2.2.1. CHARAKTERYSTYKA OPISOWA PROJEKTU BUDŻETU MIASTA SŁUPSKA - INFORMACJE OGÓLNE I. REGULACJE PRAWNE Tryb prac nad budżetem jednostki samorządu terytorialnego reguluje ustawa o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz. 1240 z późn. zm.). Procedowanie nad budżetem Miasta Słupska w ramach przepisów określonych ustawą o finansach publicznych, reguluje uchwała Rady Miejskiej w Słupsku Nr XXIV/343/12 z dnia 27 czerwca 2012 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej miasta Słupska, szczegółowości projektu budżetu oraz rodzajów materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu. Zgodnie z załącznikiem Nr 1 do w/w uchwały, określającym tryb prac nad projektem uchwały budżetowej Miasta Słupska, procedurę uchwalania budżetu oraz rodzaje i szczegółowość materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu, Prezydent Miasta Słupska jest zobowiązany do przedstawienia Radzie Miejskiej w Słupsku oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Gdańsku projektu budżetu wraz z załącznikami i objaśnieniami w terminie do dnia 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy. Właściwe merytorycznie Komisje Rady Miejskiej wydają opinie oraz propozycje ewentualnych zmian do przedłożonego projektu budżetu do dnia 10 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy. Uchwałę budżetową organ stanowiący, czyli Rada Miejska w Słupsku podejmuje do dnia 31 grudnia roku poprzedzającego rok budżetowy. Projekt budżetu Miasta Słupska na 2013 rok został opracowany zgodnie z obowiązującymi przepisami prawnymi regulującymi finanse jednostek samorządu terytorialnego, w tym w szczególności: ustawę o dochodach jednostek samorządu terytorialnego z 13 listopada 2003r. (Dz.U. z 2010r. Nr 80, poz.526 z późn.zm.), ustawę o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009r (Dz.U. z 2009r Nr 157, poz.1240 z późn.zm.), ustawę z dnia. 27 sierpnia 2009r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009r. Nr 157, poz. 1241, z późn.zm.). Projekt budżetu Miasta Słupska został opracowany również w oparciu o wyniki konsultacji społecznych jako budżet obywatelski. Zgodnie z Zarządzeniem Nr 816/F/2012 z dnia 24 sierpnia 2012 r., w dniach od 27 sierpnia do 7 września br. odbyły się konsultacje społeczne w zakresie propozycji zadań do ujęcia w projekcie budżetu Miasta Słupska na 2013 rok. Informacja
o przedmiotowych konsultacjach została opublikowana w Serwisie Urzędu Miejskiego w Słupsku, oraz w miejskim portalu internetowym www.slupsk.pl. Do dnia 7 września 2012 roku wpłynęły 243 ankiety, które zostały podzielone tematycznie i przekazane do wydziałów merytorycznych, odpowiedzialnych za realizację zamieszczonych w nich kwestii. Zasady klasyfikowania oraz grupowania dochodów i wydatków przyjęto zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych. II. ZAŁOŻENIA OGÓLNE Plan dochodów i wydatków budżetowych na 2013 rok został opracowany w oparciu o: prognozowane wskaźniki makroekonomiczne w wielkościach przedstawionych przez Ministerstwo Finansów, założenia w zakresie projektowania dochodów i wydatków przyjęte w Zarządzeniu Prezydenta Miasta Słupska w sprawie trybu i terminów opracowania materiałów do projektu budżetu Miasta Słupska na 2013 rok oraz do projektu zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej na rok 2013 i lata następne, informacje otrzymane z Ministerstwa Finansów o wysokości subwencji oraz wpływach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, informacje o ustalonej przez Wojewodę Pomorskiego wysokości dotacji celowych z budżetu państwa na realizację zadań własnych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych. Podstawowym i najtrudniejszym działaniem przy opracowaniu projektu budżetu na 2013r. było wypracowanie nadwyżki dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi Miasta. Działania oszczędnościowe dotyczyły wszystkich wydatków bieżących Miasta. Pomimo ograniczenia możliwości finansowych Miasta Słupska w wyniku pogarszającej się koniunktury gospodarczej, strategicznym wyzwaniem zarządzania finansami Miasta pozostaje generowanie jak najwyższych środków na wydatki majątkowe. Nakłady majątkowe w 2013 r. zaplanowane zostały na kwotę 56.793.467 zł a łącznie w latach 2013-2016 na kwotę 260.535.517 zł. Zaproponowany poziom wydatków inwestycyjnych będzie możliwy z uwagi na zaangażowanie zewnętrznych źródeł finansowania, w tym środków Unii Europejskiej. Jednocześnie pociąga to za sobą konieczność utrzymania stabilnego tempa wzrostu dochodów bieżących przewyższający tempo wzrostu wydatków bieżących.
