GRUPA KAPITAŁOWA ARAMUS RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK OBROTOWY 2014 Kraków, marzec 2015
A. INFORMACJE OGÓLNE 1. Dane identyfikuj ce grupę kapitałow Aramus 1.1 Nazwa Grupy kapitałowej oraz Spółki dominuj cej Grupa kapitałowa Aramus (zwana dalej Grup kapitałow ), w której spółk dominuj c jest Aramus Spółka Akcyjna z siedzib w Krakowie ul. Balicka 35 (zwana dalej Spółk dominuj c ). 1.2 Rzeczywistym przedmiotem działalności Spółki dominuj cej, wynikaj cym ze statutu i wpisu do rejestru przedsiębiorców jest: - kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, - wynajem i zarz dzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, - realizacja projektów budowlanych zwi zanych ze wznoszeniem budynków. 1.3 Podstawa prawna działalności Spółki dominuj cej Spółka dominuj ca została zarejestrowana w dniu 08.01.2007 roku przez S d Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego. Spółka działała dawniej pod firm Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna, która powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczon odpowiedzialności, na podstawie uchwały podjętej przez Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników w dniu 15 grudnia 2006 roku. Na podstawie uchwały nr 3 z dnia 16 stycznia 2014 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna, (jako spółka przejmuj ca), poł czyła się ze spółk Aramus Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialności z siedzib w Krakowie. Poł czenie nast piło poprzez przeniesienie całego maj tku Aramus Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialności na Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna. W zwi zku z faktem, że spółce Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna przysługiwało 100 udziałów w kapitale zakładowym spółki Aramus Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialności poł czenie nast piło bez podwyższenia kapitału zakładowego i zmiany statutu Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna. W dniu 28 lutego 2014 roku S d Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego zarejestrował poł czenie Spółki Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna (obecnie Aramus S.A.) ze spółk Aramus Investments Spółka z ograniczon odpowiedzialności z siedzib w Krakowie. Uchwał nr 5 z dnia 5 listopada 2013 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki wyraziło zgodę na zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, w formie wniesienia jako wkładu niepieniężnego zorganizowanej części przedsiębiorstwa Spółki, która była wyodrębniona i funkcjonowała w strukturze organizacyjnej Spółki jako Departament Pośrednictwa do nowo założonej spółki, która działać będzie pod firm Północ & Partnerzy spółka z ograniczon odpowiedzialności z siedzib w Krakowie, (której właścicielem 100 udziałów jest Spółka). W dniu 2 stycznia 2014 roku zostało podpisane porozumienia w sprawie przeniesienia funkcjonuj cego dotychczas w strukturze Spółki jako Departament Pośrednictwa na spółkę Północ & Partnerzy sp. z o.o. z siedzib w Krakowie. Strona 2 /14
Uchwał numer 6 z dnia 5 listopada 2013 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna, dokonało zmiany statutu w zakresie zmiany nazwy firmy z Północ Nieruchomości Spółka Akcyjna na firmę Aramus Spółka Akcyjna, któr w dniu 3 marca 2014 roku zarejestrował S d Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego. Ponadto podstawę prawn legalizuj ca działalność Spółki dominuj cej stanowi: - wpis do rejestru przedsiębiorców w KRS pod numerem 0000271496 z dnia 8 stycznia 2007 roku w Krajowym Rejestrze S dowym S du Rejonowego dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego, - numer identyfikacji podatkowej NIP 6772272339, - numer identyfikacyjny REGON 120279176. 