DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ PKM DUDA ZA 2006 r.
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 1. Informacje o instrumentach finansowych w Spółce tys. zł Lp Treść AFPDO ZFPDO PUINW AFUDTW AFDDS 1 Stan na początek okresu 14 720 0 24 667 0 0 2 ZWIĘKSZENIA 24 993 0 50 689 0 0 - nabycie, załoŝenie, zaciągnięcie 24 993 50 689 - wycena - aktualizacja wartości - przekwalifikowanie - inne 3 ZMNIEJSZENIA 29 655 0 29 145 0 0 - zbycie, rozwiązanie, spłata 29 306 29 145 - wycena - aktualizacja wartości 349 - przekwalifikowanie - inne 4 Stan na koniec okresu 10 058 0 46 211 0 0 gdzie: AFPDO ZFPDO PUINW AFUDTW AFDDS - Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - PoŜyczki udzielone i naleŝności własne - Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 2. Ryzyko zmiany kursów walutowych Ryzyko zmiany kursów walutowych jest istotne dla Spółki, bowiem osiąga ona przychody z tytułu kontraktów eksportowych w walutach obcych, zaś walutą podstawową Spółki jest polski złoty. Z tego powodu Spółka podchodzi w sposób aktywny do zarządzania ryzykiem walutowym. Do zabezpieczenia planowanych przychodów Spółki naraŝonych na ryzyko walutowe wykorzystywane są walutowe transakcje forward oraz strategie opcyjnie. Spółka chce w ten sposób zabezpieczyć oczekiwaną przyszłą sprzedaŝ wyraŝoną w walutach obcych. Zastosowanie instrumentów pochodnych wymaga wdroŝenia w Spółce rachunkowości zabezpieczeń w celu zminimalizowania wpływu zmian wartości godziwej instrumentu na rachunek zysków i strat. Obecnie Spółka przygotowuje się do wyboru systemu wspierającego rachunkowość zabezpieczeń. W ramach tych prac zostaną określone instrumenty, które będą mogły zostać wykorzystane do zabezpieczenia oraz zdefiniowane pozycje zabezpieczane. Strona 2 z 11
Zaciągnięte kredyty i zobowiązania z tytułu leasingu w walutach obcych nie są traktowane przez Spółkę jako transakcje zabezpieczające przed zmianami kursu walutowego. Spółka wykorzystuje instrumenty pochodne jako narzędzia zarządzania ryzykiem zmiany kursów walutowych. 3. Ryzyko zmiany stóp procentowych PKM DUDA jest naraŝona na ryzyko zmiany krótkoterminowych stóp procentowych stosowanych dla zadłuŝenia o zmiennym oprocentowaniu, takŝe na zmiany długoterminowych stóp procentowych. W 2006 roku Spółka nie zabezpieczała się przed ryzykiem stóp procentowych. 4. Ryzyko kredytowe PKM DUDA jest naraŝona na ryzyko kredytowe związane z trzema głównymi obszarami: wiarygodność kredytowa klientów, z którymi zawierane są transakcje sprzedaŝy produktów, wiarygodność kredytowa instytucji finansowych (banków, brokerów), z którymi zawiera lub które pośredniczą w zawieraniu transakcji zabezpieczających, wiarygodność kredytowa podmiotów, w które PKM DUDA inwestuje. Spółka z tytułu zawartych transakcji pochodnych obciąŝona jest ryzykiem kredytowym związanym z moŝliwością nie wywiązania się przez strony kontraktu ze swoich obowiązków wynikających z instrumentów finansowych. Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę, nie występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego. Nota 2 1. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym równieŝ udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (takŝe wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. PKM DUDA nie udzielał Ŝadnych gwarancji i poręczeń (takŝe wekslowych) w stosunku do jednostek niepowiązanych. PKM DUDA nie udzielał Ŝadnych gwarancji w stosunku do jednostek powiązanych. Udzielone poręczenia w 2006 roku dla jednostek powiązanych przedstawia poniŝsza tabela: Strona 3 z 11
