Załącznik do Uchwały nr 15/2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie z dn. 28.06.2016 r. Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie Spółdzielcza Grupa Bankowa Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie wg stanu na 31 grudnia 2015 r. dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma.
Spis treści I. Wstęp... 3 II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem... 4 III. Zakres stosowania... 5 IV. Fundusze własne... 5 V. Wymogi kapitałowe... 6 VI. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta... 9 VII. Bufory kapitałowe... 9 VIII. Wskaźniki globalnego znaczenia systemowego... 9 IX. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego... 9 X. Aktywa wolne od obciążeń... 13 XI. Korzystanie z ECAI... 13 XII. Ekspozycja na ryzyko rynkowe art. 445... 14 XIII. Ekspozycja na ryzyko operacyjne... 14 XIV. Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym... 15 XV. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym... 16 XVI. Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne... 17 XVII. Polityka w zakresie wynagrodzeń... 17 XVIII. Spełnienie przez Członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22 aa Ustawy Prawo bankowe... 18 XIX. Ryzyko płynności i pozycja płynnościowa... 19 XX. Dźwignia finansowa... 23 XXI. Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego... 23 XXII. Stosowanie technik ograniczenia ryzyka kredytowego... 24 XXIII. Stosowanie metod zaawansowanego pomiaru w odniesieniu do ryzyka operacyjnego... 25 XXIV. Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka rynkowego... 25 Załącznik nr 1... 26 Załącznik nr 2... 33 Załącznik nr 3... 34 2
I. Wstęp 1. Bank zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (zwanego dalej Rozporządzeniem ) w Części Ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych polityki w zakresie wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie zwanym dalej Ujawnieniem według stanu na 31 grudnia 2015 r. 2. Bank w zakresie ujawnianych informacji nie uznał informacji za nieistotne, zastrzeżone lub poufne, od ujawnienia których by odstąpił. 3. Wszelkie dane liczbowe zostały wyrażone w tysiącach złotych, z wyjątkiem sytuacji, gdzie zastosowano inną miarę szczegółowo opisaną przy prezentowanych danych. 4. Informacje prezentowane są w formie papierowej w jednostce macierzystej u Głównego Księgowego Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie w godzinach pracy w zbiorze dokumentów pt. Ujawnienie informacji Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie według stanu na 31 grudnia 2015 roku dotyczących ryzyka, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie wynagrodzeń i innych informacji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, część ósma), a także na stronie internetowej www.bsnowystaw.pl. 5. Termin publikacji ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych. 3
II. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 1. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie z długofalową Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Strategia jest zgodna z założeniami Strategii Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie na lata 2011-2015 i podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji, przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku. 2. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie jest powiązana również z innymi regulacjami o charakterze strategicznym, np. Strategią zarządzania i planowania kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie, Polityką zarządzania ryzykiem biznesowym w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie, a także Zasadami w zakresie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku. 3. Strategia zarządzania ryzykiem zawiera cele definiujące apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka jaki Bank może ponosić. 4. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym limitów wewnętrznych, a także założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. 5. Informacja dotycząca art. 435. ust. 1 lit a)-d) Rozporządzenia, tzn. strategii i procesów zarządzania tymi rodzajami ryzyka; struktury i organizacji odpowiedniej funkcji zarządzania ryzykiem, w tym informacji na temat jej uprawnień i statutu, lub innych odpowiednich rozwiązań w tym względzie; zakresu i charakteru systemów raportowania i pomiaru ryzyka; strategii w zakresie zabezpieczenia i ograniczenia ryzyka, a także strategii i procesów monitorowania stałej skuteczności instrumentów zabezpieczających i czynników łagodzących ryzyko zawarte są w Załączniku nr 1 do niniejszego dokumentu. 6. Zatwierdzone przez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, dające pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i strategii Banku wymagane przez Art. 453 ust.1 lit. e zawarte jest w Załączniku nr 2. 7. Informacja na temat ryzyka, zgodna z art. 435 ust 1. lit f) w której omówiono ogólny profil ryzyka Banku związany ze strategią działalności, zawierająca kluczowe wskaźniki i dane liczbowe dotyczące ryzyka zawarta jest w Ogólna strategia zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie. Raport z realizacji ustalonego przez Radę Nadzorczą apetytu na ryzyko wyrażonego wskaźnikami ilościowymi na dzień ogłoszenia informacji zawarty jest w Załączniku nr 3. 8. W zakresie art. 435 ust 2 Bank informuje, że: 1) Żadna z osób wchodzących w skład Zarządu, jak i Rady Nadzorczej Banku nie pełnią stanowisk dyrektorskich zarówno w Banku lub w organach innych podmiotów. 2) Członków Zarządu powołuje zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza, działając zgodnie ze Statutem Banku, biorąc pod uwagę wyniki oceny uprzedniej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji kandydata. Oceny następczej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji Członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Zarządu i Zarządu Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie. Członków Rady Nadzorczej powołuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie ze Statutem Banku, biorąc pod uwagę wyniki oceny uprzedniej kwalifikacje, doświadczenie i reputację kandydata. Oceny następczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli zgodnie z Procedurą oceny kwalifikacji Członków Rady Nadzorczej oraz Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie. 3) Bank, z uwagi na skalę działalności nie stosuje strategii zróżnicowania w zakresie wyboru Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 4) Bank z uwagi na skalę działania nie tworzy w obrębie Rady Nadzorczej komitetu ds. ryzyka. 5) Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty Instrukcją System Informacji Zarządczej w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie, definiującą: częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej 4
