B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Dodatkowa nota objaśniająca nr 1 Informacje o instrumentach finansowych: W okresie sprawozdawczym w Spółce nie występowały: Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Aktywa finansowe utrzymywane do okresu wymagalności Aktywa finansowe przeznaczone od obrotu Pożyczki udzielane spółce Otrzymane kredyty i pożyczki. Występowały natomiast: Umowy leasingowe Limit kredytowy w rachunku bieżącym. Na dzień 31.12.2005 r. Spółka miała przyznany ale niewykorzystany kredyt w rachunku bieżącym w kwocie 4.000 tys. zł 13 grudnia 2005 roku Spółka podpisała dodatkowo z Raiffeisen Bank Polska S.A. umowę o limit kredytowy w wysokości 7.000 tys. zł, zabezpieczoną spływem należności z wybranych kontraktów. Termin zakończenia umowy upłynął 30 grudnia 2006. Przyznany limit w 2005 roku nie był wykorzystywany. 28 kwietnia 2006 roku Spółka zrezygnowała z kredytu w rachunku bieżącym. Stan zaangażowania kredytowego i odsetki od kredytu prezentuje poniższa tabela 31.12.2007 31.12.2006 Raiffeisen Bank Polska S.A. Stan zaciągniętego kredytu 0 0 Zapłacone odsetki 0 72 Przychody i koszty finansowe z tytułu zrealizowanych i niezrealizowanych odsetek dotyczących otrzymanych i udzielonych kredytów i pożyczek. naliczone zrealizowane Odsetki stanowiące koszty 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2006 Raiffeisen Bank Polska S.A 0 72 0 72 Odsetki od kredytów bankowych były naliczane i płacone w cyklach miesięcznych. W działalności gospodarczej spółka wykorzystuje środki transportu objęte na zasadach leasingu. Leasingodawcą jest Raiffeisen Leasing S.A. Umowy są podpisywane na okres trzyletni z prawem wykupu środka transportu przez firmę. Umowy leasingowe na środki transportu 31.12.2007 31.12.2006 ilość środków transportu w leasingu 31 31 Wartość zobowiązań z tytułu leasingu* 659 1027 Wartość rat leasingowych w okresach sprawozdawczych 368 535 * wartość zobowiązań wynikająca z umów leasingu, obejmuje zarówno część kapitałową, jak i część odsetkową rat Nie występuje wcześniej przypadający termin wykupu lub wynikający z umowy termin przeszacowania. Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej). Spółka nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających przed ryzykiem zmian stopy procentowej, zmian kursów walutowych lub kredytowym. Dodatkowa nota objaśniająca nr 2 Zobowiązania warunkowe W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych. Dodatkowa nota objaśniająca nr 3 1
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły w Spółce żadne zobowiązania z tego tytułu. Dodatkowa nota objaśniająca nr 4 Informacje o działalności zaniechanej W okresach sprawozdawczych nie wystąpiło zaniechanie żadnego rodzaju działalności oraz nie przewiduje się zaniechania żadnej działalności w okresie następnym. Dodatkowa nota objaśniająca nr 5 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W okresach sprawozdawczych Spółka nie wytwarzała na własne potrzeby środków trwałych w budowie oraz środków trwałych. Dodatkowa nota objaśniająca nr 6 Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne w okresach sprawozdawczych miały na celu odtworzenie dotychczasowych poziomów aktywów trwałych, a także uzupełnienia zabezpieczenia w sprzęt i środki transportu w związku ze zwiększaniem się zatrudnienia. Szczegółowe dane dotyczące zakupów środków trwałych przedstawia 2 nota objaśniająca. W okresach sprawozdawczych Spółka nie ponosiła nakładów związanych z ochroną środowiska. Spółka nie planuje dokonywania tego typu nakładów w kolejnych okresach. Dodatkowa nota objaśniająca nr 7 Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi Nie dotyczy Dodatkowa nota objaśniająca nr 8 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Nie dotyczy Dodatkowa nota objaśniająca nr 9 Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 2007 2006 Razem Razem Pracownik biurowy 31 45 Obsługa 3 3 Handlowcy 46 40 Inżynierowie 82 57 Konsultanci 6 9 Programiści 8 8 176 162 Dodatkowa nota objaśniająca nr 10 Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta 2007 2006 Zarząd Krzysztof Pyzik 0 292 Andrzej Swolkień 394 302 Jan Goliński 394 302 Paweł Jaguś 478 338 Aleksander Plata 394 302 Rada Nadzorcza Jerzy Bujko 0 23 Marzena Tomecka 7 44 Maciej Kowalczyk 0 41 Piotr Czyżewski 0 5 Piotr Oskroba 9 47 Bogdan Pilch 18 39 Robert Bożyk 0 22 Maciej Matusiak 18 3 Andrzej Nehrebecki 18 3 Wojciech Rostworowski 18 3 2