1.4 Kapitał podstawowy i własny Spółki dominuj cej Kapitał podstawowy wynosi 3.190.000,00 zł, dzieli się na 6.380.000 akcji, każda o wartości nominalnej 0,5 zł. Kapitał własny Spółki dominuj cej przedstawia się następuj co: Wyszczególnienie (w złotych) Stan na dzień 31.12.2013 roku Stan na dzień 31.12.2014 roku Kapitał (fundusz) własny 10 184 869,08 7 888 262,70 Kapitał (fundusz) podstawowy 3 190 000,00 3 190 000,00 Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) -16 683,29 0,00 Kapitał (fundusz) zapasowy 6 615 236,77 7 011 552,37 Zysk (strata) z lat ubiegłych -273 960,08 0,00 Zysk (strata) netto 670 275,68-2 313 289,67 Kapitał własny Grupy kapitałowej według stanu na 31 grudnia 2014 roku wynosi 8.202.767,85 zł. Struktura własności kapitału podstawowego Spółki dominuj cej na dzień 01.01.2014 roku przedstawia się następuj co: Lp. Nazwisko i imię/ firma akcjonariusza Liczba akcji Udział w ogólnej liczbie akcji Liczba przysługuj cych głosów Udział w ogólnej liczbie głosów 1 Piotr Sumara 2 227 515,00 34,92 3 227 515,00 38,52 2 Konrad Sumara 2 080 000,00 32,60 3 080 000,00 36,75 3 Akcje własne 25 000,00 0,39 25 000,00 0,30 4 Pozostali Akcjonariusze 2 047 485,00 32,09 2 047 485,00 24,43 Razem 6 380 000,00 100,00 8 380 000,00 100,00 Według stanu na 31.12.2014 roku oraz na dzień zakończenia badania struktura własnościowa kapitału podstawowego Spółki dominuj cej prezentuje się następuj co: Strona 3 /14
Lp. Nazwisko i imię/ firma akcjonariusza Liczba akcji Udział w ogólnej liczbie akcji Liczba przysługuj cych głosów Udział w ogólnej liczbie głosów 1 Piotr Sumara 2 195 000,00 34,40 3 195 000,00 38,13 2 Konrad Sumara 2 080 000,00 32,60 3 080 000,00 36,75 4 Pozostali Akcjonariusze 2 105 000,00 33,00 2 105 000,00 25,12 SUMA 6 380 000,00 100,00 8 380 000,00 100,00 W badanym roku obrotowym oraz do dnia wydania opinii, miały miejsce zmiany w strukturze własnościowej dotycz ce osób fizycznych blisko zwi zanych ze Spółk dominuj c. Zmiany te były dokonywane w ramach transakcji sesyjnych na rynku New Connect. Spółka dominuj ca poinformowała o tych zmianach raportami bież cymi nr: 1/2015 z dnia 7 stycznia 2015 roku, 2/2015 z dnia 8 stycznia 2015 roku i 3/2015 z dnia 9 stycznia 2015 roku. 1.5 Zarz d Spółki dominuj cej w badanym roku obrotowym przedstawiał się następuj co: Pan Piotr Sumara Prezes Zarz du Pani Magdalena Sumara Członek Zarz du W roku obrotowym 2014 oraz do dnia wyrażenia opinii nie wyst piły zmiany w składzie Zarz du Spółki dominuj cej. 1.6 Podmioty wchodz ce w skład grupy kapitałowej Aramus Nazwa i adres Spółki Aramus Spółka Akcyjna Prospector Sp. z o.o. z siedzib w Legnicy Apartamenty D browskiego Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, Północ & Partnerzy Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, Apartamenty Podgórskie Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie Status spółki w grupie Spółka dominuj ca Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Spółka zależna Przedmiot działalności - kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek, - wynajem i zarz dzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi, - pośrednictwo w obrocie nieruchomościami, - zarz dzanie nieruchomościami, - pośrednictwo w obrocie nieruchomości i kredytowe, - pośrednictwo kredytowe, - realizacja projektów budowlanych zwi zanych ze wznoszeniem budynków, - roboty budowlane zwi zane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych, - roboty zwi zane z budow pozostałych obiektów inżynierii l dowej i wodnej, - zarz dzanie sieci franczyzow, - pośrednictwo w obrocie nieruchomości i kredytowe, - roboty budowlane zwi zane ze wznoszeniem budynków, - roboty zwi zane z budow obiektów inżynierii l dowej i wodnej, Udział Spółki dominuj cej w kapitale podstawowym jednostki zależnej - 100,00 99,00 100,00 100,00 Strona 4 /14
