RAPORT PÓŁROCZNY Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku Spółdzielczego w Piasecznie wg stanu na dzień 30.06.2014 r. Piaseczno, dnia 10.09.2014 r.
I. Informacje ogólne o Banku Nazwa Bank Spółdzielczy w Piasecznie Forma prawna spółdzielnia KRS 0000057537 REGON 000508773 NIP 123-00-04-918 Kraj siedziby Rzeczpospolita Polska Siedziba Piaseczno Adres ul. Kościuszki 23, 05-500 Piaseczno Telefon (22) 73-74-117 Faks (22) 73-74-114 Strona internetowa www.bspiaseczno.pl W I półroczu 2014 roku, Bank Spółdzielczy w Piasecznie realizował zadania zgodne z przyjętą w dniu 21.03.2013 r. Strategią działania Banku Spółdzielczego w Piasecznie na lata 2013-2015, w tym również planem ekonomiczno-finansowym. Bank rozwijał swoją działalność handlową, umacniał pozycję kapitałową, a realizując zadania w celu osiągnięcia planowanego wyniku finansowego uwzględniał wszystkie występujące ryzyka. Zarząd Banku, w tym okresie, pracował w następującym składzie, tj.: - Kazimierz GRABCZUK Prezes Zarządu - Pion ryzyka i organizacji, - Barbara PLUTA Zastępca Prezesa Zarządu Pion finansowo-rachunkowy, - Jolanta ROŻEK Zastępca Prezesa Zarządu Pion handlowy. Na dzień 30.06.2014 r., Bank zatrudniał 146 osób (142,5 etatów), tj. o 3 osoby (2,5 etatu) mniej w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Bank realizował swoją działalność poprzez sieć 18 (osiemnastu) jednostek operacyjnych. II. Wybrane dane finansowe Banku Spółdzielczego w Piasecznie. Tabela 1. Wybrane dane finansowe wg stan na dzień 30.06.2013 r. i 30.06.2014 r. Wybrane dane finansowe 30.06.2013 r. 30.06.2014 r. w tys. zł w EUR w tys. zł w EUR dyn.*** Suma bilansowa 521 628 120 491 589 364 141 643 113% Fundusze własne 44 297* 10 232 48 955** 11 765 111% Rezerwy 7 423 1 715 6 913 1 661 93% Zobowiązania wobec sektora niefinansowego 422 704 97 640 467 538 112 365 111% Należności od sektora finansowego 133 211 30 770 109 537 26 325 82% Należności od sektora niefinansowego 321 303 74 218 370 726 89 098 115% Dłużne papiery wartościowe 30 005 6 931 65 637 15 775 219% Wynik na działalności bankowej 12 096 2 794 12 913 3 103 107% Zysk (strata) brutto 2 788 644 3 676 883 132% Zysk (strata) netto 2 116 489 2 851 685 135% kurs euro NBP na dzień sprawozdawczy 4,3292 4,1609 * w wartości funduszy własnych, 7 mln zł stanowią pożyczki podporządkowane oraz 3,5 mln zł stanowi zobowiązanie poporządkowane (obligacje) zaliczone za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego do funduszy podstawowych. **w wartości funduszy własnych, 6 mln zł stanową pożyczki podporządkowane oraz 3 mln zł stanowi zobowiązanie poporządkowane (obligacje) zaliczone za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego do funduszy podstawowych. *** dynamika do wartości w tysiącach złotych. 2
III. Dane finansowe za I półrocze 2014 roku (bilans, pozycje pozabilansowe, rachunek zysków i strat, rachunek przepływów pieniężnych, zestawienie zmian w kapitale własnym). 3
4
5
6
7
8
9
10
IV. Istotne zmiany w wynikach ekonomiczno finansowych Banku Spółdzielczego w Piasecznie w okresie I półrocza br. Odzwierciedleniem realizowanej Strategii Banku, w tym celów strategicznych, są osiągnięte wyniki ekonomiczno finansowe, które w wybranych pozycjach przedstawiały się następująco: 1) Bilans Banku: Suma bilansowa - na koniec I półrocza 2014 roku wyniosła 589,4 mln zł i była wyższa niż w analogicznym okresie roku 2013 o 67,7 mln zł, tj. o 13%. Strukturę pasywów Banku przedstawiono na wykresie nr 1. Struktura zobowiązań, na dzień 30.06.2014 r., jest nieznacznie inna w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego i wynika ze wzrostu udziału zobowiązań sektora budżetowego (przy nieznacznym spadku zobowiązań wobec sektora niefinansowego). Wykres nr 1. Struktura pasywów Banku 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 7% 7% 6% 8% 81% 79% 30.06.2013r. 30.06.2014r. