Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Morąsko-Zalewskiego Banku Spółdzielczego według stanu na dzień

Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Morąsko-Zalewskiego Banku Spółdzielczego według stanu na dzień 31.12.2015 roku I. Informacje ogólne: 1. Morąsko-Zalewski Bank Spółdzielczy, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Morągu, ul. Pomorska 21/2, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2015 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 2015 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala Banku: Ul. Pomorska 21/2, 14-300 Morąg Oddziały: Oddział w Morągu, ul. Pomorska 21/2, 14-300 Morąg Oddział w Małdytach, ul. M. Kopernika 10, 14-330 Małdyty Oddział w Zalewie, ul. Kolejowa 4, 14-230 Zalewo. Bank nie posiada punktów kasowych, ani punktów obsługi klienta. 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. 4. Bank nie prowadzi działalności poza terytorium Polski. 5. Bank prowadzi rachunki wyłącznie dla rezydentów. 6. Stopa zwrotu z aktywów ROA netto według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. wyniosła 0,88% i była wyższa o 0,27 p.p. od średniej w grupie rówieśniczej banków spółdzielczych. 7. Bank MZBS w 2015 r. nie przystąpił do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS. 8. W 2015r. nastąpiła zmiana składu Zarządu Banku MZBS. 9. Wszystkie załączniki, o których mowa w niniejszej informacji dostępne są placówkach Banku MZBS. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami: 1. W Banku MZBS występuje system zarządzania, który zapewnia bezpieczeństwo zgromadzonych w nim środków. Zgodnie ze Statutem Banku każdemu z członków Zarządu Banku przypisany jest nadzór nad poszczególnymi ryzykami: a) Prezes Zarządu sprawuje nadzór nad: - ryzykiem kredytowym, w tym rezydualnym, koncentracji zaangażowań, - ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych, - ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, - ryzykiem braku zgodności; b) Wiceprezes Zarządu nadzoruje: - ryzyko biznesowe; c) Członek Zarządu nadzoruje: - ryzyko płynności, - ryzyko stopy procentowej, - ryzyko operacyjne, - ryzyko kapitałowe, - ryzyka trudnomierzalne. 1

Zarząd oraz Rada Nadzorcza monitorują stopień zagrożenia poziomu poszczególnych ryzyk poprzez przedstawiane w okresach miesięcznych lub kwartalnych notatek, analiz i weryfikacji. Takie działanie wspomaga prawidłowe, efektywne i skuteczne kierowanie Bankiem. System zarządzania ryzykiem to: 1) sformalizowane zasady służące określeniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania nim, 2) sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar, szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości, 3) sformalizowane limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku ich przekroczenia, 4) stosowanie przyjętego systemu sprawozdawczości zarządczej umożliwiającego monitorowanie poziomu ryzyka, 5) Posiadanie struktury organizacyjnej dostosowanej do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar, szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku. Realizacji tych zadań, jak również zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji poszczególnych celów działalności służy ww. system zarządzania ryzykiem. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne, 5) ryzyko braku zgodności. 3. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja sporządzania informacji zarządczej. Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania zasad ładu korporacyjnego. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka handlowa plan działań marketingowych, 2) Polityka kredytowa, 3) Polityka kapitałowa, 4) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym, 5) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 6) Polityka zgodności, 7) Polityka inwestycyjna, 8) Polityka płynności. które stanowią załączniki do niniejszej informacji. 4. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół ds. sprawozdawczości i analiz, który na dzień sprawozdawczy obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. 5. Zarządzanie ryzykiem. 2

1) Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie ze Strategią działania Banku MZBS przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą. 2) Strategia działania Banku jest powiązana z innymi regulacjami strategicznymi, tj. Polityką kapitałową, Założeniem do planu ekonomiczno-finansowego i zawartymi w nim politykami, a także uszczegółowionymi instrukcjami dotyczącymi zarządzania ryzykami w Banku. 3) Strategia działania Banku definiuje apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka jakie Bank może ponieść. Apetyt na ryzyko określany jest według wskaźników ilościowych, w tym limitów wewnętrznych, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. 4) Informacja dotycząca art. 435 ust. 1 lit a-d Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania tymi ryzykami, struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykami, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie, zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka, strategii w zakresie jego zabezpieczenia i ograniczenia, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko zawarte są jako załączniki do niniejszej informacji. 6. System kontroli wewnętrznej. W Banku działa system kontroli wewnętrznej, którego celem jest wspomaganie procesów decyzyjnych, przyczyniających się do zapewnienia: 1) Skuteczności i wydajności działania Banku, 2) Wiarygodności sprawozdawczości finansowej, nadzorczej oraz informacyjnej, 3) Zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi, 4) Bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego i informacji. W Banku funkcję kontroli wewnętrznej pełnią pracownicy Banku BPS S.A. Za zorganizowanie oraz prawidłowe funkcjonowanie skutecznego systemu kontroli wewnętrznej odpowiada Zarząd. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad systemem kontroli oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Bezpośredni nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej sprawuje Prezes Zarządu. Procedury kontroli wewnętrznej, zasady jej przeprowadzania oraz jej sprawozdawczość zawarte są w Regulaminie kontroli wewnętrznej i audytu, stanowiącym załącznik do niniejszej informacji. III. Fundusze własne: Morąsko-Zalewski Bank Spółdzielczy wylicza fundusze własne zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami w tym zakresie, w szczególności zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. oraz Prawem bankowym. 1. Kapitał podstawowy Tier I (CET I) składa się z następujących pozycji z zastosowaniem wyłączeń, korekt i opcji alternatywnych o których mowa w Rozporządzeniu UE: a) Funduszu udziałowego z zastrzeżeniem lit e); b) ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt a); c) Funduszu zasobowego; d) zyski zatrzymane; e) skumulowane inne całkowite dochody; f) kapitał rezerwowy; g) fundusz ogólnego ryzyka bankowego; h) niezrealizowane zyski i straty z tytułu posiadanych aktywów lub zobowiązań wycenianych do wartości godziwej (w tym fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego); i) odliczenia do pozycji kapitału podstawowego Tier I, w tym: 3

1) straty za bieżący rok obrachunkowy, 2) wartości niematerialne i prawne, 3) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności, 4) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i wynikające z różnic przejściowych, jeżeli ich wartość przekracza określone limity, 5) posiadane własne instrumenty kapitałowe, 6) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe, 7) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty, 8) udziały kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity, 9) kwotę ekspozycji znacznych pakietów akcji poza sektorem finansowym oraz pozycji sekurytyzacyjnych, jeżeli ich wartość przekracza ustalone limity (alternatywnie wobec kwoty tych ekspozycji może zostać zastosowana waga ryzyka 1 250 %). Na kapitał dodatkowy Tier I (AT1) składają się następujące elementy: a) instrumenty kapitałowe nie spełniające warunków określonych dla instrumentów kapitału podstawowego Tier I lub Tier II; b) ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt 1; c) odliczenia do pozycji kapitału dodatkowego Tier I, w tym: 1) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe, 2) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty, 3) udziały kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity. Na kapitał Tier II składają się następujące elementy: a. instrumenty kapitałowe nie spełniające warunków określonych dla instrumentów kapitału Tier I oraz pożyczki podporządkowane; b. ażio emisyjne związane z instrumentami określonymi w pkt 1; c. korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego przed skutkami podatkowymi w wysokości do maksymalnie 1,25 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem; d. odliczenia do pozycji kapitału Tier II, w tym: 1) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z Bankiem krzyżowe powiązania kapitałowe, 2) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank dokonał znacznej inwestycji w te podmioty, 3) udziały kapitałowe w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli Bank nie dokonał znacznej inwestycji w te podmioty i wartość tych udziałów przekracza określone limity. Kapitał założycielski: Kapitał Tier I (po pomniejszeniach wynikających z Rozporządzenia UE) pomniejszony o fundusz ogólnego ryzyka oraz docelowo o fundusz udziałowy (amortyzacja). Ryzyko niewypłacalności (kapitałowe) - według Metodyki BION - ryzyko wynikające z niezapewnienia kapitału, jak i braku możliwości osiągnięcia poziomu kapitału adekwatnego do ponoszonego przez bank ryzyka prowadzonej działalności, niezbędnego do pokrycia nieoczekiwanych strat oraz spełniającego wymogi nadzorcze umożliwiające dalsze samodzielne funkcjonowanie banku. Ocena ryzyka niewypłacalności odbywa się w ramach 4