W dniu 29.10.2014 roku oraz 23.12.2014 roku aktem założycielskim sporz dzonym w obecności notariusza Piotra Tomaszka w Kancelarii notarialnej w Krakowie zostały powołane jednostki: Apartamenty Podgórskie Sp. z o.o. w 100 zależna od Spółki dominuj cej oraz Apartamenty D browskiego Sp. z o.o. w 99 zależna od Spółki dominuj cej. Poza wyżej wymienionymi, w badanym roku nie wyst piły inne zmiany w składzie Grupy kapitałowej. 2. Spółki objęte badanym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Nazwa i adres Spółki Aramus Spółka Akcyjna z siedzib w Krakowie, Prospector Sp. z o.o. z siedzib w Legnicy, Apartamenty D browskiego Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, Północ & Partnerzy Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, Apartamenty Podgórskie Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie. Metoda konsolidacji Pełna Pełna Pełna Pełna Pełna 3. Rodzaj i wpływ zmian wywołanych zmianami zakresu jednostek objętych konsolidacj W 2014 roku nowymi podmiotami objętymi konsolidacj s jednostki: Apartamenty D browskiego Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie oraz Apartamenty Podgórskie Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie. Objęcie konsolidacj tych jednostek nie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Przed dokonaniem korekt i wył czeń konsolidacyjnych kapitał własny na dzień 31.12.2014 roku jednostki Apartamenty D browskiego Sp. z o.o. wynosił 3.419,94 zł, natomiast kapitał własny na dzień 31.12.2014 roku jednostki Apartamenty Podgórskie Sp. z o.o. 4.362,00 zł, suma bilansowa odpowiednio 3.192.662,03 zł oraz 5000,00 zł. 4. Informacje o wydanych opiniach z badania jednostkowych sprawozdań finansowych jednostek wchodz cych w skład grupy kapitałowej za badany rok Nazwa i siedziba Spółki Aramus Spółka Akcyjna z siedzib w Krakowie Rodzaj opinii Bez zastrzeżeń Prospector Sp. z o.o. z siedzib w Legnicy - Apartamenty D browskiego Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie Północ & Partnerzy Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, Apartamenty Podgórskie Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie. - - - Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie Spółka nie była badana ze względu na art. 64 ust.1 ustawy o rachunkowości Spółka nie była badana ze względu na art. 64 ust.1 ustawy o rachunkowości Spółka nie była badana ze względu na art. 64 ust.1 ustawy o rachunkowości Spółka nie była badana ze względu na art. 64 ust.1 ustawy o rachunkowości Strona 5 /14
5. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym 5.1 Dzień bilansowy, na który sporz dzono skonsolidowane sprawozdanie finansowe Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej jak również jednostkowe sprawozdania finansowe podmiotów tworz cych Grupę kapitałow zostały sporz dzone na ten sam dzień bilansowy tj. 31 grudnia 2014 roku. 5.2 Identyfikacja badanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2014 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z określonymi w Ustawie o rachunkowości oraz przyjętymi przez Spółkę dominuj ca zasadami (polityk ) rachunkowości Grupy kapitałowej oraz przepisami wydanego na podstawie powołanej wyżej ustawy rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporz dzania przez Spółki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. Nr 169, poz. 1327). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje: - wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, - skonsolidowany bilans sporz dzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sum 24.347.656,78 zł, - skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, wykazuj cy stratę netto w wysokości 2.827.328,35 zł, - skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy kończ cy się 31 grudnia 2014 roku wykazuj ce zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 1.462.382,26 zł, - skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, wykazuj cy zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 38.232,11 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. oraz doł czone sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej za 2014 rok. Skonsolidowany bilans obejmuje Spółkę dominuj c oraz jednostki wchodz ce w skład Grupy kapitałowej na dzień bilansowy 31.12.2014 roku. Wysokość skonsolidowanych aktywów i pasywów wynika z sumowania odpowiednich pozycji bilansów jednostkowych oraz zapisów konsolidacyjnych dotycz cych głównie wył czeń wzajemnych rozrachunków, a także wył czeń dotycz cych udziałów posiadanych przez Spółkę dominuj c w jednostkach zależnych wraz z t części kapitału własnego każdej z jednostek zależnych, która odpowiada udziałowi Spółki dominuj cej. Skonsolidowany rachunek zysków i strat sporz dzony został poprzez sumowanie odpowiednich pozycji jednostkowych rachunków zysków i strat sporz dzonych za pełny rok obrotowy po wył czeniu przychodów i kosztów dotycz cych operacji dokonywanych miedzy jednostkami objętymi konsolidacj. Badanie objęło okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku i polegało głównie na: - badaniu prawidłowości i rzetelności przygotowanego przez Zarz d Spółki dominuj cej skonsolidowanego sprawozdania finansowego, - badaniu dokumentacji konsolidacyjnej, Strona 6 /14
- ocenie prawidłowości zastosowanych w trakcie konsolidacji metod i procedur konsolidacyjnych. 5.3 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Aramus za 2013 rok podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, wpisany pod numerem 3036 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajow Radę Biegłych Rewidentów. Opinia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Aramus za 2013 rok, wydana w dniu 19 marca 2014 roku, nie zawierała zastrzeżeń. Skonsolidowane sprawozdanie grupy kapitałowej Aramus za 2013 rok: - zostało złożone w S dzie Rejonowym dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego w dniu 09.07.2014 roku, - zostało zatwierdzone uchwał nr 6 z dnia 25 czerwca 2014 roku przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki dominuj cej. 6. Dane identyfikuj ce podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzaj cego w jego imieniu badanie 6.1 Do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za 2014 rok, zgodnie z Uchwał nr 3 Rady Nadzorczej Spółki dominuj cej z dnia 16 grudnia 2014 roku, wybrany został podmiot BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, ul. Śliczna 30 lok. 47, wpisany pod numerem 3036 na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych przez Krajow Radę Biegłych Rewidentów. W imieniu BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy kapitałowej za 2014 rok, przeprowadził kluczowy biegły rewident Ireneusz Biernat, numer w rejestrze 10322. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy nr 48/B/2014 z dnia 18 grudnia 2014 roku zawartej pomiędzy Spółk dominuj c, a BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie. Zgodnie z wyżej wymienion umow badanie zostało przeprowadzone w siedzibie Spółki dominuj cej w dniach od 19.12.2014 do 09.03.2015 roku. 6.2 Deklaracja niezależności Zarówno podmiot uprawniony BDI Audyt Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3036, jak i przeprowadzaj cy w jego imieniu badanie kluczowy biegły rewident Ireneusz Biernat, (numer w rejestrze 10322) oświadczaj, że pozostaj niezależni od Spółki dominuj cej oraz grupy kapitałowej Aramus w rozumieniu art. 56 ust. 3 i ust. 4 ustawy z dnia 07 maja 2009r. o biegłych rewidentach i ich samorz dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. Strona 7 /14