są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowana do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka zapewniając możliwość podejmowania decyzji, oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. III. Zakres stosowania Bank nie dokonuje konsolidacji do celów rachunkowości i regulacji ostrożnościowych IV. Fundusze własne Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie wylicza fundusze własne zgodnie z aktualnie obowiązującymi przepisami w tym zakresie na dzień 31 grudnia 2015 roku, w szczególności zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. oraz Prawem bankowym. Bank ujawnia informacje dotyczące funduszy własnych zgodnie z art. 437 i 492 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 oraz Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji na temat funduszy własnych instytucji zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013. Fundusze własne Banku obejmują: 1. Kapitał Tier I. Kapitał Tier I Banku obejmuje: 1. Kapitał podstawowy Tier I, na który składają się: 1) wpłacony fundusz udziałowy, z zastosowaniem przepisów przejściowych: do czasu stosowania w Banku zmienionej Ustawy o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, Bank wykazuje fundusz udziałowy w rachunku funduszy własnych, w ramach korekt okresu przejściowego, według następujących zasad: a) podstawą obliczeń do wyznaczenia podstawy amortyzacji jest lista udziałowców oraz kwota opłaconych przez nich udziałów według stanu na 31.12. 2011 r.; b) kwota, o której mowa w pkt 1, jest pomniejszana o wszelkie wypłaty i wyksięgowania udziałów, które miały miejsce w latach 2012-2013; c) każdego roku, począwszy od początku 2015 r., podstawa amortyzacji jest umniejszana (amortyzowana) o wartość stanowiącą iloczyn podstawy amortyzacji oraz ustalonej przez KNF stawki amortyzacji wynoszącej w kolejnych latach odpowiednio: 20% w 2014 r., po 10% od 2015 r. do 2021 r. oraz jednorazowo 10% na koniec 2021 r.; d) jeżeli w kolejnych latach po roku 2013 miały miejsce dalsze pomniejszenia podstawy amortyzacji, to za każdym razem, ustalana jest nowa podstawa amortyzacji poprzez odjęcie od podstawy amortyzacji wyznaczonej zgodnie z pkt 1)-2) kwoty tych pomniejszeń; nowa podstawa amortyzacji obowiązuje od daty dokonanego pomniejszenia; e) Bank do umniejszania stosuje amortyzację dzienną; 2) zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego, obliczone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości, pomniejszone o wszelkie przewidywane obciążenia i dywidendy, w kwotach nie większych niż kwoty zysku zweryfikowane przez biegłych rewidentów, po uzyskaniu zgody właściwego organu, 2. Pomniejszenia kapitału podstawowego Tier I: 1) wartości niematerialne i prawne wycenione według wartości bilansowej, 5
FUNDUSZE WŁASNE BANKU na 31.12.2015 r. Strukturę funduszy własnych Bank ujawnia w oparciu o Załącznik VI do Rozporządzenia 1423/2013 stanowiący wzór ujawniania informacji na temat funduszy własnych w okresie przejściowym. Pozycje wzoru, wypełnione przez Bank, ograniczono do pozycji niezerowych celem większej przejrzystości ujawnianych danych: KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Instrumenty i kapitały rezerwowe Kwota w dniu ujawnienia (w tys. zł) 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne - 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe) 4 942.24 3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego - KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Korekty regulacyjne 8 Wartości niematerialne i prawne (kwota ujemna) - 15.81 17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów - sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. - 467 i 468: 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I - 29 Kapitał podstawowy Tier I 4 926.43 KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: Instrumenty 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi - KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: korekty regulacyjne 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I - 44 Kapitał dodatkowy Tier I - 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) 4 926.43 KAPITAŁ TIER II: Instrumenty i rezerwy 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego - 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi - KAPITAŁ TIER II: Korekty regulacyjne 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II - 58 Kapitał Tier II - 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) 4 926.43 60 Aktywa ważone ryzykiem razem 25 791.18 Współczynniki i bufory kapitałowe 61 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na 17,40 ryzyko) 62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek ekspozycji na ryzyko) 17,40 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 17,40 V. Wymogi kapitałowe 1. Skrótowy opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w celu wsparcia bieżących i przyszłych działań Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie prowadzi wewnątrzbankowy proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP), na który składają się: 1) określenie polityki zarządzania ryzykiem i kapitałem, 2) identyfikacja wszystkich rodzajów ryzyka występujących w działalności Banku i określenie istotnych rodzajów ryzyka, 3) kwantyfikacja i agregacja ryzyka, 6