III. WSKAŹNIKI MAKROEKONOMICZNE Na lata 2013-2016 założono następujące wysokości wskaźników makroekonomicznych: Tab. 1. Główne wskaźniki makroekonomiczne w latach 2013-2016 WSKAŹNIK Dynamika cen towarów i usług konsumpcyjnych -średnioroczna Dynamika realna Produktu Krajowego Brutto Dynamika nominalna przeciętnego wynagrodzenia brutto w gospodarce narodowej Dynamika przeciętnego zatrudnienia w gospodarce narodowej Jedno -stka 2013 2014 2015 2016 Prognoza Prognoza Prognoza Prognoza % 102,70 102,30 102,50 102,50 % 102,20 102,50 103,50 104,00 % 104,59 104,61 105,20 105,58 % 100,22 100,36 100,75 100,93 Przy opracowywaniu projektu budżetu posłużono się wskaźnikami makroekonomicznymi w wielkościach prognozowanych przez Ministerstwo Finansów. IV. GŁÓWNE POZYCJE BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje kształtowanie się wysokości głównych parametrów budżetowych w latach 2011 2013. Tab. Główne pozycje budżetowe w latach 2011-2013 L.p. Wyszczególnienie 2011 rok 2012 rok 2013 rok Dynamika Dynamika Wykonanie Przewidywane wykonanie Projekt planu 2013/2012 2013/2011 w zł w % I DOCHODY OGÓŁEM 417 352 703,18 454 956 890 436 624 575 96,0 104,6 1 Dochody bieżące 372 008 099,01 394 940 956 395 437 764 100,1 106,3 2 Dochody majątkowe 45 344 604,17 60 015 934 41 186 811 68,6 90,8 II WYDATKI OGÓŁEM 459 374 395,14 506 343 469 447 972 571 88,5 97,5 1 Wydatki bieżące 374 650 713,69 395 510 375 391 179 104 98,9 104,4 2 Wydatki majątkowe 84 723 681,45 110 833 094 56 793 467 51,2 67,0 III DEFICYT (I-II) -42 021 691,96-51 386 579-11 347 996 22,1 27,0 IV ROZCHODY 15 298 991,04 19 361 098 50 390 642 260,3 329,4 V DEFICYT FAKTYCZNY (III - IV) -57 320 683,00-70 747 677-61 738 638 87,3 107,7 VI PRZYCHODY 64 156 540,37 70 747 677 61 738 638 87,3 96,2 1 Prywatyzacja 0,00 0 0 0,0 0,0 2 Emisja obligacji, kredyty, pożyczki 63 591 885,67 70 147 677 61 738 638 88,0 97,1 3 Wolne środki 564 654,70 600 000 0 0,0 0,0
Projekt budżetu Miasta Słupska na 2013 rok zamyka się deficytem (rozumianym) jako różnica pomiędzy wydatkami a dochodami) w wysokości 11.347.996 zł. Prognoza budżetowa zakłada, że nominalnie dochody spadną o 4,0%, w stosunku do roku 2012 r w tym: dochody bieżące wzrosną o 0,1 % dochody majątkowe spadną o 31,4 % natomiast wydatki spadną o 11,5 %, w stosunku do 2012 r. w tym: wydatki bieżące spadną o 1,1 % wydatki majątkowe spadną o 48,8 % Źródła sfinansowania deficytu to : przychody z zaciągniętych kredytów i pożyczek 31.738.638,- przychody ze sprzedaży innych papierów wartościowych 30.000.000,- Prognozowany stan zadłużenia na koniec 2013 roku planowany jest na kwotę 295.430.003,42 zł co stanowić będzie 59,36% dochodów przy limicie określonym ustawą o finansach publicznych na poziomie 60%. Drugi z obowiązkowych wskaźników ostrożnościowych wymienionych w przywołanym akcie prawnym, tj. wskaźnik obsługi długu, liczony jako relacja sumy rat kapitałowych kredytów i pożyczek powiększony o odsetki oraz potencjalne spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń oraz gwarancji i dochodów, wyniesie 10,37% wobec limitu ustawowego wynoszącego 15%. V. DOCHODY BUDŻETOWE Prognoza dochodów na 2013 rok przewiduje wpływy w wysokości 436.624.575 zł co oznacza spadek o kwotę 18.332.315 zł w stosunku do 2012 roku. W strukturze dochodów Miasta Słupska zaznacza się spadek udziałów majątkowych. Z kwoty 60.015.934 zł w 2012 roku spadną do 41.186.811 zł w roku 2013. W roku 2012 dochody majątkowe stanowiły 13,2% ogółu dochodów, natomiast w 2013 roku 9,4%. Taka sytuacja jest wynikiem mniejszych dochodów z budżetu Unii Europejskiej z tytułu współfinansowania projektów inwestycyjnych realizowanych przez Miasto. W 2013 roku udział Miasta we wpływach z podatków PIT i CIT wyniesie 90.446.612 zł, co stanowi 22,87% ogółu zaplanowanych dochodów bieżących.