6.3 Dostępność danych do badania Grupa Kapitałowa Aramus Nie wyst piły ograniczenia zakresu badania. Spółka dominuj ca udostępniła biegłemu dane i informacje niezbędne dla potrzeb badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku. Zarz d Spółki dominuj cej złożył w dacie zakończenia badania - dodatkowe oświadczenie o: a) kompletności, prawidłowości i rzetelności skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedłożonego do badania oraz sprawozdania z działalności Grupy kapitałowej, b) ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowi zań koresponduj cych z dniem bilansowym, c) ujawnieniu wszelkich zdarzeń gospodarczych, wpływaj cych istotnie na wielkość danych liczbowych wynikaj cych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. B. DANE ANALITYCZNE 1. Kluczowe wielkości bezwzględne i wskaźniki charakteryzuj ce wynik finansowy Grupy kapitałowej oraz jej sytuację maj tkow i finansow za rok obrotowy i dwa lata poprzedzaj ce. Poniżej przedstawiono wybrane wielkości bilansowe i wynikowe określone w złotych oraz podstawowe wskaźniki finansowe charakteryzuj ce sytuacje finansow Grupy kapitałowej w latach 2014 2012, wyliczone na podstawie danych finansowych zawartych w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych za wyżej wymienione lata. 1.1 Zestawienie struktury maj tkowej i kapitałowej Skonsolidowany bilans - aktywa w złotych Wyszczególnienie 2014 2013 2012 Zmiana stanu udział udział udział 2014/2013 2014/2012 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Aktywa trwałe 18 068 394,81 74,2 18 355 942,93 81,3 18 321 432,55 76,9-287 548,12 98,4-253 037,74 98,6 Wartość firmy z konsolidacji 111 241,04 0,5 3 475 116,04 15,4 3 891 513,89 16,3-3 363 875,00 3,2-3 780 272,85 2,9 Pozostałe wartości niematerialne i 3 177 821,11 13,1 1 036 300,00 4,5 1 123 098,17 4,7 2 141 521,11 306,7 2 054 722,94 283,0 prawne Rzeczowe aktywa trwałe 14 405 039,12 59,2 13 354 765,66 59,2 12 941 996,43 54,3 1 050 273,46 107,9 1 463 042,69 111,3 Należności długoterminowe 12 000,00 0,1 12 000,00 0,1-12 000,00-12 000,00 Inwestycje długoterminowe 345 334,32 1,4 406 001,16 1,8 308 050,00 1,3-60 666,84 85,1 37 284,32 112,1 Długoterminowe rozliczenia 28 959,22 0,1 71 760,07 0,3 44 774,06 0,2-42 800,85 40,4-15 814,84 64,7 międzyokresowe Aktywa obrotowe 6 279 261,97 25,8 4 220 641,78 18,7 5 492 062,76 23,1 2 058 620,19 148,8 787 199,21 114,3 Zapasy 5 550 282,77 22,8 2 830 085,42 12,5 3 799 445,12 16,0 2 720 197,35 196,1 1 750 837,65 146,1 Należności krótkoterminowe 569 020,99 2,3 1 273 323,27 5,6 591 307,57 2,5-704 302,28 44,7-22 286,58 96,2 Inwestycje krótkoterminowe 140 370,13 0,6 102 016,21 0,5 1 047 200,63 4,4 38 353,92 137,6-906 830,50 13,4 Krótkoterminowe rozliczenia m/o 19 588,08 0,1 15 216,88 0,1 54 109,44 0,2 4 371,20 128,7-34 521,36 36,2 Aktywa razem 24 347 656,78 100,0 22 576 584,71 100,0 23 813 495,31 100,0 1 771 072,07 107,8 534 161,47 102,2 Strona 8 /14
Skonsolidowany bilans - pasywa w złotych Wyszczególnienie 2014 2013 2012 Zmiana stanu udział udział udział 2014/2013 2014/2012 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Kapitał własny 8 202 767,85 33,70 9 665 150,11 42,80 9 268 732,75 38,90-1 462 382,26 84,90-1 065 964,90 88,50 Kapitał 3 190 000,00 13,1 3 190 000,00 14,1 3 190 000,00 13,4 100,0 100,0 podstawowy Akcje własne -16 683,29-0,1-16 683,29-0,1 16 683,29 16 683,29 Kapitał zapasowy 7 186 229,37 29,5 6 359 252,12 28,2 5 077 284,82 21,3 826 977,25 113,0 2 108 944,55 141,5 Kapitał z aktualizacji 653 866,83 2,7 653 866,83 653 866,83 Pozostałe kapitały rezerwowe 1 500 000,00 6,3-1 500 000,00 Zysk (strata) z lat ubiegłych -273 960,08-1,2-840 198,31-3,5 273 960,08 840 198,31 Zysk (strata) netto -2 827 328,35-11,6 406 541,36 1,8 358 329,53 1,5-3 233 869,71-695,5-3 185 657,88-789,0 Zobowi zania i rezerwy na 16 144 888,93 66,3 12 