4) oszacowanie oraz alokacja kapitału wewnętrznego, 5) monitoring i kontrola ryzyka oraz kapitału wewnętrznego. Punktem wyjściowym do ustalenia kapitału wewnętrznego dla ryzyk objętych kapitałem regulacyjnym, jest tenże kapitał regulacyjny: 1) na ryzyko kredytowe obliczony według metody standardowej, 2) na ryzyko operacyjne obliczony według metody wskaźnika bazowego, Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie oblicza wewnętrzny wymóg kapitałowy na poszczególne ryzyka uznane za istotne: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko operacyjne, 3) ryzyko kapitałowe 4) ryzyko koncentracji, 5) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej; 6) ryzyko płynności, 7) ryzyko biznesowe. Uznane za istotne ryzyko braku zgodności Bank pokrywa wewnętrznym wymogiem kapitałowym obliczonych dla ryzyka operacyjnego. Przy obliczaniu dodatkowych wymogów kapitałowych na poszczególne ryzyka Bank przyjmuje następujące założenia: 1) kapitał wewnętrzny na poszczególne ryzyka obliczany jest jako koszt lub utracony przychód (za wyjątkiem ryzyka koncentracji), który może pojawić się w wyniku zaistnienia sytuacji nieoczekiwanej; 2) koszt lub utracony przychód o którym mowa w ust. 1, obliczany jest na podstawie testów warunków skrajnych, które Bank przeprowadza dla poszczególnych rodzajów ryzyka uznanych za istotne; 3) część lub całość kwoty, o której mowa w pkt. 2), Bank może zabezpieczyć z wyniku finansowego zaplanowanego na dany rok obrotowy; 4) poziom akceptowalnej straty lub utraconego przychodu Bank wyznacza (jako procent funduszy własnych) w oparciu o następujące przesłanki: a) wysokość planowanego wyniku finansowego na dany rok obrotowy, b) poziom współczynnika wypłacalności, c) plany kapitałowe; 5) dodatkowym wymogiem kapitałowym dla poszczególnych rodzajów ryzyka jest kwota, o jaką koszt lub utracony przychód przekroczy akceptowalny poziom ryzyka, o którym mowa w pkt.4). Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego podlega weryfikacji oraz zatwierdzeniu przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku co najmniej raz w roku. Wewnętrzny wymóg kapitałowy Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie na 31.12.2015 rok (w tys. zł): Wymóg kapitałowy Wewnętrzny L.p. Poszczególne rodzaje ryzyka wymóg Regulacyjny Dodatkowy kapitałowy 1. Ryzyko kredytowe 2 063.29 0,00 2 063.29 2. Ryzyko walutowe 0,00 0,00 0,00 3. Ryzyko operacyjne 202.21 0,00 202.21 4. Ryzyko modeli 0,00 49.26 49.26 5. Ryzyko koncentracji 0,00 0,00 0,00 6. Ryzyko biznesowe 0,00 6.97 6.97 7. Ryzyko stopy procentowej 0,00 0,00 0,00 8. Ryzyko płynności 0,00 0,00 0,00 R A Z E M : 2 265.50 56.23 2 321.73 7
Współczynniki kapitałowe Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie na 31.12.2015 rok (w %): Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 17,40 Współczynnik kapitału Tier I 17,40 Łączny współczynnik kapitałowy 17,40 Wewnętrzny współczynnik kapitałowy 15,20 2. Rezultaty stosowanego przez instytucję wewnętrznego procesu oceny adekwatności kapitałowej, w tym skład dodatkowych wymogów w zakresie funduszy własnych określonych na podstawie procesu przeglądu nadzorczego, o których mowa w art. 104 ust. 1 lit. a) dyrektywy 2013/36/UE nie dotyczy. 3. Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 2 Rozporządzenia 8 % kwot ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art. 112 L.p. Klasa ekspozycji Wymóg kapitałowy (w tys. zł) 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych - 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 21.54 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 0.50 4. Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - 5. Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - 6. Ekspozycje wobec instytucji - 7. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 877.21 8. Ekspozycje detaliczne 79.49 9. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 958.82 10. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania - 11. Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem - 12. Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - 13. Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających - krótkoterminową ocenę kredytową 14. Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w 31.65 przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 15. Ekspozycje kapitałowe - 16. Inne pozycje 57.21 Razem 2 063.29 4. Wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c); L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy (w tys. zł) 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe 0,00 8
VI. Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta Nie dotyczy. VII. Bufory kapitałowe Nie dotyczy VIII. Wskaźniki globalnego znaczenia systemowego Nie dotyczy IX. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego 1. Definicja pozycji przeterminowanych i o utraconej jakości: Należności zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) są to należności zaklasyfikowane do grupy podwyższonego ryzyka: poniżej standardu, wątpliwej i straconej, o których mowa w Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. 1) Dla celów rachunkowości Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie przyjmuje, że należności przeterminowane obejmują wszystkie ekspozycje, dla których wystąpiło opóźnienie w spłacie kapitału i/lub odsetek w stosunku do terminu określonego w umowie. 2) Do celów wyliczania łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko kredytowe jako okres przeterminowania Bank (do momentu określenia przez KNF poziomów istotności) przyjmuje poziomy, które obowiązywały w Uchwale KNF 76/2010, tj. okres przeterminowania dłuższy niż 90 dni oraz przeterminowana kwota jest wyższa niż: a) w przypadku ekspozycji detalicznych - 500 złotych, b) w przypadku pozostałych klas ekspozycji - 3.000 złotych. W sytuacji, gdy kredytobiorca posiada kilka ekspozycji, ale tylko części z nich dotyczy niewykonanie zobowiązania, do tej klasy zaliczane są: 1) tylko ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania w przypadku ekspozycji wobec klientów detalicznych; 2) wszystkie ekspozycje kredytobiorcy w przypadku pozostałych klientów. 