Człowiek-najlepsza inwestycja

Człowiek-najlepsza inwestycja Gliwice, 05.12.2014 Zapytanie ofertowe nr 23/POKL/2013 na przeprowadzenie audytu projektu szkoleniowego realizowanego w ramach poddziałania 2.1.1 PO KL pt. Wiedza dla Rozwoju OGŁOSZENIE O ZAMÓWIENIU - usługi. SEKCJA I: INFORMACJE ADMINISTRACYJNE I.1) NAZWA I ADRES ZAMAWIAJĄCEGO: Opinion Sp. z o.o., ul. Leonarda da Vinci 12, 44-109 Gliwice I.2) Adres strony internetowej, na której jest dostępna zapytanie: www.opinion.com.pl I.3) Termin związania ofertą: do 31.01.2015 I.4) Informacje dodatkowe, w tym dotyczące finansowania projektu/programu ze środków Unii Europejskiej: Projekt dofinansowany z Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki na lata 2007-2013, Priorytet II, Poddziałanie 2.1.1 I.5. Osoba do kontaktu ze strony Zamawiającego: Joanna Witkowska, tel. 32 330 19 53 jwitkowska@opinion.com.pl SEKCJA II: PRZEDMIOT ZAMÓWIENIA II.1) OKREŚLENIE PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA II.1.1) Nazwa nadana zamówieniu przez zamawiającego: Zapytanie ofertowe na przeprowadzenie audytu projektu szkoleniowego zrealizowanego w projekcie dofinansowanym w ramach poddziałania 2.1.1 POKL Wiedza dla Rozwoju. II.1.2) Rodzaj i wartość zamówienia: usługi o wartości nieprzekraczającej 14 tyś EUR II.1.3) Warunki udzielenia zamówienia: zgodnie z zasadą konkurencyjności - nie podlega przepisom ustawy Prawo zamówień publicznych II.1.4) Określenie zakresu zamówienia: Przedmiotem zamówienia jest realizacja usług obejmujących: 1. Przeprowadzenie audytu projektu szkoleniowego zrealizowanego w ramach poddziałania 2.1.1 POKL pt. "Wiedza dla Rozwoju" 2. Opracowanie dokumentacji do w/w audytu. II.1.4) Czy przewiduje się udzielenie zamówień uzupełniających: nie. II.1.5) Czy przewiduje się udzielenie zaliczki: nie II.1.6) Wspólny Słownik Zamówień (CPV): 80532000-2 II.2) CZAS TRWANIA ZAMÓWIENIA LUB TERMIN WYKONANIA: luty/marzec 2015 II.3) ZASADY SKŁADANIA OFERT II.3.1) Czy dopuszcza się złożenie oferty częściowej: nie. II.3.2) Czy dopuszcza się złożenie oferty wariantowej: nie. II.3.3) Na ofertę składają się następujące dokumenty: Projekt współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki

Człowiek-najlepsza inwestycja 1. Specyfikacja cenowa, której wzór stanowi Załącznik nr. 1 do niniejszego Zapytania ofertowego 2. Formularz oświadczeń, którego wzór stanowi Załącznik nr. 2 do niniejszego Zapytania ofertowego 3. Kserokopia uprawnień biegłego rewidenta II.3.4) Strony oferty (w rozumieniu wszystkich dokumentów składanych przez oferenta) powinny być podpisane w wyznaczanych miejscach i parafowane na stronach, na których nie widnieje podpis osoby upoważnionej do reprezentacji II.3.5) Dokumenty składające się na ofertę musza być trwale zespolone. Zamawiający zaleca aby poszczególne załączniki były ponumerowane (jeśli posiadają więcej niż jedną stronę). II.3.6) Kserokopie dokumentów muszą być poświadczone za zgodność z oryginałem na każdej stronie, lub na stronie pierwszej od strony do strony wraz z datą, podpisem, pieczęcią firmową, pieczęcią imienną (jeśli dotyczy). II.3.7) Wszelkie dodatkowe poza wymienionymi załączniki nie będą brane pod uwagę II.3.8) W przypadku ubiegania się wspólnie o udzielenie zamówienia przez dwóch lub większą liczbę Wykonawców (konsorcjum/spółka cywilna) wymienione w SEKCJI III warunki muszą być spełnione przez każdego z nich. II.3.9) Ofertę należy przesłać za pośrednictwem poczty/kuriera na adres Zamawiającego, bądź dostarczyć osobiście na wskazany adres do dnia 19.12.2014 do godz. 16:00 w zamkniętej kopercie. Opis koperty musi zawierać nazwę i dane adresowe Oferenta, nazwę i dane adresowe Zamawiającego oraz numer zapytania ofertowego, w