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego Pozostałe pozycje Kapitały (fundusze) Zobowiązania wobec sektora budżetowego Zobowiązania pozostałe (pożyczka, obligacje) Zysk (strata) netto Fundusze własne Banku - na dzień 30.06.2014 r. (obliczone zgodnie z zasadami Rozporządzenia nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 oraz Dyrektywy nr 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 roku Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych) wynosiły 51,9 mln zł i w porównaniu do 30.06.2013 r. wzrosły o 7,6 mln zł (dynamika 117%). Wzrost ten wynika z: 1) akumulacji zysku za rok poprzedni, łącznie w kwocie 6,4 mln zł, przy jednoczesnej amortyzacji wartości funduszy własnych z tytułu pożyczek podporządkowanych oraz emisji obligacji, a także 2) z możliwości zaliczenia do funduszy własnych korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego w wysokości 1,25% ekspozycji ważonych ryzykiem. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego - na dzień 30.06.2014 r. wyniosły 467,5 mln zł i wzrosły o 44,8 mln zł, tj. o 11%, w stosunku do analogicznego okresu roku 2013. 11
Wykres nr 2. Struktura podmiotowa zobowiązań sektora niefinansowego 30.06.2013 r. 6% 3% 9% 6% 76% 30.06.2014 r. 6% 3% 11% 6% 75% Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. Indyw. Osoby prywatne Przeds. Indyw. Osoby prywatne Rolnicy Instyt. Niekom. Rolnicy Instyt. Niekom. Struktura podmiotów deponujących w Banku środki finansowe na dzień 30.06.2014 r. (wykres nr 2), co do zasady, nie uległa istotnej zmianie w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Zobowiązania wobec sektora budżetowego - na dzień 30.06.2014 r., wyniosły 47,4 mln zł i wzrosły o 14,3 mln zł, tj. o 43%, w stosunku do analogicznego okresu roku 2013, głównie za sprawą depozytów bieżących (wzrost o 44%). Rezerwy - na koniec analizowanego okresu wyniosły 6,9 mln zł i obniżyły swoją wartość o 0,5 mln zł, tj. o 7%, w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Podkreślić należy, że w tej pozycji ewidencjonowana jest rezerwa na ryzyko ogólne w kwocie 5 mln zł. Wynik finansowy netto - na dzień 30.06.2014 r., ukształtował się na poziomie 2,8 mln zł i jest on wyższy o 0,73 mln zł, tj. o 35%, w stosunku do wyniku finansowego netto uzyskanego na dzień 30.06.2013 r. Struktura aktywów Banku na dzień sprawozdawczy (wykres nr 3) odbiega od realizowanej w analogicznym okresie roku poprzedniego, głównie z uwagi na niższy udział należności od sektora finansowego przy jednoczesnym wyższym udziale należności od sektora niefinansowego (kredyty) oraz papierów wartościowych. Wykres nr 3. Struktura aktywów Banku 100% 80% 60% 40% 20% 0% 6% 62% 26% 30.06.2013r. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym Należności od sektora niefinansowego Dłużne papiery wartościowe Inne aktywa 11% 63% 19% 30.06.2014r. Należności od sektora finansowego Należności od sektora budżetowego Rzeczowe aktywa trwałe 12