2. Opis strategii przyjętych w celu określenia korekt z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego: Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania rezerw celowych, zgodnych z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r., zawarty jest w Instrukcji tworzenia, rozwiązywania i kontroli rezerw celowych na ryzyko związane z działalnością kredytową Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie. Ekspozycje kredytowe klasyfikuje się na podstawie: 1) kryterium terminowości spłaty kapitału i odsetek w odniesieniu do: a) ekspozycji kredytowych wobec Skarbu Państwa, b) ekspozycji kredytowych wobec osób fizycznych, udzielonych na cele nie związane z działalnością gospodarczą lub prowadzeniem gospodarstwa rolnego, 2) w odniesieniu do pozostałych ekspozycji kredytowych, dwóch niezależnych od siebie kryteriów: a) terminowości spłaty kapitału i odsetek, b) sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika. Bank dokonuje przeglądu i klasyfikacji ekspozycji kredytowych: 1) na podstawie terminowości spłaty kapitału i odsetek w okresach miesięcznych, 2) na podstawie kryterium sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika: a) w okresach kwartalnych dla ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych do wyższej kategorii ryzyka niż normalne bez względu na kwotę, dla ekspozycji w kategorii ryzyka normalne 9
gdy kwota łącznego zaangażowania Banku wobec podmiotu jest wyższa niż 10% funduszy własnych Banku, b) w okresach rocznych dla ekspozycji zaklasyfikowanych do kategorii ryzyka normalne, gdy kwota łącznego zaangażowania Banku wobec podmiotu jest niższa niż 10% funduszy własnych Banku. 3. Całkowitą kwotę ekspozycji po rozliczeniu równoważących się transakcji i bez uwzględnienia skutków ograniczenia ryzyka kredytowego wg stanu na 31.12.2015 r. a także średnia kwota ekspozycji w danym okresie z podziałem na różne kategorie ekspozycji: Kwota ekspozycji po Średnia L.p. Klasa ekspozycji w tys. zł odliczeniu korekt kwota wartości i rezerw ekspozycji 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 73.91 102.49 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz 1 346.11 1 383.01 lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 6.23 542.59 4. Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - - 5. Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - - 6. Ekspozycje wobec instytucji 888.38 916.85 7. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 10 430.68 9 372.42 8. Ekspozycje detaliczne 1 264.50 1 284.66 9. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 11 959.59 12 602.91 10. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania - - 11. Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem - - 12. Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - - 13. Ekspozycje wobec instytucji i przedsiębiorstw posiadających - - krótkoterminową ocenę kredytową 14. Ekspozycje w postaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w - - przedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 15. Ekspozycje kapitałowe 395.69 385.94 16. Inne pozycje 1 316.96 1 291.83 Razem 29 291.39 27 882.70 4. Rozkład geograficzny ekspozycji w podziale na obszary ważne pod względem istotnych kategorii ekspozycji wraz Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie prowadzi działalność na terenie Polski, na obszarze działania określonym w Statucie Banku. Biorąc pod uwagę teren działania Banku oraz położenie geograficzne placówek, nie zostały zidentyfikowane znaczące różnice w ryzyku w poszczególnych obszarach działania. 10
5. Rozkład ekspozycji w zależności od branży lub typu kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w tym określenie ekspozycji wobec MŚP, wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach Poniżej zaprezentowano rozkład ekspozycji po odliczeniu korekt wartości i rezerw w zależności od typu kontrahenta z podziałem na kategorie ekspozycji, w tym określenie ekspozycji wobec MŚP (w tys. zł): Lp. Kategoria ekspozycji Sektor finansowy Sektor rządowy i budżetowy Sektor niefinansowy Ogółem - w tym MŚP Pozostałe 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 73.91 - - - - 2. 3. 4. 5. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych - 1 346.11 - - - - 6.23 - - - - - - - - - - - - - 6. Ekspozycje wobec instytucji 888.38 - - - - 7. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw - - 10 430.68 514.93-8. Ekspozycje detaliczne - - 1 264.50 - - 9. 10. 11. 12. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania Ekspozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych - - 11 959.59 - - - - - - - - - - - - - - - - - 13. 14. Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania - - - - - - - - - - 15. Ekspozycje kapitałowe 395.69 - - - - 16. Inne pozycje - - - - 1 316.96 R a z e m : 1 357.98 1 352.34 23 654.77 514.93 1 316.96 11
6. Zestawienie rezydualnych terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji z podziałem na kategorie ekspozycji wraz z dodatkowymi szczegółowymi podziałami w stosownych przypadkach Z uwagi na brak możliwości wyszczególnienia terminów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji, dokonano podziału na sektory, a ekspozycje zaprezentowano w wartości nominalnej bez odsetek (w tys. zł) : 1-30 dni 1-3 m-cy 3-6 m-cy 6-12 m-cy 1-3 lat 3-5 lat 5-10 lat 10-20 lat Pow. 20 lat Sektor finansowy Sektor rządowy i budżetowy Sektor niefinansowy (bilansowe) Sektor niefinansowy (pozabilansowe) Pozostałe ekspozycje 571.29-961.68 - - - - - - - 25.00 25.00 50.00 200.00 200.00 850.00 - - 2 965.04 1 032.25 1 077.80 2 417.06 4 484.12 3 369.42 5 556.68 2 879.85-1 609.34 - - - - - - - - 44.39 102.07 22.13-27.30 105.97 855.03-7. Ekspozycje w podziale na istotne branże oraz korekty z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego wg stanu na 31.12.2015 r. Lp. Branże Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Zob. pozabilans owe Rezerwy celowe Wartość ekspozycji brutto 1. w tys. zł 2. Rolnictwo, łowiectwo, leśnictwo i rybactwo 17 351.89-244.63 1 410.33 244.63 17 596.52 3. Działalność gospodarcza 708.82 - - 24.28-708.82 4. Osoby prywatne 1 470.67-62.34 122.16 62.34 1 533.01 5. Instytucje samorządowe 1 350.00 - - - - 1 350.00 6. Organizacje i wspólnoty 3 369.98 - - 1.91-3 369.98 7. Spółki i Spółdzielnie 880.86 - - 50.66-880.86 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym i budżetowym 25 132.22-306.97 1 609.34 306.97 25 439.19 8. Kwota ekspozycji o utraconej wartości i ekspozycji przeterminowanych, podane oddzielnie, z podziałem na ważne obszary geograficzne lub typy kontrahenta, w tym kwoty korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe związane z każdym obszarem geograficznym: 12
