Załącznik nr 3 do Uchwały nr XVII/114/2011 Rady Miejskiej Leśnej z dnia 28 grudnia 2011 roku Objaśnienia wartości przyjętych w wieloletniej prognozie finansowej Gminy Uwagi ogólne: Wieloletnia prognoza finansowa Gminy została sporządzona na lata 2012 2019, co wynika z limitów wydatków związanych z zapewnieniem ciągłości działania jednostki oraz wydatków bieżących i majątkowych na planowane i realizowane przedsięwzięcia, a także ujęcia prognozy kwoty długu, stanowiącej część wieloletniej prognozy finansowej na okres zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia zobowiązań. W załączniku nr 1 do wieloletniej prognozy finansowej (zwanej w dalszej części dokumentu WPF) przedstawiono projekt budżetu na 2012 rok oraz prognozę na lata 2013 2019. W latach objętych wieloletnią prognozą finansową poziom dochodów i wydatków oszacowany został w oparciu o dane historyczne dla poszczególnych źródeł dochodów i kategorii wydatków w latach ubiegłych dla Gminy, założenia makroekonomiczne ujęte w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa, to jest między innymi: wzrost PKB w ujęciu realnym, średnioroczny wzrost cen towarów i usług konsumpcyjnych, prognozowany realny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej, a także prognozę dochodów z podatków bezpośrednich CIT i PIT do budżetu. Dochody: a) plan po zmianach na rok 2011 Planowane dochody zostały określone na podstawie już zrealizowanych dochodów w poszczególnych źródłach w roku bieżącym, wykonania dochodów w latach ubiegłych, a także prognozy wykonania dochodów podatkowych w tym roku. W stosunku do planu wg sprawozdania z wykonania budżetu za III kwartał tego roku, przewiduje się wzrost dochodów ogółem o około 1%, który to wynika z większych niż planowane dochodów bieżących. Natomiast niższe od wcześniej planowanych będą dochody majątkowe. Przewiduje się o około 3% spadek. b) projekt oraz prognoza dochodów na lata 2012-2019 W projekcie na 2012 rok przyjęto, w stosunku do planowanego wykonania dochodów w 2011 roku, spadek dochodów ogółem o 12,05%. Taki wskaźnik wynika z zakładanej na 2012 r. kwoty dochodów majątkowych, która w porównaniu z rokiem 2011 jest o około 86% niższa. Dochody bieżące w
projekcie na 2012 rok są o 6,4% mniejsze w stosunku do 2011 r. Niższe kwoty są również zaplanowane dla dochodów ze sprzedaży majątku. Pomimo wzrostu stawek podatków i opłat lokalnych, w projekcie dochodów na 2012 roku z ostrożnością przyjęto kwotę realnych dochodów z tego tytułu z uwagi na upadający duży zakład produkcyjny Dolwis. Dochody z udziałów w CIT zaplanowano na poziomie porównywalnym do roku 2011. Wpływy z udziału w podatku PIT przyjęto na podstawie informacji Ministerstwa Finansów dotyczącej planowanego udziału PIT w 2012 roku. W latach następnych zaplanowano niewielki wzrost dochodów bieżących, natomiast wzrosły wpływy z dochodów majątkowych. Ze względu na duże zainteresowanie mieszkańców gminy oraz osób z poza jej terenów zakupem między innymi gruntów, w 2012 roku zaplanowano kwotę na zaktualizowanie planu zagospodarowania przestrzennego gminy. Jego brak uniemożliwiał właściwą gospodarkę majątkiem gminy, a tym samym utrudniał jej rozwój. Dlatego w 2013 roku i w latach następnych zaplanowane zostały wyższe wpływy ze sprzedaży majątku. Wydatki: a) plan po zmianach na 2011 rok Plan po zmianach wydatków bieżących został określony na podstawie wykonanych wydatków bieżących na dzień 30 września 2011 roku oraz informacji dotyczących przewidywanego wykonania wydatków bieżących do końca roku budżetowego. Na wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane składają się wynagrodzenia i składki wszystkich jednostek (w tym wynagrodzenia nauczycieli). W kol. 15.2 przedstawiono plan po zmianach wydatków związanych z funkcjonowaniem organów j.s.t. wraz z wynagrodzeniami i składkami od nich naliczanymi. Plan po zmianach wydatków majątkowych określono na podstawie dotychczasowo zrealizowanych płatności oraz danych dotyczących płatności przewidywanych do zrealizowania do końca 2011 roku. b) projekt oraz prognoza wydatków na lata 2012 2019 Wydatki ogółem w projekcie na 2012 rok są o około 13% niższe w stosunku do planowanego wykonania roku 2011. Przy czym zmniejszeniu ulegają zarówno wydatki bieżące o 11%, jak i wydatki majątkowe o 21%. Wydatki bieżące na obsługę długu oszacowano na podstawie harmonogramu spłat kredytów. W roku 2013 założono spadek wydatków ogółem, w tym wydatków bieżących o 4,3% i majątkowych o 25%. W latach następnych założono nieznaczny wzrost wydatków ogółem w tym wydatków bieżących w porównaniu do roku 2013 Na wysokość wydatków majątkowych w latach następnych wpływ ma wypracowana nadwyżka, gdyż jest ona przeznaczana w głównej części na wydatki majątkowe.
Wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane w roku 2012 będą niższe o ok. 3,5% w stosunku do planowanego wykonania 2011 r. W niewielkim stopniu, bo tylko o ok. 3 tys. zł, wzrastają wydatki związane z funkcjonowaniem organów JST. W roku 2013 planowany jest spadek wydatków na wynagrodzenia, co jest związane z planowaną wspólną obsługą księgową oświaty. W następnych latach założono niewielki wzrost wynagrodzeń i wydatków związanych z funkcjonowaniem organów JST. W 2011 roku zapoczątkowano działania oszczędnościowe w oświacie, polegające na łączeniu klas. Na przyszły rok planowana jest kontynuacja tej polityki polegająca na zmniejszeniu liczby godzin świetlicowych, połączeniu obsługi księgowej oświaty oraz dalszym łączeniu klas. W latach następnych planowana jest kontynuacja działań mających na celu zmniejszenie wydatków. Przedsięwzięcia bieżące, o których mowa w art. 226 ust. 4 ufp, z wyłączeniem wieloletnich gwarancji i poręczeń, które zostały przedstawione w kolumnie 2.1.1.1., zostały oszacowane na podstawie zawartych przez Gminę wieloletnich umów niezbędnych do zapewnienia ciągłości funkcjonowania jednostki, wieloletnich programów finansowych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ufp oraz wszystkich pozostałych wieloletnich projektów lub zadań. Wydatki majątkowe składają się w opisywanym okresie głównie z wydatków na wieloletnie przedsięwzięcia o charakterze inwestycyjnym. Stanowią one w latach 2012 2018 odpowiednio 59%, 28%, 12%, 12%, 12%, 11% i 11% wydatków majątkowych. Pozostałe wydatki majątkowe obejmują inwestycje jednoroczne. Wydatki na obsługę zadłużenia w latach 2012 2019 zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych oraz planowanych do zaciągnięcia kredytów lub pożyczek. Wynik budżetu: Wynik budżetu jako różnica między dochodami a wydatkami budżetu jednostki samorządu terytorialnego, w przypadku dochodów wyższych od wydatków, stanowi nadwyżkę budżetu, a w odwrotnym przypadku deficyt budżetu. Gmina Leśna planuje w 2012 roku deficyt na poziomie 3,6 mln zł. W następnych latach budżet powinien się równoważyć. Finansowanie deficytu i przeznaczenie nadwyżki: Planowana na lata objęte wieloletnią prognozą finansową nadwyżka budżetowa będzie przeznaczana na spłatę zobowiązań wynikających z zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz na wydatki majątkowe.
Przychody: W roku bazowym planowane są przychody z tytułu nadwyżki budżetowej z lat poprzednich w wysokości 820 tys. zł oraz z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek w wysokości 4,58 mln zł, razem 5,4 mln zł. W latach 2013 2019 nie planuje się zaciągania dodatkowych kredytów i pożyczek. Rozchody: W latach 2012 2019 Gmina Leśna planuje wyłącznie rozchody zmniejszające dług, czyli spłaty rat kredytów i pożyczek. Spłatę długu w 2012 roku zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia kredytów oraz pożyczek. Kwota długu i sposób jego finansowania: Kwota długu wykazana w kol. 7 załącznika nr 1 do WPF przedstawia planowaną kwotę zadłużenia na koniec roku budżetowego, które w latach następnych będzie sukcesywnie spadać. Obraz zadłużenia oraz jego spłata przedstawione zostały szczegółowo w załączonej tabeli. Spłata zadłużenia finansowana jest w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej i wolnych środków.