Beneficjent Siedziba Kredytobiorca / dłuŝnik Przedmiot Kwota kredytu / poŝyczki/gwarancji poręczenia w tys. waluta PeKaO Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. kredyt 5 000,0 PLN PeKaO Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. kredyt 20 000,0 PLN Kredyt Bank Rawicz EKO DUDA sp. z o.o. kredyt 300,0 PLN Kredyt Bank Rawicz WIZENTAL sp. z o.o. kredyt 1 000,0 PLN Kredyt Bank Rawicz AGROPROF sp. z o.o. kredyt 300,0 PLN Kredyt Bank Rawicz ROLPOL sp. z o.o. kredyt 300,0 PLN Poznań PKM DUDA GmbH DISTRIBUTION kredyt 1 200,0 EURO Poznań HUNTER WILD sp. z o.o. kredyt 5 000,0 PLN Poznań HUNTER WILD sp. z o.o. kredyt 380,0 EURO Kredyt Bank Warszawa AGROHOP sp. z o.o. kredyt 570,0 PLN Kredyt Bank Warszawa ROLPOL sp. z o.o. kredyt 800,0 PLN Kredyt Bank Warszawa AGROPROF sp. z o.o. kredyt 456,0 PLN Kredyt Bank Warszawa WIZENTAL sp. z o.o. kredyt 718,4 PLN Udzielone poręczenia dla podmiotów powiązanych stan na dzień 31.12.2006: Beneficjent Siedziba Kredytobiorca / dłuŝnik Przedmiot Kwota kredytu / poŝyczki/gwarancji poręczenia w tys. waluta BISE S.A Rawicz WIZENTAL sp. z o.o. kredyt 1 306,3 PLN Kredyt Bank Rawicz WIZENTAL sp. z o.o. gwarancja 1 000,0 PLN PeKaO Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. kredyt 5 000,0 PLN PeKaO Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. kredyt 20 000,0 PLN PeKaO Poznań AGRO-DUDA sp. z o.o. kredyt 10 000,0 PLN MARAND RYBNIK sp. z o.o. MARAND RYBNIK sp. z o.o. MARAND RYBNIK sp. z o.o. MARAND RYBNIK sp. z o.o. Racibórz AGRO-DUDA sp. z o.o. weksel 40,0 PLN Racibórz AGRO-DUDA sp. z o.o. weksel 22,4 PLN Racibórz EKO DUDA sp. z o.o. weksel 30,0 PLN Racibórz EKO DUDA sp. z o.o. weksel 70,0 PLN Kredyt Bank Rawicz EKO DUDA sp. z o.o. kredyt 300,0 PLN Kredyt Bank Rawicz WIZENTAL sp. z o.o. kredyt 1 000,0 PLN Kredyt Bank Rawicz AGROPROF sp. z o.o. kredyt 300,0 PLN Kredyt Bank Rawicz ROLPOL sp. z o.o. kredyt 300,0 PLN Kredyt Bank Rawicz AGROPROF sp. z o.o. kredyt 490,0 PLN Kredyt Bank Rawicz ROLPOL sp. z o.o. kredyt 490,0 PLN BZ WBK Wrocław PZZ DYSTRYBUCJA sp. z o.o. gwarancja 15 000,0 PLN Poznań PKM DUDA GmbH DISTRIBUTION kredyt 1 200,0 EURO Poznań HUNTER WILD sp. z o.o. kredyt 5 000,0 PLN Poznań HUNTER WILD sp. z o.o. kredyt 380,0 EURO Kredyt Bank Warszawa AGROHOP sp. z o.o. kredyt 570,0 PLN Kredyt Bank Warszawa ROLPOL sp. z o.o. kredyt 800,0 PLN Kredyt Bank Warszawa AGROPROF sp. z o.o. kredyt 456,0 PLN Kredyt Bank Warszawa WIZENTAL sp. z o.o. kredyt 718,4 PLN Strona 4 z 11
Nota 3 1. Zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Spółka nie posiada zobowiązań z tego tytułu. Nota 4 1. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby. Nota 5 W okresie sprawozdawczym Spółka nie poniosła tego typu kosztów. Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne. Grupa Kapitałowa Polskiego Koncernu Mięsnego DUDA konsekwentnie realizuje zamierzenia inwestycyjne przy optymalnym wykorzystaniu subwencji i funduszy unijnych. W przeszłości Spółka korzystała z dofinansowania inwestycji ze środków Unii Europejskiej. Warunkiem pozyskania przez Emitenta tych środków było dokonanie określonych we wniosku o dofinansowanie inwestycji. Ponadto Emitent przez cały okres obowiązywania umowy o dofinansowanie powinien być w posiadaniu środka trwałego, którego dotyczył wniosek, w przeciwnym razie zmuszony byłby do zwrotu otrzymanego dofinansowania. Na lata 2006-2007 spółka zakładana pozyskanie dofinansowania