911 434,60 57,2 14 544 762,56 61,1 3 233 454,33 125,0 1 600 126,37 111,0 zobowi zania Rezerwy na zobowi zania 2 198 249,03 9,0 1 786 530,41 7,9 2 043 726,81 8,5 411 718,62 123,0 154 522,22 107,6 Zobowi zania długoterminowe 8 598 357,53 35,3 10 369 481,82 45,9 13 000,00 0,1-1 771 124,29 82,9 8 585 357,53 66 141,2 Zobowi zania krótkoterminowe 5 345 374,67 22,0 750 407,32 3,4 12 468 854,10 52,4 4 594 967,35 712,3-7 123 479,43 42,9 Rozliczenia międzyokresowe 2 907,70 5 015,05 19 181,65 0,1-2 107,35 58,0-16 273,95 15,2 Pasywa razem 24 347 656,78 100,0 22 576 584,71 100,0 23 813 495,31 100,0 1 771 072,07 107,8 534 161,47 102,2 Analiza bilansu wskazuje na występowanie w badanym okresie następuj cych tendencji: Wykazana na dzień 31 grudnia 2014 roku wartość maj tku Grupy kapitałowej i źródeł jego finansowania była wyższa o 1.771.072,07 zł tj. o 7,8 w porównaniu ze stanem na koniec poprzedniego roku. Wzrost aktywów w stosunku do 2013 roku spowodowany był głównie wzrostem zapasów o kwotę 2.720.197,35 zł tj. o 96,1; pozostałych wartości niematerialnych i prawnych o wartość 2.141.521,11 zł tj. o 206,7 oraz wzrostem rzeczowych aktywów trwałych o kwotę 1.050.273,46 zł tj. o 7,9. W maj tku obrotowym odnotowano spadek należności krótkoterminowych o 704.302,28 zł tj. o 55,3 w stosunku do poprzedniego roku obrotowego. W pasywach zmniejszył się kapitał własny o 1.462.382,26 zł tj. o 15,1 w porównaniu do 2013 roku, natomiast zobowi zania i rezerwy na zobowi zania wzrosły o kwotę 3.233.454,33 zł tj. o 25,0. W badanym okresie zmianie uległa struktura zobowi zań poprzez zmniejszenie zobowi zań długoterminowych o kwotę 1.771.124,29 zł i wzroście zobowi zań krótkoterminowych o wartość 4.594.967,35 zł. Strona 9 /14
1.2 Podstawowe wielkości z rachunku zysków i strat w złotych 2014 rok 2013 rok 2012 rok Zmiana stanu Wyszczególnienie udział* udział* udział* 2014/2013 2014/2012 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Działalność podstawowa Przychody ze sprzedaży 4 744 099,08 87,0 6 379 734,37 82,5 5 474 563,99 79,3-1 635 635,29 74,4-730 464,91 86,7 Koszt sprzedaży 4 756 086,21 77,6 5 815 625,88 81,6 4 969 377,53 77,6-1 059 539,67 81,8-213 291,32 95,7 Wynik ze sprzedaży -11 987,13 564 108,49 505 186,46-576 095,62-2,1-517 173,59-2,4 Pozostała działalność operacyjna Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej 702 694,01 12,9 555 494,16 7,2 471 457,74 6,8 147 199,85 126,5 231 236,27 149,0 970 601,47 15,9 450 129,56 6,3 540 902,45 8,5 520 471,91 215,6 429 699,02 179,4-279 894,59 669 473,09 435 741,75-949 367,68-41,8-715 636,34-64,2 Działalność finansowa Przychody finansowe 5 459,43 0,1 797 220,57 10,3 955 274,62 13,9-791 761,14 0,7-949 815,19 0,6 Koszty finansowe 400 020,49 6,5 863 012,62 12,1 890 323,85 13,9-462 992,13 46,4-490 303,36 44,9 Odpis wartości firmy 36 078,20 416 625,48 131 158,10 Zysk (strata) brutto -710 533,85 187 055,56 369 534,42-897 589,41-379,9-1 080 068,27-192,3 Podatek dochodowy 2 116 794,50-219 485,80 11 204,89 2 336 280,30-964,4 2 105 589,61 18 891,7 Zysk (strata) netto -2 827 328,35 406 541,36 358 329,53-3 233 869,71-695,5-3 185 657,88-789,0 *procentowy udział w przychodach ogółem lub kosztach ogółem Dane ze skonsolidowanego rachunku zysków i strat wskazuj na występowanie w 2014 roku następuj cych tendencji: Przychody ze sprzedaży zmniejszyły się o 25,6 w porównaniu do poprzedniego roku obrachunkowego. W badanym okresie Grupa kapitałowa wykazała ujemny wynik ze sprzedaży. W roku obrotowym 2014 Grupa kapitałowa odnotowała ujemny wynik z działalności operacyjnej i stratę brutto oraz wykazała znacz c stratę netto w wysokości 2.827.328,35 zł, natomiast w dwóch poprzednich okresach obrachunkowych, pozycje wynikowe stanowiły dodatnie wartości, a Grupa kapitałowa uzyskała zysk brutto i netto. Strona 10 /14