Bank nie działa poza granicami kraju, dlatego poniżej przedstawia podział ekspozycji o utraconej wartości w podziale na powiaty: (teren działania BS powiat malborski) L.p. Powiat Suma wartości bilansowej i pozabilansowej (w tys. zł) Ekspozycje o utraconej Rezerwy celowe wartości 1. Powiat malborski 306,97 306,97 306,97 306,97 Bank prezentuje ekspozycje przeterminowane (w rozumieniu Ustawy o rachunkowości) w podziale na obsługiwane typy kontrahenta (sektory): Sektor Sektor rządowy i L.p. Klasa ekspozycji niefinansowy budżetowy Razem w tys. zł 1. Normalne - - - 2. Pod obserwacją - - - 3. Poniżej standardu - - - 4. Wątpliwe - - - 5. Stracone 306,97-306,97 306,97-306,97 9. Uzgodnienie zmian korekty o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe dla ekspozycji o utraconej wartości, przedstawione oddzielnie Stan rezerw celowych w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie w 2015 roku zmieniał się następująco: L.p. Rezerwa na ekspozycje o utraconej wartości - bilansowe Rezerwa na ekspozycje o utraconej wartości - pozabilansowe w tys. zł Rezerwy na ekspozycje o utraconej wartości - razem 1. Saldo początkowe 308,72 0,00 308,72 2. Kwoty wpisane w ciężar korekt o ryzyko kredytowe w okresie sprawozdawczym zwiększenie 3,46 0,00 3,46 rezerw celowych 3. Kwoty odpisane lub rozwiązane z tytułu szacowanych możliwych strat na ekspozycjach rozwiązanie 5,21 0,00 5,21 rezerw celowych 4. Saldo końcowe 306,97 0 306,97 X. Aktywa wolne od obciążeń Nie dotyczy XI. Korzystanie z ECAI Nie dotyczy, Bank nie korzysta z ratingów 13
XII. Ekspozycja na ryzyko rynkowe art. 445 L.p. Rodzaj wymogu Wymóg kapitałowy 1. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b. nie dotyczy 2. Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c. ryzyko walutowe 0,00 XIII. Ekspozycja na ryzyko operacyjne 1. Wymogi kapitałowe z tytułu ryzyka operacyjnego obliczane są przez Bank metodą wskaźnika bazowego (art. 315-316 Rozporządzenia ). Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego na dzień 31.12.2015 r. wynosi 202,21 tys. zł. 2. Bank stworzył system zarządzania ryzykiem operacyjnym. Zarządzanie ryzykiem operacyjnym jest procesem ciągłym i systematycznym. Celem nadrzędnym w zarządzaniu ryzykiem operacyjnym jest utrzymanie narażenia Banku na ryzyko operacyjne na akceptowalnym przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku, bezpiecznym dla działania i rozwoju Banku poziomie. 1) Zarządzanie ryzykiem operacyjnym ukierunkowane jest na: a) działania prewencyjne, związane z identyfikacją, ocena i monitoringiem ryzyka, rozpoznawaniem i zapobieganiem powstawaniu zdarzeń ryzyka operacyjnego w trakcie codziennej działalności, a także zapewnienie identyfikacji i oceny ryzyka przed podjęciem istotnych decyzji związanych z wdrożeniem nowych produktów, procesów, systemów; b) osłabianie i niwelowanie skutków zaszłych zdarzeń poprzez przygotowanie odpowiednich procedur i sposobów reagowania pracowników Banku na wypadek zajścia zdarzenia operacyjnego, a także poprzez dokonywanie przeniesienia ryzyka na inne podmioty w przypadku opłacalności i dostępności takiej metody dla danego rodzaju ryzyka. 2) Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym odbywa się według następujących etapów: a) identyfikacja i analiza zagrożeń, b) ocena ryzyka, c) analiza dostępnych środków ograniczania ryzyka, d) wybór środków ograniczania ryzyka, e) akceptowanie poziomu ryzyka, f) wdrożenie wybranych środków ograniczania ryzyka, g) monitorowanie ryzyka i raportowanie, h) kontrolę wewnętrzną i audyt. 3) Na potrzeby zarządzania ryzykiem operacyjnym dokonywana jest cykliczna identyfikacja procesów kluczowych. Za procesy kluczowe uznaje się procesy istotne przyczyniające się do realizacji celów Banku, w tym: a) podstawowe związane bezpośrednio z przychodami Banku, b) pomocnicze wspierające działania procesów podstawowych. Procesy kluczowe poddawane są analizie pod względem krytyczności w działalności Banku. 4) Monitorowanie ryzyka obejmuje: monitorowanie zdarzeń ryzyka operacyjnego oraz kluczowych wskaźników ryzyka. 3. W 2015 roku Bank nie zarejestrował w rejestrze zdarzeń strat w tym zakresie 4. Nie zanotowano w 2015r. zdarzeń operacyjnych mogącym wpłynąć na reputację lub kondycję finansową Banku. 5. Bank czyni starania w celu ograniczania ryzyka operacyjnego poprzez: transfer ryzyka poprzez ubezpieczanie mienia i wartości pieniężnych, wzmocnienie mechanizmów kontroli funkcjonalnej o obszarze poprawności pracy w systemie ewidencyjno-księgowym (np. kontrola na drugą rękę ) i bieżące wskazywanie pracownikom miejsca i przyczyny popełnianych błędów, sprzedaż klientom usługi bankowości elektronicznej, która zmniejsza obciążenie pracowników z tytułu prostych, ale pracochłonnych i skutkujących popełnianiem błędów operacji bankowych, 14