realizacji projektów w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego a w szczególności na: zakup specjalistycznych środków transportu do przewozu mięsa i Ŝywca, doposaŝenie w instalacje i urządzenia, modernizację produkcji, rozbudowę logistyki oraz zakup systemów informatycznych. Wiarygodność emitenta, posiadanie nadwyŝek finansowych oraz doświadczenie w pozyskiwaniu środków unijnych powodują iŝ spółka nie ma problemów z realizacją zamierzeń inwestycyjnych. Emitent zamierza sfinansować planowane inwestycje przy wykorzystaniu środków własnych, kredytów bankowych, leasingu oraz środków pozyskanych z przeprowadzonej na początku 2007 roku emisji nowych akcji. Emitent planuje realizacje szeroko zakrojonego planu inwestycyjnego związanego z budową grupy kapitałowej- inwestycje kapitałowe. Strona 5 z 11
Nota 6 1. Informacje o transakcjach spółki z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. Nota 7 a. wzajemne naleŝności 46 357 tys. zł - i zobowiązania 966 tys. zł b. przychody z wzajemnych transakcji 47 062 tys. zł 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć, które nie podlegały konsolidacji. Nota 8 etaty 1. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu. Lp. Wyszczególnienie 2006 2005 1 Pracownicy ogółem: 1 354 1 366 a na stanowiskach nierobotniczych 326 245 b na stanowiskach robotniczych 1 028 1 121 2 Uczniowie 15 6 3 Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych. 13 15 I O g ó ł e m z a t r u d n i e n i 1 382 1 387 Nota 9 Informacje o wynagrodzeniach członków zarządu oraz organów nadzorczych. Wyszczególnienie Zarząd PKM DUDA Stanowisko/ funkcja Umowa o pracę Rada nadzorcza spółek zaleŝnych Ogółem wynagrodzenie brutto Maciej Duda Prezes Zarządu 361 48 409 Bogna Duda Jankowiak Wiceprezes Zarządu 261 261 Roman Miler Wiceprezes Zarządu 264 53 317 Strona 6 z 11
Wyszczególnienie Stanowisko/ funkcja Umowa o pracę Rada nadzorcza spółek zaleŝnych Ogółem wynagrodzenie brutto Rafał Oleszak Członek Zarządu 180 47 227 Prokurenci Marcin Duda Daria Duda Dariusz Jankowiak Jerzy Jaśkowiak Prokurent/Dyrektor Transportu Prokurent/Dyrektor ds. rozliczeń Prokurent/Dyrektor Techniczny Prokurent/Główny Księgowy 180 180 166 166 179 179 144 144 Rada Nadzorcza Rafał Abratański Przewodniczący RN 30 Marek Dybalski V-ce przewodniczący RN 18 Grzegorz Leszczyński Członek RN 21 Tomasz Łuczyński Członek RN 21 Rafał Tuzimek Członek RN 21 Maciej Zientara Członek RN 4 Nota 10 Informacje o wartości nie spłaconych zaliczek, kredytów, poŝyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zaleŝnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych, przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zaleŝnych i z nim stowarzyszonych (dla kaŝdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałŝonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Na dzień 31 grudnia 2006 członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie byli zadłuŝeni wobec Grupy. Strona 7 z 11
Nota 11 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieŝący okres. W dniu 30.06.2006 na skutek odwołania od decyzji podatkowej przeprowadzonej przez Urząd Kontroli Skarbowej w Lesznie, Spółka otrzymała zwrot części zapłaconego podatku i odsetek za lata 2000 i 2001 w kwocie 427.053,30 Nota 12 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Za najwaŝniejsze po dniu bilansowych naleŝy uznać: - W dniu 13 kwietnie nastąpiło pozytywne zakończenie emisji akcji serii G w wyniku którego spółka pozyskała środki finansowe