odpowiedzi na które składana jest oferta. SEKCJA III: PROCES OCENY OFERT III.1) Oferta będzie oceniania pod kątem: III.1.1) Kryteriów formalnych a) Kompletność tj. załączenia wszystkich wymaganych dokumentów b) Poprawność formalna tj. podpisy osób upoważnionych do reprezentacji oferenta wraz z pieczęciami firmowymi i imiennymi (jeśli dotyczy) w wymaganych miejscach, uzupełnione daty i nazwy miejscowości w wyznaczonych miejscach, poprawność poświadczenia dokumentów za zgodność z oryginałem, zgodność załączników z wzorami III. 1.2) Kryteriów dostępu w tym: a) Ceny dalszej weryfikacji zostaną poddane jedynie te oferty, których cena nie przekroczy kwoty przeznaczonej przez Zamawiającego na realizację zamówienia weryfikacja na podstawie Załącznika nr. 1 b) Z ubiegania o udzielenie zamówienia wykluczone są podmioty powiązane z Zamawiającym osobowo lub kapitałowo. Przez powiązania kapitałowe lub osobowe rozumie się wzajemne powiązania między Zamawiającym lub osobami upoważnionymi do zaciągania zobowiązań w imieniu Zamawiającego lub osobami wykonującymi w imieniu Zamawiającego czynności związanych z przygotowaniem i przeprowadzeniem procedury wyboru wykonawcy a wykonawcą, polegające w szczególności na: uczestniczeniu w spółce jako wspólnik spółki cywilnej lub spółki osobowej; - posiadaniu co najmniej 10 % udziałów lub akcji; Projekt współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki

Człowiek-najlepsza inwestycja - pełnieniu funkcji członka organu nadzorczego lub zarządzającego, prokurenta, pełnomocnika; - pozostawaniu w związku małżeńskim, w stosunku pokrewieństwa lub powinowactwa w linii prostej, pokrewieństwa lub powinowactwa w linii bocznej do drugiego stopnia lub w stosunku przysposobienia, opieki lub kurateli (weryfikacja na podstawie oświadczeń Załącznik nr 2) III.1.3) Kryteriów Wyboru a) Cena oferty max. 100 punktów (weryfikacja na podstawie Załącznika nr. 1) Punktacja wyliczana w oparciu o wzór: 100 pkt x (cena najniższej oferty/ cena ocenianej oferty) III.1.4) Zasady wyboru a) Ocenie wskazanej w pkt. III.1.3 poddane zostaną tylko oferty spełniające kryteria formalne i kryteria dostępu. b) Zamawiający ma prawo wezwać oferenta do wyjaśnień w sprawie złożonej przez niego oferty. c) Z tytułu odrzucenia oferty, oferentom nie przysługują żadne roszczenia w stosunku do Zamawiającego d) Proces oceny zostanie dokonany przez powołaną przez Zamawiającego Komisję Oceny Ofert, w skład której wchodzić będą: Przewodniczący Komisji i dwóch Członków. e) Posiedzenie Komisji odbędzie się po zakończeniu naboru ofert, a przed przystąpieniem do otwarcia ofert Członkowie Komisji oraz Przewodniczący zobowiązani są do podpisania deklaracji bezstronności. f) Ocena przeprowadzona przez Komisję ma charakter ostateczny i oferentom nie przysługuje prawo odwołania od wydanej przez Komisję decyzji. g) Informacja o wynikach oceny zostanie przesłana oferentom drogą elektroniczną na adres wskazany w specyfikacji cenowej nie później niż na drugi dzień po dokonaniu oceny przez Komisję. h) Zamawiający zastrzega sobie prawo odwołania, unieważnienia konkursu lub nie przyjęcia żadnej oferty bez podawania przyczyn Załączniki: 1 Specyfikacja cenowa 2 Formularz oświadczeń 3 Szczegółowy opis audytu Załączniki do pobrania na stronie internetowej www.opinion.com.pl oraz w biurze projektu. Projekt współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki

