie finansowe POLNORD S.A. nie zostało skorygowane wskaźnikiem inflacji - wskaźnik inflacji poniżej 20%. 18. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi: 19. W I półroczu 2004 roku zmieniono zasady (polityki) rachunkowości i sposób sporządzania sprawozdania finansowego w stosunku do roku poprzedniego. Dotyczy to sposobu wyceny transakcji w walutach obcych. Zgodnie ze
znowelizowaną Ustawą o rachunkowości wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Wpływ zmiany zasady wyceny na wynik finansowy i na dane porównawcze jest nieistotny. 20. Grupa Kapitałowa nie dokonywała korekt błędów podstawowych. 21. Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. 22. Nie wystąpiło w I półroczu 2004r. połączenie Spółki z innymi podmiotami. 23. 1. Wszystkie jednostki objęte konsolidacją mają ten sam dzień bilansowy i jest to ostatni dzień czerwca 2004r. 2. Wszystkie jednostki objęte konsolidacją mają te same metody i zasady wyceny. 24. Jednostki, które nie zostały objęte konsolidacją są pod względem obrotów i wartości aktywów nieistotne dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej POLNORD S.A. Łączna wartość aktywów jednostek wyłączonych stanowi 1,97% wartości aktywów POLNORD S.A., wartość przychodów ze sprzedaży i przychodów finansowych stanowi 5,37% przychodów POLNORD S.A.