zarządzania adekwatnością kapitałową, w oparciu o zapisy Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej Banku MZBS. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2015 roku. w tys. zł Rodzaj funduszu stan na 31.12.2015r. Stan na 31.12.2014r. Kapitał Tier I bez pomniejszeń 8 853,48 8 417,76 W tym Fundusz udziałowy 63,70 72,80 Pomniejszenia kapitału Tier I 27,01 22,50 Kapitał Tier I po korektach 8 835,52 8 395,26 Kapitał Tier II bez pomniejszeń - 12,04 Pomniejszenia Kapitału Tier II - - Kapitał Tier II po korektach - - Razem fundusze własne (suma kapitału Tier I i Tier II z uwzględnieniem korekt) 8 835,52 8 407,30 Łączny wskaźnik kapitałowy 46,90 43,45 Wskaźnik kapitału Tier1 46,90 43,45 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. Adekwatność kapitałowa 1. Celem procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego jest zapewnienie utrzymania kapitału w wysokości dostosowanej do profilu ryzyka Banku. Zgodnie z Art. 128 ust. 1 pkt 2 ustawy Prawo bankowe, Bank jest zobowiązany utrzymywać sumę funduszy własnych i dodatkowych pozycji bilansu określonych przez Komisję Nadzoru Finansowego na poziomie nie niższym niż wyższe z następujących wartości: - kapitał regulacyjny, - kapitał wewnętrzny. Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji. Zgodnie z art. 112 Rozporządzenia UE, Bank stosuje metodę standardową zaliczając ekspozycję do jednej z kategorii wymienionych w części trzeciej tytuł II rozdział 2 Rozporządzenia. Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2015r. 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 0,00 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego - 4. Ekspozycje wobec instytucji /środki w Banku BPS S.A/ w zł - 142 709,50 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - 5

6. Ekspozycje detaliczne 787 596,01 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach - 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 508,74 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania - 10. Ekspozycje MŚP 105 934,60 11. Inne ekspozycje 103 274,97 12. Ekspozycje pozabilansowe 25 335,86 RAZEM 1 165 359,68 Bank na dzień 31.12.2015 r. posiadał ekspozycje wobec banków centralnych w postaci bonów pieniężnych NBP o wartości 3,96 mln zł. Wskaźnik tych ekspozycji wynosi 0,00%. W Banku ekspozycje detaliczne na które składają się należności od sektora niefinansowego mają główny wpływ na kształtowanie się wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego. Ich wartość wyniosła 13,13 mln zł, z której wartość po zastosowaniu wskaźników wsparcia i mnożnika 8% wynosi 787,60 tys. zł. Ekspozycje inwestycyjne, to ekspozycje wobec Banku Zrzeszającego BPS S.A., gdzie lokowane są wolne środki Banku MZBS. Ich stan na koniec roku wyniósł 8,92 mln zł, zaś wartość ekspozycji 142,71 tys. zł. Wartości pozabilansowe stanowią niewykorzystane kredyty, udzielone gwarancje oraz zabezpieczone ekspozycje kredytowe. 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: w tys. zł Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko kredytowe 1 165,36 2. ryzyko rynkowe (walutowe) - 3. przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty spoza sektora - finansowego 4. ryzyko operacyjne 341,81 RAZEM 1 507,17 Bank przestrzega wyznaczonych limitów, poszczególne ryzyka są na bezpiecznym poziomie, stąd nie trzeba tworzyć dodatkowych wymogów kapitałowych. 4. Bank nie tworzy dodatkowych wymogów kapitałowych. Poniższe zestawienie przedstawia przyjętą przez Bank strukturę wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. Wyszczególnienie % f. wł. Kwota w tys. zł 1) Ryzyko kredytowe 50% 4 417,76 2) Ryzyko operacyjne 10% 883,56 3) Ryzyko płynności 5% 441,78 4) Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 5% 441,78 5) Ryzyko koncentracji dużych ekspozycji 3% 265,07 6) Ryzyko kapitałowe 1% 88,36 7) Ryzyko wyniku finansowego 5% 441,78 RAZEM 6 980,09 6