Należności od sektora niefinansowego - wzrosły o 49,4 mln zł, tj. o 15%, w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego i ukształtowały się na poziomie 370,7 mln zł. Sytuacja nieprawidłowa akcji kredytowej, na dzień 30.06.2014 r., wzrosła, w stosunku do 30.06.2013 r., o 0,8 mln zł, tj. do poziomu 19,6 mln zł. Poziom sytuacji zagrożonej podlega bieżącemu monitorowaniu. Bank tworzy: 1) rezerwę celową, która na dzień na dzień 30.06.2014 r. wynosiła 5,7 mln zł oraz dodatkowo, na zagrożenia związane z prowadzoną działalnością, 2) Bank rezerwę na ryzyko ogólne (5 mln zł na dzień 30.06.2013r.). Wykres nr 4. Struktura podmiotowa należności sektora niefinansowego 30.06.2013 r. 30.06.2014 r. 21% 16% 18% 45% 24% 20% 18% 38% Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. i S-ki Państw. Przeds. i S-ki Pryw. Przeds. Indyw. Osoby prywatne Przeds. Indyw. Osoby prywatne Rolnicy Instyt. Niekom. Rolnicy Instyt. Niekom. W zakresie struktury kredytowanych podmiotów (przedstawionej na wykresie nr 4), na dzień 30.06.2014 r. zauważa się spadek zaangażowania kredytowego przedsiębiorstw i spółek prywatnych (o 7 %) przy jednoczesnym wzroście zaangażowania kredytowego rolników (o 4%) oraz osób prywatnych (o 3%). Dłużne papiery wartościowe - w stosunku do 30.06.2013 roku, zwiększyły swoją wartość o 35,6 mln zł, tj. o 119%, a ich wartość na dzień sprawozdawczy ukształtowała się na poziomie 65,6 mln zł. Należności od sektora finansowego - środki niezagospodarowane w działalność kredytową oraz w dłużne papiery wartościowe Bank deponował w Banku Zrzeszającym. Stan należności od sektora finansowego, na dzień 30.06.2014 r., był o 23,7 mln zł niższy w stosunku do stanu realizowanego na dzień 30.06.2013 r. i wyniósł 109,5 mln zł. Rzeczowe aktywa trwałe - w I półroczu 2014 roku rzeczowy majątek trwały Banku zwiększył swoją wartość o 3,7 mln zł, tj. o 26% do poziomu 18,0 mln zł. (w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego). 2) Rachunek zysków i strat Struktura bilansu Banku, spadek marży odsetkowej w I półroczu roku 2014 miały bezpośredni wpływ na wartości uzyskane w rachunku zysków i strat Banku i tak: Poziom poszczególnych wyników z działalności operacyjnej oraz kosztów mających wpływ na realizację wyniku finansowego przedstawiono na poniższym wykresie. 13
W MILIONACH ZŁOTYCH Wykres nr 3. Pozycje kształtujące wynik finansowy 13,00 11,00 9,00 7,00 5,00 3,00 1,00-1,00-3,00-5,00-7,00-9,00-11,00 2,12 2,85 30.06.2013r. 30.06.2014r. Wynik z tytułu odsetek Wynik z tytułu prowizji Wynik z pozycji wymiany Wynik z poz.przychodów i k-tów oper. Koszty dzialania banku Amortyzacja śr. trw. oraz wart. niem. Różnica wartości rezerw i aktualizacji Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Wynik z tytułu odsetek, w I półroczu roku 2014, był nieznacznie wyższy (o 0,1 mln zł), w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego (wzrost o 1%). Wynik z tytułu prowizji, na dzień 30.06.2014 r., był wyższy w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o 0,7 mln zł, tj. (wzrost o 29%). Konsekwencją powyższych pozycji oraz uwzględniając wynik z pozycji wymiany, - wynik na działalności bankowej ukształtował się na poziomie 12,9 mln zł, tj. wzrost o 7% w stosunku do stanu na dzień 30.06.2013 roku. Wynik z poz. przychodów i kosztów operacyjnych, na dzień 30.06.2014 r. był niższy w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego o 0,4 mln zł, tj. (spadek o 60%). Koszty działania Banku, na dzień sprawozdawczy, wyniosły 7,3 mln zł, tj. ukształtowały się na tożsamym poziomie co w analogicznym okresie roku poprzedniego. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych na koniec sprawozdawanego okresu ukształtowała się na poziomie 0,84 mln zł, tj. o 0,1 mln zł więcej niż w roku ubiegłym. Różnica wartości rezerw i aktualizacji wartości jest o 0,57 mln zł niższa w stosunku do analogicznego okresu roku 2013, jej wartość na dzień 30.06.2014 r. wyniosła 1,3 mln zł. Powyższe wartości w rachunku zysków i strat ukształtowały wynik finansowy Banku na dzień 30.06.2014 r. na poziomie 3,7 mln zł brutto i 2,9 mln zł netto; w analogicznym okresie roku poprzedniego wynik ten kształtował się odpowiednio 2,8 mln zł i 2,1 mln zł. V. Ocena ryzyka występującego w Banku Ryzyko występujące w Banku podlega stałemu monitorowaniu, a jego poziom zabezpiecza odpowiednia wartość funduszy własnych. Na koniec czerwca 2014 roku, współczynnik wypłacalności ukształtował się na poziomie 13,44% (dla porównania w analogicznym okresie roku poprzedniego wynosił 14
