Wydział: Zarządzanie i Finanse Nazwa kierunku kształcenia: Finanse i Rachunkowość Rodzaj przedmiotu: specjalnościowy Opiekun: dr Wojciech Maruchin Poziom studiów (I lub II stopnia): I stopnia Tryb studiów: Niestacjonarne Profil kształcenia (ogólnoakademicki czy praktyczny): ogólnoakademicki Nazwa modułu (przedmiotu) kształcenia: (FIN-L.Z/753) Forma zajęć i punkty ECTS Liczba godzin Punkty ECTS Sposób zaliczenia wykłady 16 egzamin konsultacje 0 bez oceny praca własna * Razem 100 Cele kształcenia Celem zajęć jest najważniejszych regulacji prawnych i instytucji prawa podatkowego ze zwróceniem szczególnej uwagi na przepisy prawa materialnego i procesowego. Prawo podatkowe w systemie prawa. Instytucje prawa podatkowego. Podstawowe definicje prawa podatkowego. Klasyfikacja podatków. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe. Podatki obrotowe w polskim systemie podatkowym, Podatki dochodowe w polskim systemie podatkowym. Podatki majątkowe w polskim systemie podatkowym. Podatki lokalne w polskim systemie podatkowym. Opłaty w polskim systemie 1 / 6
podatkowym. Zasady postępowania podatkowego. Polski system podatkowy jako element składowy wspólnotowego systemu podatkowego. 2 / 6
Efekty kształcenia Kategoria: WIEDZA OPIS EFEKTU ODNIESIENIE EFEKTU DO P_W1 Rozumienie podstawowych pojęć z zakresu prawa podatkowego. FR1A_W1 P_W2 Zna podstawy zobowiązań podatkowych oraz zasady odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe. P_W3 Zna i rozumienie konstrukcje wybranych podatków obrotowych, dochodowych, majątkowych, lokalnych oraz opłat. P_W Identyfikuje zasady postępowania podatkowego. FR1A_W03 Kategoria: UMIEJĘTNOŚCI OPIS EFEKTU ODNIESIENIE EFEKTU DO P_U1 Analizuje i ocenia umowy związane z prowadzeniem działalności przez instytucje finansowe. FR1A_U01 FR1A_U02 FR1A_U03 FR1A_U0 Kategoria: KOMPETENCJE SPOŁECZNE OPIS EFEKTU ODNIESIENIE EFEKTU DO P_K1 Pracuje w zespole przeprowadzającym analizę wybranych problemów badawczych z zakresu prawa podatkowego. FR1A_K01 FR1A_K02 FR1A_K03 FR1A_K0 Szczegółowe treści kształcenia 3 / 6
NUMER OPIS ZAGADNIENIA FORMA ZAJĘĆ ILOŚĆ GODZIN 1 Wybrane zagadnienia ogólne z zakresu prawa podatkowego. Pojęcie i zakres prawa podatkowego. Źródła prawa podatkowego. 2 Zobowiązania podatkowe. Definicja obowiązku i zobowiązania podatkowego. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych. 3 Podatek od towarów i usług. Analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tego podatku Podatek akcyzowy. Analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tego podatku. 5 Podatki dochodowe. Podatek dochodowy od osób prawnych i od osób fizycznych - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tych podatków. 6 Wybrane podatki majątkowe. Podatek od spadków i darowizn - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tego podatków. 7 Podatki lokalne. Podatek od nieruchomości, podatek od środków transportowych, podatek od posiadania psów - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tych podatków. Opłaty. Zasady postępowania podatkowego. Opłata skarbowa, targowa, administracyjna, miejscowa - analiza źródeł prawa i podstawowych elementów konstrukcji tych opłat. / 6
Warunki zaliczenia WYKŁADY FORMA ZALICZENIA WAGA FORMY ZALICZENIA Egzamin (tylko dla wykładów) 100 Metody nauczania ćwiczenia wykład dyskusja Literatura przedmiotu (obowiązkowa) Wojciech Maruchin. 2011 Literatura przedmiotu (uzupełniająca) Gomułowicz A., Małecki J. Podatki i prawo podatkowe 2013 Wójtowicz W.. Zarys finansów publicznych i prawa finansowego 201 5 / 6
Odniesienie efektów kształcenia do efektów kierunkowych, treści kształcenia, metod weryfikacji TREŚCI (NAUCZANIA) ODNIESIENIE DANEGO EFEKTU DO METODY WERYFIKACJI WIEDZA P_W1 FR1A_W1 1 3 5 6 7 P_W2 1 3 P_W3 2 P_W FR1A_W03 2 TREŚCI (NAUCZANIA) ODNIESIENIE DANEGO EFEKTU DO METODY WERYFIKACJI UMIEJĘTNOŚCI P_U1 FR1A_U01 FR1A_U02 FR1A_U03 FR1A_U0 6 TREŚCI (NAUCZANIA) ODNIESIENIE DANEGO EFEKTU DO METODY WERYFIKACJI KOMPETENCJE SPOŁECZNE P_K1 FR1A_K01 FR1A_K02 FR1A_K03 FR1A_K0 6 / 6