Fundusze własne Tier I na dzień 31.12.2015 r. wyniosły 8 835,52 tys. zł. V. Ryzyko kredytowe 1. Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym jest utrzymywanie stabilnego i zrównoważonego pod względem jakości i ilości portfela kredytowego, równocześnie cechującego się dochodowością oraz bezpieczeństwem rozumianym jako minimalizacja ryzyka wystąpienia kredytów zagrożonych. W celu osiągania długofalowych zamierzeń w zakresie ryzyka kredytowego, w Banku badaniu poddaje się min. czynniki ryzyka zmian makroekonomicznych oraz ryzyka rezydualnego. 2. Ryzyko kredytowe Banku należy rozpatrywać w dwóch aspektach: - ryzyka pojedynczej transakcji, - ryzyka łącznego portfela kredytowego. 1) Ryzyko pojedynczej transakcji zależy od wysokości możliwej straty i prawdopodobieństwa jej wystąpienia. 2) Ryzyko łączne portfela kredytowego zależne jest od wysokości pojedynczych kredytów, prawdopodobieństwa ich niespłacenia i współzależności między poszczególnymi kredytami lub kredytobiorcami. Im mniejsza jest ta wzajemna zależność (koncentracja), tym mniejsze jest ryzyko wystąpienia sytuacji, w której czynniki powodujące niespłacenie jednego kredytu będą również wpływały na niespłacenie innych, zwiększając w ten sposób łączne ryzyko kredytowe. 3) Metodą zabezpieczenia się przed nadmiernym ryzykiem w działalności kredytowej jest odpowiednio prowadzone zarządzanie ryzykiem zarówno w odniesieniu do pojedynczego kredytu, jak i łącznego zaangażowania kredytowego. 4) Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 5) W Banku stosowane są techniki ograniczania ryzyka kredytowego, tj.: - pomniejszanie podstawy tworzenia rezerw celowych zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. nr 235, poz. 1589 z późn.zm.). Bank przyjmuje zabezpieczenia zgodnie z Instrukcją ustanawiania prawnych form zabezpieczeń ekspozycji kredytowych. - pomniejszanie wag ryzyka przypisywanych ekspozycjom kredytowym zabezpieczonym hipotecznie na nieruchomości mieszkalnej w rachunku wymogów kapitałowych na podstawie Rozporządzenia UE. - Techniki redukcji ryzyka kredytowego zgodnie z Rozporządzeniem UE. 6) Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 2014r. oraz wszystkich miesięcy 2015 roku podzielona przez 13) kwotę ekspozycji w okresie od 31.12.2014 roku do 31.12.2015 roku w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie: w zł Stan na dzień Średnia kwota w 7

Lp. Wyszczególnienie 31.12.2015 r. w zł 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego okresie od 31.12.2014r. do 31.12.2015r. 4. Ekspozycje wobec instytucji 5. Ekspozycje wobec MŚP 8 958 737,00 7 234 678,00 6. Ekspozycje detaliczne 15 443 934,00 15 430 456,00 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 6 359,00 21 403,00 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 10. Ekspozycje kapitałowe 11. Inne ekspozycje 1 271 241,00 1 154 703,00 12. Ekspozycje pozabilansowe 1 094 661,00 1 384 894,00 RAZEM 26 774 932,00 25 226 134,00 Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego wyznaczają istotne kategorie. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem następujące kategorie: - ekspozycje wobec instytucji, - ekspozycje detaliczne. 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki 12 994 915,00 12 994 915,00 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 8