Człowiek-najlepsza inwestycja Załącznik nr 1 do Zapytania ofertowego nr 23/POKL/2013 SPECYFIKACJA CENOWA Nazwa Oferenta Dane teleadresowe Oferenta Adres e-mail, do korespondencji w sprawach Zapytania ofertowego nr 23/POKL/2013 Usługi zgodnie z zapytaniem Cena całkowita (wraz z kosztami dojazdu i noclegu audytora) netto brutto Całkowita wartość oferty brutto słownie:.. Oświadczam, iż w ramach proponowanej ceny uwzględniono wszystkie koszty związane z realizacją przedmiotu zamówienia zgodnie z Zapytaniem Ofertowym nr 23/POKL/2013. Oświadczam, iż w ramach proponowanej ceny spełnione zostaną warunki określone w Zapytaniu ofertowym nr 23/POKL/2013. Oświadczam, że zapoznałem/-am się z warunkami Zapytania ofertowego nr 23/POKL/2013 i nie wnoszę do niego żadnych zastrzeżeń. Oświadczam, że zobowiązuję się w przypadku wyboru mojej oferty, do zawarcia umowy w miejscu i terminie wyznaczonym przez Zamawiającego. Oświadczam, że niniejsza oferta jest ważna do 31.01.2015... Miejscowość, data.. Czytelny podpis osoby upoważnionej do reprezentowania Oferenta oraz pieczęć imienna Pieczęć firmowa Projekt współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki

Człowiek-najlepsza inwestycja Załącznik nr 2 do Zapytania ofertowego nr 23/POKL/2013 FORMULARZ OŚWIADCZEŃ. Nazwa i adres oferenta Treść oświadczeń Oświadczam, iż Oferent posiada minimum 3 letnie doświadczenie w przeprowadzaniu audytów Parafka osoby upoważnionej do reprezentowania Oferenta Oświadczam, że Oferent nie przeprowadzał wcześniej kontroli niniejszego projektu Oświadczam, iż Oferent nie został skazany prawomocnym wyrokiem za przestępstwo przeciwko życiu i zdrowiu, wymiarowi sprawiedliwości, ochronie informacji, wiarygodności dokumentów, przeciwko mieniu, obrotowi gospodarczemu, obrotowi pieniędzmi i papierami wartościowymi, przestępstwo skarbowe oraz, że wg posiadanych przeze mnie informacji nie toczy się przeciwko niemu postępowanie karne w tym zakresie. Oświadczam, iż Oferent nie jest powiązany z Zamawiającym lub osobami upoważnionymi do zaciągania zobowiązań w imieniu Zamawiającego lub osobami wykonującymi w imieniu Zamawiającego czynności związanych z przygotowaniem i przeprowadzeniem procedury niniejszego Zapytania ofertowego osobowo lub kapitałowo, w szczególności poprzez: - uczestnictwo w spółce jako wspólnik spółki cywilnej lub spółki osobowej; - posiadanie udziałów lub co najmniej 10% akcji; - pełnienie funkcji członka organu nadzorczego lub zarządzającego, prokurenta, pełnomocnika; - pozostawanie w związku małżeńskim, w stosunku pokrewieństwa lub powinowactwa w linii prostej, pokrewieństwa lub powinowactwa w linii bocznej do drugiego stopnia lub w stosunku przysposobienia, opieki lub kurateli.... Miejsce, dnia... Czytelny podpis osoby upoważnionej do reprezentowania Oferenta oraz pieczęć firmowa Projekt współfinansowany przez Unię Europejską ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki

Załącznik 3. Wymagania dotyczące audytu projektu W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie 1. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z audytu w oryginale należy dostarczyć do PARP wraz z rozliczeniem końcowym projektu. Cel audytu Celem audytu jest uzyskanie racjonalnego zapewnienia, że wydatki poniesione w ramach projektu są kwalifikowalne, a projekt jest realizowany zgodnie z umową i wnioskiem oraz wydanie opinii w tym zakresie. W opinii audytor poświadcza, że wszelkie zadania wykonywane w ramach projektu zostały wykonane zgodnie z zapisami niniejszych Wytycznych. Minimalne kwalifikacje audytora: 1. Osoba podpisująca raport powinna posiadać uprawnienia biegłego rewidenta lub inne kwalifikacje audytora wymagane przez organizację będącą członkiem Międzynarodowej Federacji Księgowych - International Federation of Accountants, 2. Osoba podpisująca raport powinna posiadać minimum 3 letnie doświadczenie w przeprowadzaniu audytów. Beneficjent zobowiązany jest do wyboru audytora stosując m.in. kryterium posiadania doświadczenia w przeprowadzeniu audytów