w wysokości ponad 144 mln złotych. i związane z tym podwyŝszenie kwoty kapitałów własnych. - W dniu 01 marca 2007 nastąpił ostateczna finalizacja przejęcia przez PKM DUDA S.A 100% udziałów w spółce Stół Polski sp z o.o z/s w Warszawie. Spółka Stół Polski jest drugim co do wielkości po spółce Makton dystrybutorem mięsa i wędlin na terenie województwa mazowieckiego a ponadto posiada własny zakład przetwórczy produkujący markowe wędliny. W efekcie przejęcia spółki Stół Polski Sp. z o.o. nastąpiło umocnienie pozycji Grupy Kapitałowej Emitenta na rynku województwa mazowieckiego, gdzie została ona niekwestionowanym liderem. Nota 13 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Spółka powstała 14 grudnia 1999 roku jako DUDA Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie została przekształcona w spółkę akcyjną, zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych, na podstawie Uchwały Walnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 12 grudnia 2001r. Spółka została zarejestrowana dnia 21 lutego 2002 roku jako Spółka Akcyjna DUDA Bilans zamknięcia Spółki z o.o. został przyjęty jako bilans otwarcia Spółki akcyjnej. Strona 8 z 11
Nota 14 Sprawozdania finansowe skorygowane o wskaźnik inflacji. Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, poniewaŝ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich 3 lat działalności spółki nie przekroczyła 100%. Nota 15 Zestawienie oraz objaśnienie róŝnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Pomiędzy ujawnionymi w prezentowanym sprawozdaniu finansowym danymi za 2006 oraz za 2005, a uprzednio sporządzonymi sprawozdaniami finansowymi, nie wystąpiły róŝnice mające istotny wpływ na wynik Spółki. Nota 16 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta. Nie wystąpiły istotne zmiany w stosunku do sprawozdania finansowego za 2005r, które miałyby istotny wpływ na wynik finansowy spółki oraz jej sytuację majątkowej. Nota 17 Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność emitenta. nie wystąpiły Nota 18 W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać równieŝ opis podejmowanych, bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. Strona 9 z 11
Sprawozdanie zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółkę. Zdaniem Zarządu spółki i biegłego rewidenta nie występuje niepewność, co do moŝliwości kontynuowania działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Nota 19 W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, Ŝe jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Spółek. Nota 20 W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności - naleŝy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy. Nota 21 JeŜeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wyłączając na podstawie odrębnych przepisów wszystkie jednostki z obowiązku objęcia konsolidacją, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego naleŝy przedstawić podstawę prawną wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji oraz inne informacje wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmujące wszystkie jednostki w których posiada udziały. Strona 10 z 11
PODPISY: Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 14.06.2007 Maciej Duda Prezes Zarządu 14.06.2007 Bogna Duda-Jankowiak Wiceprezes Zarządu 14.06.2007 Roman Miler Wiceprezes Zarządu 14.06.2007 Rafał Oleszak Członek Zarządu Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkcja Podpis 14.06.2007 Jerzy Jaśkowiak Gł. Księgowy Strona 11 z 11