3. Pomocnicze instytucje finansowe 4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 12 994 915,00 4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 49 270,00 49 270,00 3. Przedsiębiorcy indywidualni 2 305 980,00 2 299 790,00-4. Osoby prywatne 5. Rolnicy indywidualni 6 190,00 960 359,00 903 998,00 56 361,00 12 390 312,00 12 382 732,00 7 580,00 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych 9

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 15 705 921,00 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Wartość w zł 0,00 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 0,00 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł 1. Rolnictwo, poza działami specjalnymi produkcji 12 390 312,00 12 382 732,00 7 580,00 2. Produkcja artykułów spożywczych 3. Działy specjalne produkcji rolnej 4. Produkcja poza artykułami spożywczymi 5. Budownictwo 6. Handel 601 260,00 601 260,00 7. Inne (Pozostałe) 2 651 798,00 62 551,00 10

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 15.705.921 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Przez istotną kategorię rozumie się kategorię, która stanowi minimum 20% udziału w obligu kredytowym. w zł Istotne kategorie należności a vista 1-30 dni 1-3 3-6 6-12 m-cy 1-3 3-5 m-cy m-cy lat lat 5-10 lat 10-20 lat powyżej 20 lat Ekspozycje 4 498 619 559 722 983 578 1 524 269 3 211 475 1 964 420 2 408 923 554 915 ogółem Ekspozycje wobec instytucji Inne - bank 12 994 915 BPS S.A. RAZEM 17 493 534 559 722 983 578 1 524 269 3 211 475 1 964 420 2 408 923 554 915 6. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne kategorie ekspozycji kredytowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawiają poniższe tabele. Lp. Ekspozycje ogółem Wartości w zł 1. Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 15 635 790,00 13 508,00 189 394,00 11 684,00 2. Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 175 271,00 70 131,00 63 772,00 637,00 105 140,00 RAZEM 15 555 434,00 7. Wysokość tworzonych rezerw związana jest bezpośrednio z kategorią ryzyka, do której została zaklasyfikowana ekspozycja oraz z jakością przyjętych zabezpieczeń prawnych ekspozycji. Na pokrycie ryzyka związanego działalnością kredytową, Bank dokonuje odpisów na rezerwy celowe, tworzone w ścisłej 11

korelacji z rozpoznawanym ryzykiem. Bank dokonuje odpisów na ryzyko ogólne na pokrycie ogólnego ryzyka wiążącego się z prowadzeniem działalności kredytowej, które nie zostało ściśle określone. Korektę wartości stanowią pomniejszenia o ESP. VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie: W zł Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1. Akcje Banku BPS S.A. - 510 603,00 - RAZEM - 510 603,00 Na dzień bilansowy akcje Banku BPS S.A. zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z 36 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 października 2010 w sprawie szczególnych zasad rachunkowości. 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie: Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł Wartość godziwa w zł Bony pieniężne 3 958 883,28 - - Certyfikaty depozytowe itp. RAZEM 3 958 883,28 Bank posiadał dłużne papiery wartościowe z nieograniczoną zbywalnością, nieznajdujące się w obrocie na rynku regulowanym. Na dzień 31.12.2015 r. Bank był w posiadaniu 7-mio dniowych bonów pieniężnych NBP. VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej metodą luki, w oparciu o sporządzane raporty i analizy, w tym: a) raport luki terminów przeszacowania, pokazujący wielkość i charakter niedopasowania (luki) wrażliwych pozycji bilansowych i pozabilansowych Banku na zmianę stopy procentowej w poszczególnych terminach przeszacowania; b) raport luki ryzyka bazowego, obrazujący wielkość i charakter niedopasowania (luki) oprocentowanych pozycji bilansowych i pozabilansowych w poszczególnych terminach przeszacowania, w podziale na stawki bazowe, w oparciu o które ustalane jest oprocentowanie produktów/ instrumentów finansowych; c) analizę profilu ryzyka stopy procentowej Banku, umożliwiającą określenie stopnia wrażliwości oprocentowania aktywów/ pasywów wrażliwych Banku na zmiany rynkowych i podstawowych stóp procentowych; d) analizy testów warunków skrajnych (stress test) dla aktualnej struktury pozycji oprocentowanych Banku; 12