Wskaźnik partycypacji Miasta Słupska w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) w części gminnej wzrósł z poziomu 37,26% w 2012 r. do 37,42% w 2013, w części powiatowej pozostał na niezmienionym poziomie tj. 10,25% roku zgodnie z założeniami Ministerstwa Finansów. Wysokość wskaźników udziału w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) jest stała i wynosi w części gminnej 6,71 %, w części powiatowej 1,40%. Podstawą prognozy dochodów z tytułu udziału w CIT było wykonane wielkości z tego tytułu w latach 2011-2012. Podatki i opłaty lokalne zaplanowane zostały na 2013 rok na kwotę 52.589.318 zł, są wyższe od przewidywanego wykonania roku 2012 o 3,99%. W kalkulacji dochodów z tytułu podatku od nieruchomości i środków transportowych uwzględniono zmiany stawek podatkowych, zwiększenie podstawy opodatkowania o nowe nieruchomości oraz stopień ściągalności. Na 2013 rok dochody z tego tytułu zostały zaplanowane w wysokości 40.630.000 zł. VI. WYDATKI BUDŻETOWE Wydatki ogółem w 2013 roku wyniosą 447.972.571 zł co oznacza ich spadek o 11,5% tj. o kwotę 58.370.898 zł. Wydatki bieżące w 2013 roku osiągną 391.179.104 zł i będą niższe o 4.331.271 zł w stosunku do 2012 roku. Na działalność bieżącą w 2013 roku zostanie przeznaczone 87,3%, na wydatki majątkowe 12,7 % środków budżetu Miasta Słupska. Oznacza to spadek udziału wydatków majątkowych w ogóle wydatków w 2013 roku w stosunku do roku 2012 o 9,19 pkt. procentowych. Główne sfery wydatków budżetu Miasta w 2013 r: 1. Oświata i edukacja 168.493.545 zł ( 39,4%) 2. Transport i łączność 46.946.363 zł (11,0%) 3. Pomoc społeczna i ochrona zdrowia 62.708.777 zł (14,7%) 4. Kultura 39.932.847 zł (8,9%) 5. Gospodarka mieszkaniowa - 44.650.264 zł (10,4%) 6. Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 11.808.064 zł (2,8%) 7. Pozostałe 73.432.711 zł (12,8%)
Rezerwę ogólną na 2013 rok zaplanowano w wysokości 500.000 zł. tj na poziomie 0,1% planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 1% planowanych rocznych wydatków. Na 2013 rok zaplanowano rezerwy celowe na łączną kwotę 3.800.000 zł tj na poziomie 0,85% planowanych wydatków przy limicie ustawowym wynoszącym 5% planowanych wydatków, zgodnie z wyszczególnieniem: na inwestycje w wysokości 200.000 zł na wypłaty wynagrodzeń o charakterze jednorazowym 2.540.000 zł na zarządzanie kryzysowe 1.060.000 zł VII. PODSUMOWANIE Planowane na 2013 rok główne parametry budżetowe Miasta Słupska przedstawiają się następująco. PER CAPITA DOCHODY 436.624.575 zł 4.649 WYDATKI 447.972.571 zł 4.770 WYDATKI MAJĄTKOWE 56.793.467 zł 605 DEFICYT 11.347.996 ZŁ 121 ZADŁUŻENIE 295.430.003,42 zł 3.146 WSKAŹNIK ZADŁUŻENIA 59,36% WSKAŹNIK OBSŁUGI DŁUGU 10,37%