projektów. Beneficjent ma także obowiązek zweryfikowania, czy osoba przeprowadzająca audyt nie prowadziła wcześniej kontroli tego samego projektu. Weryfikacja może odbywać się np. poprzez zebranie stosownego oświadczenia. Wymagania odnośnie sposobu pracy: Audyt będzie przeprowadzony zgodnie z międzynarodowymi standardami audytu (International Standards of Auditing ISA). Jednakże należy pamiętać, że niniejszy audyt jest audytem zgodności a nie audytem statutowym. Warunki programu są więc zawsze nadrzędne wobec standardów ogólnych (standardy rachunkowości lub standardy odnośnie systemów zarządzania). Zakres ogólny audytu: Audytor sprawdza czy działania, na które przedstawiono wydatki rzeczywiście zostały zrealizowane, czy wnioski o płatność są zgodne z wymaganiami zawartymi w umowie/wniosku o dofinansowanie, czy są poparte odpowiednimi dokumentami finansowymi. Powyższe weryfikowane jest w szczególności na podstawie ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych (stanowiącymi podstawę dokonania w nich zapisów) 1 Nie dotyczy projektów, w których koszty bezpośrednie rozliczane są ryczałtem. 1

Załącznik 3. Wymagania dotyczące audytu projektu oraz na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie wydatków (wnioski o płatność wraz ze wszystkimi załącznikami finansowymi i merytorycznymi), które powinny odpowiadać we wszystkich istotnych aspektach wymogom programu oraz prawidłowo, rzetelnie i jasno przedstawiać sytuację finansową i majątkową projektu według stanu na dzień sporządzenia ww. dokumentów. Zakres szczegółowy audytu: Audytor dokonuje oceny dokumentów finansowych i rzeczowych w odniesieniu do działań zrealizowanych przez Projektodawcę i jego Partnerów. Ocenie audytora podlega zgodność realizacji projektu z jego założeniami określonymi w umowie o dofinansowanie projektu, a w szczególności: 1. Ocena prawidłowości rozliczeń finansowych, obejmująca w szczególności: - weryfikację na podstawie reprezentatywnej próby oryginałów dokumentów księgowych dokumentujących wydatki poniesione w ramach projektu, które zostały rozliczone w zatwierdzonych wnioskach o płatność i w szczególności wydatków poniesionych w ramach cross-financingu, w tym weryfikację opisu dokumentów księgowych o poniesieniu wydatku w ramach projektu oraz weryfikację prawidłowości sporządzania metodologii wyliczania kosztów pośrednich rozliczanych ryczałtem/fakt zlecania zadań merytorycznych wykonawcom zewnętrznym. - weryfikację dowodów zapłaty i innych dokumentów potwierdzających fakt zakupu zamówionych towarów i usług, - sprawdzenie, czy prowadzona jest wyodrębniona ewidencja wydatków dla projektu zgodnie z zasadami określonymi dla programu operacyjnego w Systemie Realizacji Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007-2013,, - sprawdzenie, czy wkład własny jest wniesiony zgodnie z harmonogramem projektu i jeśli to możliwe, ujęty w wyodrębnionej ewidencji wydatków projektu (w przypadku gdy w projekcie przewidziany jest wkład własny, w tym w przypadku projektów objętych pomocą publiczną), - sprawdzenie, czy w ramach projektu nie finansuje się zwykłej działalności jednostki realizującej projekt, a jedynie koszty związane z realizacją projektu w ramach PO KL, - sprawdzenie czy podatek VAT w ramach projektu jest kwalifikowalny, w szczególności czy beneficjent/partner posiada dokumentację potwierdzającą jego zarejestrowanie jako podatnika VAT oraz czy faktury ujęte we wnioskach o płatność zostały zawarte w rejestrze VAT prowadzonym przez beneficjenta/partnera w kwocie podatku naliczonego, który pomniejsza podatek należny. 2. sposób rekrutacji uczestników projektu (sprawdzenie kwalifikowalności przynajmniej 10 % uczestników projektu w ramach danego projektu poprzez odniesienie zapisów Szczegółowego Opisu Priorytetów Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007-2013, 2