Rafał Twarowski 21 3 Krzysztof Zieliński 11 0 Dodatkowa nota objaśniająca nr 11 Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły w Spółce tego typu zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia lub inne umowy zobowiązujące do świadczeń na rzecz Spółki jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych osobom zarządzającym i nadzorującym. Dodatkowa nota objaśniająca nr 12 Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres W okresach sprawozdawczych nie wystąpiły tego typu zdarzenia. Dodatkowa nota objaśniająca nr 13 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Realizacja prognozy wyników finansowych pozwoliła na spełnienie się warunków umożliwiających dalszą realizację Programu Motywacyjnego dla kadry menedżerskiej opisanego w Uchwale nr 19 Walnego Zgromadzenia Qumak-Sekom S.A. z dnia 25 kwietnia 2006 roku. Warunkiem przyznania 250.000 Warrantów serii B zamiennych na akcje serii K w cenie 1 zł za sztukę, było osiągnięcie poziomu EBITDA za 2007 rok wyższego co najmniej o 20% od wysokości wskaźnika EBITDA za 2006 rok. EBITDA za 2007 rok wyniósł 11.925tys zł i był wyższy o 59% od EBITDA za 2006 rok tak więc został spełniony warunek pozwalający na nabycie praw do objęcia Warrantów serii B. Po dacie bilansowej nie wystąpiły żadne inne zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy za 2007 rok. Dodatkowa nota objaśniająca nr 14 Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Nie dotyczy. Dodatkowa nota objaśniająca nr 15 Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, skorygowane wskaźnikiem inflacji. Ponieważ w latach objętych sprawozdaniem finansowym oraz danymi porównywalnymi skumulowany wskaźnik inflacji nie przekroczył 100% nie są przedstawiane sprawozdania finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. Dodatkowa nota objaśniająca nr 16 Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Rok 2006 Bilans przed korektami Nr Suma Bilans po korektach BILANS A k t y w a I. Aktywa trwałe 6305-6305 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 27-27 - wartość firmy - - - 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3729-3729 3. Należności długoterminowe 2285-2285 3.1. Od jednostek powiązanych - - - 3.2. Od pozostałych jednostek 2285-2285 4. Inwestycje długoterminowe - - - 4.1. Nieruchomości - - - 4.2. Wartości niematerialne i prawne - - - 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe - - - a) w jednostkach powiązanych, w tym: - - - - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - - - 3
b) w pozostałych jednostkach - - - 4.4. Inne inwestycje długoterminowe - - - 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 264-264 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 264-264 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - - II. Aktywa obrotowe 73053-73053 1. Zapasy 1852-1852 2. Należności krótkoterminowe 44122-44122 2.1. Od jednostek powiązanych - - - 2.2. Od pozostałych jednostek 44122-44122 3. Inwestycje krótkoterminowe 26624-26624 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 26624-26624 a) w jednostkach powiązanych - - - b) w pozostałych jednostkach - - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 26624-26624 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe - - - 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 455-455 A k t y w a r a z e m 79358-79358 P a s y w a I. Kapitał własny 47258-47258 1. Kapitał zakładowy 9875-9875 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) - - - 4. Kapitał zapasowy 32651-32651 5. Kapitał z aktualizacji wyceny - - - 6. Pozostałe kapitały rezerwowe - - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - - 8. Zysk (strata) netto 4732-4732 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - - II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 32100-32100 1. Rezerwy na zobowiązania 246-246 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 193-193 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 53-53 a) długoterminowa 53-53 b) krótkoterminowa - - - 1.3. Pozostałe rezerwy - - - a) długoterminowe - - - b) krótkoterminowe - - - 2. Zobowiązania długoterminowe 883-883 2.1. Wobec jednostek powiązanych - - - 2.2. Wobec pozostałych jednostek 883-883 3. Zobowiązania krótkoterminowe 29971-29971 3.1. Wobec jednostek powiązanych - - - 3.2. Wobec pozostałych jednostek 29946-29946 3.3. Fundusze specjalne 25-25 4. Rozliczenia międzyokresowe 1000-1000 4.1. Ujemna wartość firmy - - - 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1000-1000 a) długoterminowe - - - b) krótkoterminowe 1000-1000 P a s y w a r a z e m 79358-79358 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Rachunek zysków i strat przed korektami Nr Suma Rachunek zysków i strat po korektach I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 163119-163119 - od jednostek powiązanych - - - 4