10,68%). Poziom współczynnika wypłacalności wykazał tendencję wzrostową (dyn. 126 % w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego) za sprawą wzrostu wartości funduszy własnych jak również zmiany podejścia do jego wyliczania (zastosowane przepisy pakietu CRD IV CRR). Oceniany jest, jako wystarczający z punktu widzenia bezpieczeństwa Banku i daje możliwości do dalszego stabilnego jego rozwoju. Zaabsorbowany kapitał, na zabezpieczenie ryzyka (w ramach filaru I) prowadzonej przez Bank działalności, wyniósł 30,9 mln zł (33,2 mln zł na 30.06.2013 r.) w tym: wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego wynosił 26,9 mln zł (na dzień 30.06.2013 r.- wynosił 29,6 mln zł); wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyka operacyjnego, liczony metodą podstawowego wskaźnika, stanowił kwotę 3,9 mln zł (w analogicznym okresie roku poprzedniego - wynosił 3,5 mln zł); wymóg na ryzyko rynkowe - Bank nie naliczył wymogu kapitałowego, ponieważ pozycja walutowa całkowita kształtowała się poniżej 2% funduszy własnych. W I półroczu 2014 roku, Bank nie naliczał wewnętrznego wymogu kapitałowego. W ramach kategorii ryzyk uznanych za istotne nie wystąpiło przekroczenie ustanowionych przez Bank limitów wewnętrznych. Poziomy ustanowionych limitów, kształtują się na akceptowalnym przez Bank poziomie, a ich wykorzystanie nie przekraczało wskaźnika ostrzegawczego. Łączny wymóg kapitałowy na ryzyka związane z działalnością Banku wyniósł 30,9 mln zł (33,2 mln zł na dzień 30.06.2013 r.). Fundusze własne w kwocie 51,9 mln zł, na dzień 30.06.2014 r. (obliczone zgodnie z zasadami Rozporządzenia nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 oraz Dyrektywy nr 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 roku Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych) uwzględnione do oceny adekwatności kapitałowej w kwocie 30,9 mln zł pozostawiły nadwyżkę wolnego kapitału w wysokości 21 mln zł (11 mln zł na dzień 30.06.2013 r.). W omawianym okresie, Bank dotrzymywał norm nadzorczych miar płynności, które na dzień 30.06.2013 r. kształtowały się w następująco: M 1 - Luka płynności krótkoterminowej 42,9 mln zł (w analogicznym okresie roku poprzedniego wynosiła 4,7 mln zł), M 2 - Współczynnik płynności krótkoterminowej 2,18 (na koniec czerwca 2013 roku wskaźnik ten wynosił 1,07). M 3 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi 2,20 (w analogicznym okresie roku poprzedniego wynosiła 2,37). M 4 - Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych i aktywów o ograniczonej płynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi 1,40 (na koniec czerwca 2013 roku wskaźnik ten wynosił 1,34). Uwzględniając wartość sumy bilansowej oraz wyniku finansowego netto niżej wymienione wskaźniki na dzień 30.06.2014 r. ukształtowały się następująco: ROA netto na poziomie 0,98% (0,85% na dzień 30.06.2013 r.), ROE netto na poziomie 13,66% (11,75% na dzień 30.06.2013 r.). Wskaźniki te są wyższe niż w analogicznym okresie roku poprzedniego za przyczyną wyższego wyniku finansowego, na który wpływ miał wyższy wynik na działalności bankowej oraz niższe 15
16
17