Załącznik 3. Wymagania dotyczące audytu projektu Wytycznych w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach PO KL, dokumentacji konkursowej oraz założeń projektu do dokumentacji przedłożonej beneficjentowi przez potencjalnych uczestników projektu na etapie ich rekrutacji, (np. umowy szkoleniowe wraz z dołączonymi listami uczestników, zgody na przetwarzanie danych uczestników projektu, oświadczenia przedsiębiorców odnośnie formy zatrudnienia pracowników), 3. sposób pozyskiwania i przechowywania oraz przetwarzania danych o uczestnikach projektu (w ramach Podsystemu PEFS) zgodnie z Ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Ochronie Danych Osobowych, 4. zgodność danych przekazywanych we wniosku o płatność w części dotyczącej postępu rzeczowego oraz postępu finansowego z dokumentacją dotyczącą realizacji projektu dostępną w siedzibie beneficjenta, 5. Ocena poprawności udzielania zamówień publicznych, obejmująca sprawdzenie, czy beneficjent prawidłowo stosuje Ustawę z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych (Dz. U. 2007 Nr 223, poz. 1655): czy spełnione zostały przesłanki zastosowania trybu udzielenia zamówienia (gdy zamawiający wybrał tryb inny niż przetarg nieograniczony i ograniczony), czy ustalenie wartości zamówienia było prawidłowe, czy beneficjent posiada kompletny protokół postępowania o udzielenie zamówienia publicznego, czy SIWZ jest kompletny tj. zawiera wszystkie elementy zawarte w art. 36 ustawy, np. opis przedmiotu zamówienia, tryb udzielenia zamówienia, kryteria dotyczące wyboru oferty, czy ogłoszenia o postępowaniach prowadzonych przez zamawiających przekazywane są do publikacji zgodnie z przepisami Ustawy, czy umowa podpisana z wykonawcą została przygotowana zgodnie z warunkami określonymi w SIWZ., czy beneficjent udzielający zamówienia w ramach projektu dokonał wyboru wykonawcy z zachowaniem zasady uczciwej konkurencji i równego traktowania. 6. Ocena poprawności udzielania zamówień z zastosowaniem zasady konkurencyjności (dotyczy zamówień na kwotę przekraczającą 14 tyś euro) - dotyczy podmiotów, które nie są zobligowane do stosowania Ustawy Prawo Zamówień Publicznych: - czy beneficjent wysłał zapytanie ofertowe o do co najmniej 3 potencjalnych wykonawców lub o do wszystkich potencjalnych wykonawców i jednocześnie udowodnił, że na rynku istnieje ich mniej niż 3, - czy beneficjent zamieścił zapytanie ofertowe co najmniej na swojej stronie internetowej, 3

Załącznik 3. Wymagania dotyczące audytu projektu - czy zapytanie ofertowe zawiera jednoznaczny opis przedmiotu zamówienia zgodny ze stanem faktycznym, kryteria oceny oferty, informację na temat wag punktowych lub procentowych przypisanych do poszczególnych kryteriów oceny oferty, informację na temat sposobu przyznawania punktacji za spełnienia danego kryterium, informację na temat zakresu wykluczenia z możliwości realizacji zamówienia oraz termin składania ofert, - czy beneficjent posiada kompletny protokół w formie pisemnej, potwierdzający prawidłowość wyboru wykonawcy zgodnie z zasadą konkurencyjności (tj. wybór najkorzystniejszej oferty, odpowiadającej przedmiotowi zamówienia, złożonej w terminie i w oparciu o kryteria wskazane w zapytaniu ofertowym). - czy beneficjent posiada umowę w formie pisemnej zawartą z wykonawcą. 7. Ocena poprawności udzielania zamówień na kwotę poniżej 14 tyś euro, w szczególności sprawdzenie czy beneficjent przy dokonywaniu zakupów usługi lub towarów o wartości powyżej 20 tyś PLN właściwie udokumentował rozeznanie rynku. 