bieżące przeglądy i konserwację bankomatów w celu zmniejszenia ryzyka operacyjnego przy transakcjach bankomatowych, przeprowadzone szkolenie z zakresu ryzyka operacyjnego dla członków kierownictwa i pracowników, systematyczne przeglądy, serwis sprzętu i urządzeń (np. systemów alarmowych, przeciwpożarowych, grzewczych, monitoringu), codzienną kontrolę operacji usuniętych z programu ewidencyjno-księgowego. Ponadto zostały zdefiniowane plany utrzymania ciągłości działania na wypadek utraty ciągłości krytycznych procesów, niezbędnych do funkcjonowania Banku. XIV. Ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym 1. Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie do wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania przychodów i kosztów stosuje zasady rachunkowości zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r, poz. 330 z późn. zmianami) oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. z 2013 r, poz. 329). 2. Kapitał własny wykazany w sprawozdaniu Zestawienie zmian w kapitale własnym jest prezentowany zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U z 2013 r., poz. 329). 3. Bank posiada ekspozycje w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu handlowym: 1) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: L.p. Instrument finansowy Wartość bilansowa Wartość godziwa na na 31.12.2015 r. 31.12.2015 r. 1. Akcje SGB-Banku S.A. Poznań 366,96-2. Akcje BPS S.A. Warszawa 27,73 - R a z e m : 395,69 - Na dzień bilansowy wyszczególnione powyżej akcje zostały wycenione według ceny nabycia zgodnie z par. 36 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 01 października 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków. 2) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności- nie występują. 3) aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy nie występują; 4) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu w Banku nie występują; 5) papiery wartościowe z nieograniczona zbywalnością, nie znajdujące się w obrocie na rynku regulowanym nie występują. 4. Ekspozycje z tytułu instrumentów będących przedmiotem obrotu giełdowego nie występują. 5. Ekspozycje z tytułu instrumentów będących przedmiotem obrotu giełdowego, ekspozycje w niepublicznych papierach kapitałowych w wystarczająco zdywersyfikowanych portfelach oraz innych ekspozycji - nie występują. 6. W danym okresie nie wystąpiły zrealizowane zyski lub straty z tytułu sprzedaży i likwidacji w ujęciu skumulowanym oraz nie wystąpiła sprzedaż instrumentów kapitałowych. 7. W 2015 roku nie wystąpiły niezrealizowane zyski lub straty, łączne niezrealizowane zyski lub straty z aktualizacji wyceny oraz wszelkie takie kwoty, które byłyby ujęte w funduszach własnych podstawowych lub dodatkowych. 15
XV. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym Charakter ryzyka stopy procentowej i zasadnicze założenia (w tym założenia dotyczące przedterminowej spłaty kredytów i zachowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiarów ryzyka stopy procentowej. 1. Celem strategicznym w odniesieniu do ryzyka stopy procentowej jest minimalizacja negatywnych zmian w zakresie wyniku finansowego, na skutek niekorzystnych zmian rynkowych stóp procentowych, ponadto celem jest zidentyfikowanie podstawowych zagrożeń związanych z tym ryzykiem, z jednoczesnym zastosowaniem odpowiednich metod zarządzania mających na celu eliminację zagrożeń nierównomiernej reakcji różnych pozycji bilansowych na zmiany stóp procentowych, a przez to na zmiany przychodów i kosztów odsetkowych. 2. Realizacja strategii Banku w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej oparta jest m.in. na następujących zasadach: 1) do pomiaru ryzyka stopy procentowej Bank stosuje metodę luki stopy procentowej, 2) do oceny tego ryzyka Bank może dodatkowo wykorzystywać również inne metody, np. badania symulacyjne wpływu zmian stóp procentowych na przychody odsetkowe, koszty odsetkowe i w konsekwencji na zmiany w wyniku odsetkowego, 3) zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem bazowym, na kontroli ryzyka opcji klienta, oraz na analizie zmian w zakresie krzywej dochodowości i ewentualnego wpływu tych zmian na wynik odsetkowy, 4) Bank ogranicza poziom ryzyka stopy procentowej poprzez stosowanie systemu limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych. 3. Zakłada się, że zmiana stóp procentowych sama w sobie nie jest źródłem potencjalnych strat dla Banku; narażenie na negatywne oddziaływanie na wyniki Banku związane jest z występującymi różnicami w wielkościach aktywów i pasywów przeszacowywanych w poszczególnych przedziałach oraz niekorzystnymi i trudnymi do przewidzenia zmianami rynkowych stóp procentowych. 4. Bank dążyć będzie do kształtowania struktury aktywów, pasywów i pozycji pozabilansowych w taki sposób, by uzyskać optymalne efekty w zakresie poziomu wyniku odsetkowego, przy zakładanych zmianach rynkowych stóp procentowych; jednocześnie zachowany będzie warunek bezpieczeństwa wyniku odsetkowego przy nieoczekiwanej zmianie tych stóp w kierunku przeciwnym od zakładanego. 5. Monitorowanie i raportowanie ryzyka stopy procentowej odbywa się z częstotliwością miesięczną. 6. Dopuszczalny poziom ryzyka w Banku wyrażony może być za pomocą stopnia narażenia wyniku finansowego oraz funduszy własnych Banku na to ryzyko (objęty systemem limitów narażenia Banku na ryzyko stopy procentowej). 7. Bank dokonuje analizy wykorzystania opcji klienta w zakresie depozytów i kredytów o zmiennej i stałej stopie procentowej. Analiza ryzyka opcji klienta obejmuje ocenę zrywalności depozytów oraz ocenę stopnia spłacania przed terminem kredytów. Jako znaczący poziom wykorzystania opcji klienta uznaje się sytuację gdy: 1) zrywalność depozytów z terminem pierwotnym powyżej 3 miesięcy przekroczy w okresie analizowanego miesiąca poziom 5% kwoty depozytów ogółem, przy czym nie uważa się depozytu za zerwany w przypadku jego wycofania w ciągu 7 dni od momentu odnowienia, 2) łączna kwota kredytów spłacanych przed terminem przekroczy w okresie analizowanego miesiąca 5% kwoty kredytów w sytuacji normalnej i pod obserwacją; za przedterminową spłatę kredytu uznaje się przypadek, gdy kwota spłacana przed terminem wynosi co najmniej 5 tyś. złotych i jednocześnie wyprzedzenie w stosunku do ustalonego (umownego) harmonogramu spłat wynosi co najmniej 30 dni. Opcją występującą po stronie aktywów jest prawo spłaty zadłużenia przed terminem umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku. Po stronie pasywnej natomiast z opcją mamy do czynienia w przypadku depozytów bez ustalonych terminów wymagalności (np. rachunki bieżące), gdzie klient ma możliwość wycofania depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banku czy też depozytów 16