e) symulacje wpływu zmian poziomu stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku przy aktualnej strukturze aktywów i pasywów wrażliwych. Szczegółowe zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Na dzień 31.12.2015 r. obliczono potencjalną zmianę wyniku odsetkowego dla szokowego spadku lub wzrostu stóp procentowych (zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez Bank wzrost i spadek o 200 p.b.). W przypadku wzrostu stóp procentowych potencjalna zmiana wyniku odsetkowego w okresie najbliższych 12 m-cy wyniosłaby 383,22 tys. zł (co stanowi 4,34% funduszy własnych Banku), natomiast spadek zmniejszyłby wynik odsetkowy o 354 tys. zł, stanowiąc 34,93% dochodu odsetkowego oraz 4,01% kapitału. 3. Badanie stóp procentowych odbywa się raz w miesiącu, a jego wyniki prezentowane są w okresach miesięcznych na posiedzeniach Zarządu, zaś na posiedzeniach Rady Nadzorczej w okresach kwartalnych. VIII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 Parlamentu Europejskiego (UE) informacje jakościowe i ilościowe: Bank MZBS nie dokonywał redukcji ryzyka kredytowego. IX. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: 1. Uchwała Nr 258/20133 KNF definiuje pojęcie stanowisk kierowniczych jako te, które mają istotny wpływ na profil ryzyka banku. Według 5 ust. 2 Polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku MZBS za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych (poza lokowaniem środków na rynku międzybankowym) w kwocie przekraczającej 5% funduszy własnych. W związku z tym, do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się tylko członków Zarządu. 2. W Banku sporządza się okresowo ocenę efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze oraz na tej podstawie Rada Nadzorcza podejmuje decyzję o wypłacie zmiennych składników wynagradzania. Dodatkowo raz w roku dokonuje się oceny przestrzegania polityki zmiennych składników wynagradzania oraz przeprowadzana jest jej kontrola zgodnie z planem audytu wewnętrznego. 3. W Banku nie powołano komitetu do spraw wynagrodzeń. 4. Stosunek stałych składników wynagradzania do składników zmiennych ustalonych zgodnie z art. 94 ust. 1 lit. g) dyrektywy 96/2013 składnik zmienny nie przekracza 100% stałego składnika łącznego wynagrodzenia każdej osoby. 5. Szczegóły zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. X. Informacje ilościowe: X.1. Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. 13

Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne Ilość osób składniki 1. Członkowie Zarządu 233 022,73 3 250,00 3 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF 183 905,80 2 825,00 5 X.2. Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: w tys. zł L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z 34,00 osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 1 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 34,00 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 2013r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych - 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie - 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie - X.3 - Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. W 2015r. nastąpiła zmiana składu Zarządu Banku MZBS. Według stanu na koniec roku 2015 obowiązki Prezesa Zarządu pełni dotychczasowy Wiceprezes, zaś w dniu 29.12.2015r. na funkcję Wiceprezesa powołano Dyrektora Oddziału Morąg. X.4. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od 31.12.2014r. do 31.12.2015r. w zł Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto transfer ryzyka Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank 1. Oszustwa zewnętrzne, - 2. Oszustwa wewnętrzne, - 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy, - 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe, - 14