1.3 Zestawienie wskaźników analizy finansowej Wskaźniki rentowności 2014 2013 2012 Rentowność maj tku (ROA) wynik finansowy netto x 100 aktywa ogółem Rentowność kapitału własnego (ROE) Rentowność netto sprzedaży wynik finansowy netto x 100 kapitały własne wynik finansowy netto x 100 przychody ze sprzedaży procent -11,61 1,80 1,50 procent -34,47 4,21 3,87 procent -59,60 6,37 6,55 Wskaźniki płynności finansowej 2014 2013 2012 Wskaźnik płynności bież cej ( I ) aktywa obrotowe - należności z tyt.dostaw i usług powyżej 12 msc zobowi zania krótkoterminowe Wskaźnik płynności szybkiej ( II ) aktywa obrotowe - zapasy - krótkoterinowe RMK czynne zobowi zania krótkotermin. - zobow. z tyt.dostaw i usług pow. 12 msc Wskaźnik płynności natychmiastowej ( III ) inwestycje krótkoterminowe zobowi zania krótkotermin. - zobow. z tyt.dostaw i usług pow. 12 msc krotność 1,15 5,13 0,44 krotność 0,13 1,67 0,13 krotność 0,03 0,12 0,08 Wskaźniki rotacji (obrotowość) 2014 2013 2012 Szybkość obrotu należnościami średni stan należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Szybkość obrotu zapasami średni stan zapasów x 365 dni przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Stopień spłaty zobowi zań średni stan zobowi zań z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w dniach 17 13 7 w dniach 322 190 127 w dniach 7 9 6 Wskaźniki struktury finansowania Wskaźnik ogólnego zadłużenia Wskaźnik struktury finansowania Wskaźniki struktury finansowania 2014 2013 2012 zobowi zania ogółem aktywa ogółem kapitał własny + rezerwy długoterm. + zobowi zania długoterm. suma pasywów 66 57 61 78 96 48 Strona 11 /14
Wskaźniki rentowności w badanym okresie wykazuj ujemne wartości, w wyniku poniesionej w 2014 roku znacz cej straty, rentowność znacznie się pogorszyła w porównaniu do dwóch poprzednich okresów obrachunkowych. W 2014 roku wskaźniki płynności istotnie zmniejszyły się w stosunku do 2013 roku. W badanym okresie wskaźnik spływu należności zwiększył się z 13 dni w 2013 roku do 17 dni, wskaźnik szybkości obrotu zapasami zwiększył się ze 190 dni w 2013 roku do 322 dni w 2014 roku, natomiast wskaźnik spłaty zobowi zań zmniejszył swoj wartość z 9 dni w 2013 roku do 7 dni w 2014 roku. Wskaźnik ogólnego zadłużenia zwiększył się z 57 w 2013 roku do 66 w 2014 roku, Wskaźnik struktury finansowania zmniejszył się z 96 w 2013 roku do 78 w 2014 roku. 2. Kontynuacja działalności Analiza ekonomiczno finansowa oraz wyniki badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego wykazuj ujemn rentowność prowadzonej działalności oraz nisk wartość wskaźników płynności. We wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku, Zarz d spółki dominuj cej Aramus S.A. informuje, o pogorszeniu wyniku finansowego i wskaźników płynności finansowej, a także o działaniach maj cych na celu poprawę rentowności i płynności finansowej Grupy kapitałowej oraz przedstawił uzasadnienie przyjęcia zasady kontynuacji działalności przy sporz dzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. C. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE 1. Zasady rachunkowości i ci głość ich stosowania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy kapitałowej za okres zakończony 31.12.2014 roku sporz dzone zostało przez Spółkę dominuj c zgodnie z ustaw o rachunkowości. Przyjęte zasady rachunkowości przez jednostki Grupy kapitałowej były stosowane w sposób ci gły i jednakowy dla wszystkich podmiotów Grupy kapitałowej. Zasady rachunkowości oraz prezentacji danych Grupy kapitałowej przedstawiono we wprowadzeniu i informacji dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Aramus na dzień 31 grudnia 2014 roku. 2. Wartość firmy jednostek podporz dkowanych W aktywach skonsolidowanego bilansu wykazana jest wartość firmy z konsolidacji w kwocie 111.241,04 zł, zwi zana z objęciem kontrol spółki zależnej Prospector Sp. z o.o.. Tytuły powstania wraz z wartościami prezentuj poniższe dane. Wartość firmy Wartość godziwa aktywów 113 343,21 Zobowi zania -120 121,05 Wartość godziwa aktywów netto -6 777,84 Cena nabycia 100 udziałów 354 004,01 Wartość firmy z konsolidacji 360 781,85 Amortyzacja wartości firmy na 31.12.2014-249 540,81 Wartość firmy w bilansie na 31.12.2014 111 241,04 Strona 12 /14