terminowych, w przypadku których klient ma możliwość wycofania depozytu przed terminem umownym lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyż traci część naliczonych odsetek. Wahania w zakresie zysku, wartości gospodarczej lub innego stosowanego wskaźnika używanego przez kierownictwo instytucji do oceny skutków szokowych wzrostów lub spadków stóp procentowych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez kierownictwo instytucji. 1. Bank wyznacza limit dla zmian wyniku odsetkowego będących skutkiem występującego w Banku niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi na zmiany stop procentowych oraz na skutek występującego w Banku ryzyka bazowego w okresie 12 m-cy od daty analizy. Limit ten wyznaczany jest jako iloczyn wielkości luki w danym przedziale przeszacowania oraz założonej skali zmiany stopy procentowej, z jednoczesnym uwzględnieniem czasu trwania danej luki. Suma zmian w wyniku odsetkowym w poszczególnych przedziałach do 12 miesięcy stanowi zmianę wyniku odsetkowego w skali 12 m-cy. 2. Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie wyznacza wpływ zmian parametrów rynkowych na wynik finansowy Banku obejmujący równoległe przesunięcie krzywej dochodowości w górę i w dół o 200 punktów bazowych i wyznacza limit zmian w wyniku odsetkowym w stosunku do funduszy własnych. Symulacja przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień 31.12.2015 r. wykazała, że wielkość potencjalnej zmiany wyniku odsetkowego w okresie najbliższych 12 miesięcy uwzględniając jednocześnie ryzyko przeszacowania oraz ryzyko bazowe, a więc nierównomierne zmiany oprocentowania aktywów i pasywów w Banku przy założonej zmianie rynkowych stóp procentowych o 200 p.b. wyniosłaby 137,77 tys. zł., co stanowi 0,54 % funduszy własnych Banku. 3. Aktywa i pasywa bilansowe nie przekraczają przyjętego progu, w związku z tym test warunków skrajnych został przeprowadzony w ten sam sposób. XVI. Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne Nie dotyczy XVII. Polityka w zakresie wynagrodzeń 1. Bank realizując zapisy Uchwały 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 października 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad funkcjonowania systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz szczegółowych warunków szacowania przez banki kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz zasad ustalania polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku i wskazaną w niej zasadę proporcjonalności wprowadził Politykę zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie w ograniczonym zakresie, korzystając z możliwości indywidualnego określenia sposobu i zakresu stosowania przepisów dotyczących zmiennych składników wynagrodzeń. Bank dokonał i raz w roku dokonuje analizy stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały nr 258/2011 KNF oraz określa krąg pracowników, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku, jak również raz w roku dokonuje analizy zasadności wprowadzenia systemu wynagradzania pracowników opartego na zmiennym składniku wynagrodzeń w rozumieniu przytoczonej Uchwały KNF. Bank nie jest znaczącą jednostką pod względem organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności. Z uwagi na profil działania, charakter posiadanych w ofercie produktów, skalę działalności na rynku bankowym oraz fakt, iż wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez zarząd i żaden pracownik nie posiada samodzielnego pełnomocnictwa do podejmowania decyzji finansowych, Rada Nadzorcza Banku ustaliła, iż do stanowisk kierowniczych objętych Polityką zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących 17
stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Nowym Stawie zalicza się wyłącznie Członków Zarządu. 2. Wynagrodzenie Członków Zarządu składa się tylko z części stałej (wynagrodzenie zasadnicze określone w umowie o pracę). W 2015 r. nie wypłacono premii zarówno członkom zarządu jak i pracownikom Banku. 3. Stosunek stałych składników wynagrodzenia do zmiennych składników wynagrodzenia, ustalony jest zgodnie z art. 94 ust. 1 lit. g) Dyrektywy 36/2013 składnik zmienny nie przekracza 100% stałego składnika łącznego wynagrodzenia każdej osoby. 4. Zagregowane informacje ilościowe dotyczące wynagrodzenia za 2015 rok, z podziałem na obszary działalności Banku: Obszar działania Ilość osób Zarząd Banku (w tys. zł. ) Zarządzanie bankiem 3 199.00 5. Zagregowane informacje ilościowe na temat wynagrodzeń, z podziałem na wynagrodzenie stałe i zmienne: Rodzaj wynagrodzenia Zarząd Banku (3 osoby) (w tys. zł. ) Wynagrodzenie stałe: 199.00 Wynagrodzenie zmienne: - pieniężne - inne Liczba osób uzyskujących odprawy - Wartość odpraw - Najwyższa wypłata odprawy - - - - 6. Spośród osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, żadna osoba nie otrzymała wynagrodzenia w wysokości co najmniej 1 mln EUR w danym roku obrachunkowym. XVIII. Spełnienie przez Członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22 aa Ustawy Prawo bankowe Zebranie Przedstawicieli obradujące w dniu 14 czerwca 2016 r. uwzględniając wytyczne Europejskiego Urzędu Nadzoru bankowego, zgodnie ze Statutem Banku oraz procedurą Procedura oceny kwalifikacji kandydatów na członków Rady nadzorczej, członków Rady Nadzorczej oraz Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Nowym Stawie po dokonaniu oceny indywidualnej Członków Rady Nadzorczej stwierdziło, że poszczególni Członkowie posiadają kwalifikacje, wiedzę, umiejętności i doświadczenie niezbędne do sprawowania funkcji nadzorczej, a ich reputacja osobista, zaistniałe fakty i okoliczności nie stwarzały zagrożenia utraty reputacji Banku. Zebranie Przedstawicieli obradujące w dniu 14 czerwca 2016 roku w wyniku dokonanej oceny kwalifikacji Rady Nadzorczej jako organu kolegialnego stwierdziło, iż Rada Nadzorcza Banku prowadzi ostrożny i stabilny nadzór nad zarządzaniem Banku, a reputacja Banku jako pochodna działań Członków Rady Nadzorczej jest pozytywna. 18