5. Uszkodzenia aktywów, 6 004,01 Wypłata odszkodowania 0,00 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów, 250,00-250,00 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. - X.5. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: Dokonywanie serwisu niezbędnych sprzętów elektronicznych celem szybkiej reakcji ich naprawy bądź wymiany. X.6. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: Analizując mapę ryzyka zdarzeń mających miejsce w 2015 r. stwierdza się, iż do najpoważniejszych występujących incydentów zalicza się: przerwy w zasilaniu w energię elektryczną, błędy czytnika kart, brak dostępu do internetu, nieprawidłowe działania oprogramowania, awaria klawiatury w bankomacie oraz nieautoryzowana próba zalogowania się na rachunek internetowy klienta banku. Na wszystkie występujące zdarzenia pracownicy Banku reagują natychmiastowo, tak aby nie dopuścić do wystąpienia strat zarówno finansowych jak i niefinansowych. X.7. Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień 31.12.2015r. wyniósł: Zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowej i firm inwestycyjnych Bank dokonuje obliczenia w okresach miesięcznych wskaźnika dźwigni finansowej. Na dzień 31.12.2015 r, wskaźnik ten wyniósł 27,15%. X.8. - Informacje wymagane przez Rekomendację P w zakresie: 1. Celem identyfikacji, pomiaru i monitorowania ryzyka płynności jest: a) Określenie aktualnego narażenia Banku na ryzyko płynności, b) Zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, c) Zapewnienie utrzymania płynności bieżącej, krótkoterminowej, średnioterminowej oraz długoterminowej dostosowanej do rozmiarów i rodzaju działalności, w sposób zapewniający wykonanie wszystkich zobowiązań pieniężnych zgodnie z terminami ich wymagalności oraz zapewniający wypełnienie nadzorczych miar płynności, d) Prognozowanie poziomu ryzyka płynności w przyszłości oraz ocena skutków, jakie niekorzystne warunki wewnętrzne i zewnętrzne mogą wywrzeć na sytuację Banku, e) Optymalizacja realizowanego dochodu przy równoczesnym zachowaniu pełnego bezpieczeństwa płynności, f) Wypracowanie rozwiązań ograniczających wielkość ryzyka płynności oraz zapobiegających sytuacjom kryzysowym w Banku, g) Opracowanie planów awaryjnych, zapewniających przetrwanie sytuacji kryzysowych i powrót do normalnej działalności. 2. Monitorowaniem, raportowaniem i badaniem ryzyka płynności zajmuje się Zespół ds. sprawozdawczości i analiz, Rada Nadzorcza ocenia realizację strategii oraz polityki w zakresie zarządzania ryzykiem płynności 15

oraz pełni funkcję kontrolną, Zarząd Banku odpowiada głównie za stworzenie skutecznego systemu zarządzania ryzykiem płynności, główny księgowy odpowiada zaś za poziom środków płynnych zapewniając wywiązanie się z bieżących i przyszłych zobowiązań. Bank lokuje środki jedynie w bezpieczne instrumenty, t.j. bony pieniężne NBP, a resztę środków utrzymuje na lokatach typu O/N. 3. Informacje dotyczące: a) roli i zakresu odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek funkcjonalnych i biznesowych, b) działalności w zakresie pozyskiwania finansowania, c) stopnia, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem płynności są scentralizowane bądź zdecentralizowane, d) w przypadku zrzeszonego banku spółdzielczego, funkcjonowania w ramach zrzeszenia, e) aspekty ryzyka płynności, na które bank jest narażony i które monitoruje, f) dywersyfikację źródeł finansowania banku, g) inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności, h) pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności, łącznie z dodatkowymi wskaźnikami, dla których bank nie ujawnia danych, i) wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest odzwierciedlone w systemie zarządzania płynnością płatniczą banku, j) wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych, k) opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych, l) wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych, m) politykę banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności, n) ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie jednostek grupy lub, w przypadku zrzeszonych banków spółdzielczych i banku zrzeszającego, w obrębie zrzeszenia, Bank zawarł w Instrukcji zarządzania ryzykiem płynności, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji. 4. Częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności. Zarząd Banku zapoznaje się z analizami dotyczącymi ryzyka płynności w okresach miesięcznych, Rada Nadzorcza zaś w okresach kwartalnych. Główny Księgowy nadzoruje codziennie wysokość środków płynnych oraz utrzymanie podstawowych miar płynności, tj. wskaźników M1, M2 oraz LCR. Szczegóły zawiera Instrukcja Sporządzania Informacji Zarządczej, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji. 5. Informacje ilościowe w zakresie zarządzania ryzykiem płynności, wynikające z rozporządzenia PE i Rady (UE) Nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. Lp Nazwa nadwyżki Norma Bank 1. LCR 60% 623% 2. NSFR 100% 100% 3. Wskaźnik dźwigni finansowej 27,15% 1) wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej Banku: - nie dotyczy; 2) normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka w działalności banków obowiązujące w danej jurysdykcji: 16