Prognoza długu Gminy Leśna na lata 2012 2019 (w zł) Nazwa banku Nr umowy Rok zaciągnięcia Kwota długu na dzień 01.01.2012 Planowane zaciągnięcie kredytu w roku 2012 Planowane spłaty rat kapitało- wych 2012 r. Planowana kwota długu na dzień 31.12.2012 Dług przypadający do spłaty w latach następnych (2013 2019) 2013 r. 2014 r. 2015 r. 2016 r. 2017 r. 2018 r. 2019 r. ŁBS w Lubaniu Oddział w Leśnej, ul. Baworowo 87, 59-820 Leśna ŁBS w Lubaniu Oddział w Leśnej, ul. Baworowo 87, 59-820 Leśna ŁBS w Lubaniu Oddział w Leśnej, ul. Baworowo 87, 59-820 Leśna ŁBS w Lubaniu Oddział w Leśnej, ul. Baworowo 87, 59-820 Leśna 4200 1368/16/O/JST/09 2009 r. 498 415,00 300 000,00 198 415,00 100 000,00 98 415,00 4200 1368/10/I/JST/09 2009 r. 839 455,23 20 000,00 819 455,23 50 000,00 180 000,00 400 000,00 189 455,23 4200 1368/3/I/JST/08 2008 r. 260 916,46 50 000,00 210 916,46 210 916,46 4200/1368/2/I/JST/08 2008 r. 182 115,90 100 000,00 82 115,90 82 115,90 Deutsche Bank ul. Rzeźnicza 32/33, 50-130 Wrocław KIN/1108882 2011 r. 2 000 000,00 50 000,00 1 950 000,00 50 000,00 100 000,00 600 000,00 400 000,00 400 000,00 400 000,00 Bank Pocztowy SA, ul. Jagiellońska 17, 85-959 Bydgoszcz 1009-14058 2009 r. 2 694 179,11 675 000,00 2 019 179,11 1 050 000,00 969 179,11 ING Bank Śląski, Pl. Magistracki 8, 58-300 Wrocław Bank Pocztowy SA, ul. Krasińskiego 1, 50-945 Wrocław Pożyczka, kredyt na realizację inwestycji 681/2010/00001879/00 2010 r. 542 036,24 100 000,00 442 036,24 20 000,00 10 000,00-170 000,00 242 036,24 1008-11851 2008 r. 196 025,74 196 025,74 2012-2019 2012 r. - 4 580 000,00 300 000,00 4 280 000,00 300 000,00 300 000,00 580 000,00 700 000,00 800 000,00 800 000,00 800 000,00 Suma: 7 213 143,68 1 791 025,74 10 002 117,94 1 863 032,36 1 657 594,11 1 580 000,00 1 459 455,23 1 442 036,24 1 200 000,00 800 000,00
Objaśnienia do załącznika nr 2: W ramach budżetu Gminy Leśna na lata 2012 2019 przedsięwzięcia zostały zaplanowane do roku 2018. Obejmują one następujące trzy kategorie: 1. Wieloletnie programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych; 2. Wieloletnie pozostałe programy, projekty lub zadania; 3. Wieloletnie umowy, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności przekraczają poza rok budżetowy. W pierwszej kategorii przedsięwzięć ujęte zostały programy, projekty i zadania współfinansowane ze środków europejskich zarówno bieżące, jak i inwestycyjne. Gmina realizuje trzy przedsięwzięcia w tej kategorii, to jest: 1. LEŚNA Szkoła Integracji okres realizacji tego projektu przypada na lata 2011 2012; całkowity koszt projektu 41 985,00 zł; w roku 2012 kwota nakładów wynosi 24 417,50 zł; 2. Indywidualizacja procesu nauczania i wychowania uczniów klas I III szkoły podstawowej okres realizacji projektu przypada na lata 2011 2013; całkowity koszt projektu 164 140,00 zł; w roku 2012 kwota nakładów wynosi 59 727,00 zł; 3. Lokalna Akademia Integracji w Gminie Leśna okres realizacji projektu 2011 2012; całkowity koszt projektu 43 800,00 zł; kwota nakładów przypadająca w 2012 r. wynosi 19 260,00 zł; 4. Projekt Nowa szansa inicjatyw na rzecz integracji społeczno zawodowej osób z gminy Leśna - okres realizacji projektu 2011 2013; całkowity koszt projektu 321 508,85 zł; kwota nakładów przypadająca w 2012 r. wynosi 107 000,00 zł W drugiej kategorii przedsięwzięć ujęte zostały pozostałe wieloletnie programy i projekty. Do tej kategorii zaliczono zarówno wydatki majątkowe, jak i bieżące. W wydatkach majątkowych ujęte zostały następujące inwestycje:
1. Modernizacja oczyszczalni ścieków w Smolniku okres realizacji 2011 2013; całkowity planowany koszt inwestycji to około 4 mln zł, z tego w 2012 roku 2,98 mln zł; 2. Przebudowa dróg gminnych i wewnętrznych na terenie Gminy Leśna okres realizacji 2013 2018; całkowity planowany koszt inwestycji wynosi 2,1 ml zł; 3. Rozbudowa infrastruktury oświetlenia ulicznego na terenie Gminy Leśna okres realizacji inwestycji 2013 2018; całkowity planowany koszt zadania to kwota 900 tys. zł. Do wydatków bieżących zaliczono: 1. Poręczenie dla Stowarzyszenia LGD Partnerstwo Izerskie okres realizacji zadania przypada na lata 2011 2015; całkowita kwota poręczenia wynosi 125 tys. zł, z tego na rok 2012 przypada kwota 25 tys. zł. Trzecia kategoria przedsięwzięć to wieloletnie umowy, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy. Składają się na nie: 1. wydatki bieżące niezbędne dla zapewnienia ciągłości działania na łączną kwotę przypadającą na lata 2011 2018 w wysokości 1,95 mln zł, z tego na rok 2012 przypada kwota 250 tys. zł; 2. wydatki majątkowe związane z budową instalacji do kompostowania oraz pozostałych budowli związanych z prowadzeniem systemowego wykorzystania odpadów biologicznych w CUOGŁ w Lubaniu, których okres realizacji przypada na lata 2012 2012; łączna kwota zadania wynosi 500 tys. zł, z tego na rok 2012 przypada kwota 250 tys. zł.