Tym samym Zebranie Przedstawicieli, w oparciu o stwierdzenie zawarte w uchwałach pozytywnie kwalifikowało Członków Rady nadzorczej oraz całej Rady Nadzorczej jako organu kolegialnego za rok obrotowy 2015. Rada Nadzorcza banku obradująca w dniu 28 kwietnia 2016 roku uwzględniając wytyczne Europejskiego Urzędu Nadzoru bankowego, zgodnie ze Statutem Banku oraz procedurą Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu oraz osób pełniących najważniejsze funkcje w banku Spółdzielczym w Nowym Stawie stwierdziła, że poszczególni Członkowie posiadają kwalifikacje, wiedzę, umiejętności i doświadczenie niezbędne do zarządzania ryzykiem w banku, a ich reputacja osobista nie stwarza zagrożenia dla utraty reputacji Banku oraz dają rękojmię ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem w tym prowadzenie działalności Banku z zachowaniem bezpieczeństwa wkładów i lokat w nim zgromadzonych. Rada Nadzorcza obradująca w dniu 28 kwietnia 2016 roku w wyniku dokonanej oceny Zarządu Banku jako organu kolegialnego stwierdziła, iż Zarząd Banku prowadzi politykę ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, a reputacja Banku jako pochodna działań Członków Zarządu Banku jest pozytywna. Tym samym Rada Nadzorcza Banku, w oparciu a stwierdzenie zawarte w uchwałach pozytywnie kwalifikowała Członków Zarządu Banku oraz całego Zarządu banku jako organu kolegialnego za rok obrotów 2015. XIX. Ryzyko płynności i pozycja płynnościowa 1. Rola i zakres odpowiedzialności jednostek biznesowych oraz pracowników Banku zaangażowanych w zarządzanie ryzykiem płynności W procesie zarządzania ryzykiem płynności w Banku uczestniczą: 1. Rada nadzorcza: a) w ramach pełnionego nadzoru dokonuje okresowej oceny i nadzoruje wszystkie aspekty polityki zarządzania ryzykiem płynności w banku, b) zatwierdza cele strategiczne w zarządzaniu ryzykiem płynności, zawarte w obowiązującej w Banku strategii zarządzania ryzykiem, c) ocenia adekwatność i skuteczność systemu zarządzania ryzykiem płynności na podstawie okresowej, syntetycznej informacji na temat poziomu ryzyka, na jaki narażony jest Bank, d) zatwierdza scenariusze planów awaryjnych płynności. 3. Zarząd : a) zapewnia skuteczne działanie systemu zarządzania ryzykiem płynności, b) zatwierdza zasady zarzadzania ryzykiem płynności, c) wyznacza osoby odpowiedzialne za opracowanie, wprowadzenie i aktualizację zasad o których mowa w pkt b), d) odpowiada za utrzymanie ryzyka płynności na poziomie nie przekraczającym poziom akceptowalnego przez Radę Nadzorczą wyrażonego apetytem i tolerancją na ryzyko 3) stanowisko ds. ryzyk monitoruje ryzyko płynności wykonuje zadania związane z: a) okresowym weryfikowaniem i aktualizowaniem procedury oraz przygotowywaniem propozycji zmian procedury dla Zarządu, w tym weryfikowaniem i aktualizowaniem metod pomiar u ryzyka płynności oraz poziomu limitów, b) zapewnieniem zgodności procedury ze strategią działania Banku i strategią zarządzania ryzykiem, c) proponowaniem wysokości przyjętych limitów, d) dokonywaniem pomiaru i monitorowaniem poziomu ryzyka, w tym płynności średnio i długoterminowej, przeprowadzaniem testów warunków skrajnych, pogłębioną analizą płynności długoterminowej, e) analizą wskaźników służących ocenie poziom ryzyka płynności, f) monitorowaniem stopnia wykorzystania limitów, g) wyznaczaniem nadzorczych miar płynności oraz wskaźników LCR i wewnętrznego NSFR, h) oceną nowych produktów bankowych w zakresie potencjalnego wpływu na ryzyko płynności, i) opracowywaniem scenariuszy sytuacji kryzysowych, 4)pozostałe komórki lub osoby odpowiedzialne za: 19
a) kontrolę i utrzymywanie limitów kasowych, b) przekazywaniem do stanowiska ryzyk informacji niezbędnych do sporządzania prognozy przepływów pieniężnych, 2. Sposób pozyskiwania finansowania działalności Bank przyjął następujące cele strategiczne w zakresie ryzyka płynności: 1) Zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonywania zobowiązań w tok normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, 2) Zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej sytuacji, 3) Utrzymanie przez Bank aktywów nieobciążonych na minimalnym poziomie stanowiącym zabezpieczenie na wypadek zrealizowania się scenariuszy warunków skrajnych płynności w horyzoncie przeżycia wynoszącym 30 dni. Głównym źródłem finansowania działalności są depozyty podmiotów niefinansowych. Bank kieruje ofertę depozytową do: 1) osób prywatnych, 2) podmiotów gospodarczych - małych i średnich przedsiębiorstw prowadzących działalność gospodarczą, w tym działalność wytwórczą w rolnictwie, 3) rolników indywidualnych, 4) instytucji niekomercyjnych działających na rzecz gospodarstw domowych, 5) instytucji rządowych i samorządowych. 3. Stopień scentralizowania funkcji skarbowych i funkcji zarządzania płynnością Funkcje skarbowe i funkcje zarządzania płynnością w Banku są w pełni scentralizowane. 4. Zasady funkcjonowania w ramach zrzeszenia Bank Spółdzielczy w Nowym Stawie jest zrzeszony w Zrzeszeniu SGB oraz jest uczestnikiem Spółdzielczego Systemu Ochrony SGB. Bank Zrzeszający realizuje następujące zadania: 1) prowadzi rozliczenia pieniężne Banku, 2) zabezpiecza Bank przed ryzykiem związanym z zakłóceniami w realizacji rozliczeń międzybankowych, 3) zabezpiecza płynność śróddzienną dla Banku, 4) prowadzi rachunki bieżące Banku, 5) udziela w miarę występujących potrzeb kredytów w rachunku bieżącym oraz kredytu rewolwingowego Bankowi zgodnie z regulacjami wewnętrznymi Banku Zrzeszającego, 6) gromadzi nadwyżki środków Banku, 7) prowadzi rachunek rezerwy obowiązkowej. Bank Spółdzielczy w ramach funkcjonowania w Spółdzielczym Systemie Ochrony SGB zobowiązany jest do zdeponowania i utrzymywania określonej kwoty środków na wyodrębnionym rachunku bankowym. Bank Spółdzielczy funkcjonując w strukturze Zrzeszenia SGB jest zobowiązany lokować nadwyżki środków w Banku Zrzeszającym. 5. Rozmiar i skład nadwyżki płynności Lp. Nazwa nadwyżki Wartości nadwyżki 1 Norma krótkoterminowa ponad minimum Luka płynności krótkoterminowej 10 422 2 Norma długoterminowa ponad minimum Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami własnymi 1 319 3 LCR ponad minimum Nadwyżka aktywów płynnych 1 171 6. Wielkość miar płynności oraz wskaźnika LCR Lp. Nazwa Wielkość Limit wynikający z przepisów 20