Lp. Norma płynności: Wartość na dzień 31.12.2015r. 1 M1 0,47 2 M2 7,99 3 M3-4 M4-5 LCR 623% 3) lukę płynności zawierającą kilka najbliższych przedziałów dla pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz otrzymane na tej podstawie skumulowane luki płynności: Urealniona luka płynności dla pierwszych trzech przedziałów z uwzględnieniem skumulowanej luki płynności Lp Przedział płynności Limit Wykonanie 1 Przedział do 1 1,00 5,98 miesiąca 2 Przedział do 3 1,00 5,04 miesięcy 3 Przedział do 6 miesięcy 1,00 4,50 X.9. Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte w Uchwale 385/2008 KNF: 1. Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej (Regulamin działania Zarządu, Regulamin działania Rady Nadzorczej) zawierające politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej oraz strategię w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, stanowią załącznik do niniejszej Informacji. 2. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Morąsko-Zalewskiego Banku Spółdzielczego wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Członkowie Rady Nadzorczej i Zarządu Banku MZBS posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie odpowiednie do pełnionych przez nich funkcji i powierzonych im obowiązków. Rada Nadzorcza Uchwałą nr 9/2016 dokonała oceny odpowiedniości Członków Zarządu, zaś Walne Zgromadzenie uchwałą Nr 7/2016 przyjęło sprawozdanie Komisji ds. oceny odpowiedniości Rady Nadzorczej. 3. Bufor kapitału stanowi nadwyżka wskaźnika kapitałowego nad wymóg minimalny 8%. Według stanu na dzień 31.12.2015r. bufor kapitał wynosi 7 328 342,00 zł. Data: 22 lipca 2016r. Sporządził: Zatwierdził: 17

Ujawnienia dotyczące funduszy własnych Załącznik nr 1 Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne Kwota w dniu ujawnienia Odniesienie do CRR Art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29, wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 2 Zyski zatrzymane Art. 26 ust. 1 lit. c) 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i Art. 26 ust. 1 pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości) 3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego 114.170 Art. 26 ust. 1 lit. f) 4 Kwota kwalifikujących się pozycji o których mowa w art. 484 ust. 3 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 5 Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I) 5a Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń i dywidend 6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi 8.862.520 Art. 486 ust. 2 Art. 483 ust. 2 Art. 84, 479, 480 Art. 26 ust. 2 7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) Art. 34, 105 18

8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) 9 Zbiór pusty w UE 10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartej na przyszłej rentowości z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna) 11 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji 12 Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468 12b Kwota którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału podstawowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR 13 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna) 14 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I - 17.976 Art. 36 ust. 1 lit. b) Art. 37, art. 472 ust. 4-27.003 15 Kapitał podstawowy Tier I 8.835.517 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 472 ust. 5 Art. 33 lit b) Art. 481 Art. 36 ust. 1 lit. j) 16 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne 17 W tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 18 W tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 19 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale Tier II które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (wartość ujemna) 19 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I 20 Kapitał dodatkowy Tier I 21 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał 8.835.517 podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) 22 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne 23 Kwota kwalifikujących się pozycji o których mowa w art. 484 ust. 5 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II 24 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 25 Kapitał Tier II 16 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + 8.835.517 kapitał Tier II) 26a Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 27 Aktywa ważone ryzykiem razem 32.555.826 Art. 51, 52 Art. 56 lit. e) Art. 62, 63 Art. 486 ust. 4 19

28 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 29 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 30 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 31 Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 27,14 Art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465 27,14 Art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465 27,14 Art. 92 ust. 2 lit. c) Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130 Załącznik nr 2 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Morąsko-Zalewskiego Banku niniejszym oświadcza, że ustalenia opisane w Informacji z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału są adekwatne do stanu faktycznego, a stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii ryzyka Banku. Data Imię i nazwisko Stanowisko Podpis.2016r. Jerzy Pieńczykowski p.o. Prezesa Zarządu.2016r. Beata Januchta Wiceprezes Zarządu.. ds. handlowych 20

.2016r. Elżbieta Bolesta Członek Zarządu... ds. finansowo-księgowych 21