Ujemna wartość firmy z konsolidacji nie wyst piła. Kapitał przypadaj cy udziałowcom mniejszościowym nie występuje. 3. Wył czenia ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dokonano korekt i wył czeń konsolidacyjnych, które dotyczyły: wartości nabycia udziałów posiadanych przez Spółkę dominuj c w jednostkach zależnych oraz części aktywów netto jednostek zależnych odpowiadaj cej udziałowi Spółki dominuj cej we własności tych jednostek, wzajemnych należności i zobowi zań jednostek objętych konsolidacj, istotnych przychodów i kosztów dotycz cych operacji pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacj, niezrealizowanego zysku ze sprzedaży rzeczowych składników maj tkowych. 4. Skutki sprzedaży udziałów (akcji) w Spółkach podporz dkowanych W badanym roku obrotowym Grupa kapitałowa nie dokonała sprzedaży udziałów. 5. Dokumentacja konsolidacyjna Spółka dominuj ca sporz dziła i zgromadziła dokumentację konsolidacyjn, na któr składaj się: sprawozdania finansowe jednostek wchodz cych w skład grupy kapitałowej, korekty i wył czenia konsolidacyjne sprawozdań finansowych objętych konsolidacj, zestawienia wynikowe z konsolidacji bilansu, rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych i zmian w kapitale własnym. Dokumentacja konsolidacyjna zawiera wszystkie dokumenty niezbędne do prawidłowego sporz dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz do właściwego udokumentowania przeprowadzonych wył czeń konsolidacyjnych. 6. Informacja dodatkowa Skonsolidowana informacja dodatkowa, stanowi ca wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporz dzona została we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości oraz wydanego na jej podstawie rozporz dzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporz dzania przez Spółki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. Nr 169, poz. 1327). 7. Skonsolidowane aktywa i pasywa oraz pozycje kształtuj ce wynik Grupy kapitałowej Struktura aktywów i pasywów skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Grupy kapitałowej, jak również pozycji kształtuj cych skonsolidowany wynik, zostały przedstawione w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku. Strona 13 /14
8. Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej Zarz d Spółki dominuj cej sporz dził sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej w roku obrotowym 2014. Dokonaliśmy przegl du sprawozdania z działalności Grupy kapitałowej. Naszym zdaniem informacje zawarte w tym sprawozdaniu s zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Sprawozdanie z działalności Grupy kapitałowej zawiera niezbędne informacje określone w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości. D. INFORMACJE KOŃCOWE Podsumowanie wyników badania zawarte jest w opinii biegłego rewidenta z dnia 9 marca 2015 roku. Wydana opinia nie zawiera zastrzeżeń. Uzyskaliśmy pisemne potwierdzenie od Zarz du Spółki dominuj cej, iż w roku sprawozdawczym nie zostały naruszone przepisy prawa, maj ce wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Ireneusz Biernat numer w rejestrze 10322 biegły rewident grupy, kluczowy biegły rewident przeprowadz cy badanie w imieniu BDI Audyt Sp. z o.o. 31-444 Kraków, ul. Śliczna 30 lok. 47, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3036 Kraków, dnia 9 marca 2015 roku Strona 14 /14