8. Ocena poprawności udzielania pomocy publicznej, obejmująca w szczególności: a. Pomoc de minimis, m.in.: - zweryfikowanie, czy beneficjent posiada zaświadczenia/oświadczenia beneficjenta pomocy o kwocie udzielonej pomocy de minimis w ciągu ostatnich trzech lat kalendarzowych/podatkowych albo oświadczenie o nieotrzymaniu takiej pomocy, złożone przed dniem udzielenia pomocy w danym projekcie (pomoc nie może zostać udzielona podmiotowi, który w bieżącym roku kalendarzowym/ podatkowym oraz w dwóch poprzedzających go latach kalendarzowych/podatkowych otrzymał pomoc de minimis z różnych źródeł i w różnych formach, której wartość brutto łącznie z pomocą, o którą się ubiega, przekracza równowartość w złotych 200 tys. EUR, a w przypadku przedsiębiorstwa działającego w sektorze transportu drogowego równowartość w złotych kwoty 100 tyś. EUR, obliczanych według średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski), - zweryfikowanie, czy beneficjent posiada formularze informacji przedstawianych przy ubieganiu się o pomoc de minimis złożone przez beneficjentów pomocy, - zweryfikowanie, czy beneficjent posiada wystawione zaświadczenia o udzielonej pomocy de minimis. b. Udzielanie pomocy w ramach wyłączeń blokowych, m.in.: - sprawdzenie zgodności wysokości udzielonej pomocy z odpowiednimi pułapami intensywności, określonymi w przepisach unijnych i krajowych (w przypadku pomocy na szkolenia z pułapami odnoszącymi się do typu szkoleń, natomiast w przypadku usług doradczych w pułapami odnoszącymi się do tej formy wsparcia), 4

Załącznik 3. Wymagania dotyczące audytu projektu - sprawdzenie, czy udzielona pomoc publiczna oraz wymagany wkład prywatny zostały obliczone w sposób prawidłowy (podstawę wyliczenia stanowią wykazane w budżecie projektu w ramach poszczególnych zdań koszty objęte pomocą publiczną w przeliczeniu na jednego uczestnika projektu), - zweryfikowanie, czy beneficjent posiada formularze informacji przedstawianych przy ubieganiu się o pomoc inną niż de minimis złożone przez beneficjentów pomocy, - sprawdzenie, czy beneficjent pomocy publicznej nie prowadzi działalności w sektorze wykluczonym ze wsparcia. 9. sposób realizacji działań promocyjnych, 10. sposób prowadzenia i archiwizacji dokumentacji projektu. 11. zgodność z właściwymi politykami i zasadami wspólnotowymi (w tym: polityką równych szans i koncepcją zrównoważonego rozwoju). Raport powinien zawierać następujące elementy: I. Informacje ogólne 1. Data sporządzenia raportu 2. Numer audytowanego przedsięwzięcia 3. Imiona i nazwiska audytorów uczestniczących w audycie. 4. Termin przeprowadzenia audytu. 5. Okres objęty audytem. II. Cel i metodologia (cel, zakres, zastosowane techniki) audytu 1. Cel audytu 2. Zakres przedmiotowy audytu. 3. Zastosowane techniki audytu. 4. Audytor powinien dokonać sprawdzenia dokumentacji oraz zapewnić identyfikowalność dokumentów, które podlegały badaniu. Wykaz sprawdzonych dokumentów stanowić będzie załącznik do raportu z audytu. III. Ustalenia stanu faktycznego - zgodnie ze szczegółowym zakresem audytu. IV. Wskazanie stwierdzonych problemów w trakcie realizacji projektu wraz ze wskazaniem ich wagi oraz zaznaczenia, czy jakikolwiek z tych problemów ma charakter systemowy. V. Określenie oraz analiza przyczyn i skutków uchybień. VI. Uwagi i wnioski w sprawie usunięcia stwierdzonych uchybień, rekomendacje. VII. Opinia w zakresie spełnienia wszystkich wymogów określonych w zakresie ogólnym i szczegółowym audytu. Do raportu audytor ma obowiązek dołączyć zestawienie badanych dokumentów potwierdzających faktyczną realizację działań w projekcie, w tym dokumentów księgowych. Koszty audytu są kosztem bezpośrednim i powinny zostać uwzględnione w zadaniu zarządzanie projektem. 5