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 91448-91448 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 71671-71671 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 134963-134963 - do jednostek powiązanych - - - 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 74203-74203 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 60760-60760 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 28156-28156 IV. Koszty sprzedaży 15710-15710 V. Koszty ogólnego zarządu 6632-6632 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 5814-5814 VII. Pozostałe przychody operacyjne 732-732 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 85-85 2. Dotacje - - - 3. Inne przychody operacyjne 647-547 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 723-723 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 188-188 3. Inne koszty operacyjne 535-535 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 5823-5823 X. Przychody finansowe 305-305 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - - od jednostek powiązanych - - - 2. Odsetki, w tym: 277-277 - od jednostek powiązanych - - - 3. Zysk ze zbycia inwestycji - - - 4. Aktualizacja wartości inwestycji - - - 5. Inne 28-28 XI. Koszty finansowe 224-224 1. Odsetki, w tym: 203-203 - dla jednostek powiązanych - - - 2. Strata ze zbycia inwestycji - - - 3. Aktualizacja wartości inwestycji - - - 4. Inne 21-21 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) 5904-5904 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) - - - 1. Zyski nadzwyczajne - - - 2. Straty nadzwyczajne - - - XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) 5904-5904 XV. Podatek dochodowy 1172-1172 a) część bieżąca 949-949 b) część odroczona 223-223 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności - - - XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 4732-4732 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Zestawienie zmian w kapitale własnym przed korektami Nr Suma Zestawienie zmian w kapitale własnym po korektach I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 23079-23079 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) błędów podstawowych - - - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 23079-23079 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 7050-7050 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 2825-2825 a) zwiększenia (z tytułu) 2825-2825 - emisji akcji (wydania udziałów) 2825-2825 5
- umorzenia akcji (udziałów) - - - 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 9875-9875 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu - - - 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy - - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu - - - 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu - - - 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych - - - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu - - - 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 15829-15829 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 16822-16822 a) zwiększenia (z tytułu) 16822-16822 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 16623-16623 - z podziału zysku (ustawowo) 199-199 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - - pokrycia straty - - - 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 32651-32651 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - - - 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny - - - - zbycia środków trwałych - - - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - - 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu - - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - - 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu - - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 200-200 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3176-3176 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - b) błędów podstawowych - - - 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3176-3176 - podziału zysku z lat ubiegłych - - - b) zmniejszenia (z tytułu) 3176-3176 - pokrycie straty lat ubiegłych - - zwiększenie kapitału zapasowego 199-199 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 2976-2976 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - b) błędów podstawowych - - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 2976-2976 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - - - - podatek od dywidendy - - - b) zmniejszenia (z tytułu) 2976-2976 - podziału zysku z lat ubiegłych 2976-2976 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - - 6
8. Wynik netto 4732-4732 a) zysk netto 4732-4732 b) strata netto - - - c) odpisy z zysku - - - II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 47258-47258 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 47258-47258 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych przed korektami Nr Suma Rachunek przepływów pieniężnych po korektach A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto 4732-4732 II. Korekty razem -61 - -61 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności - - - 2. Amortyzacja 1654-1654 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych - - - 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 192-192 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej -85 - -85 6. Zmiana stanu rezerw 90-90 7. Zmiana stanu zapasów 1423-1423 8. Zmiana stanu należności -8039 - -8039 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 4359-4359 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 345-345 11. Inne - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4671-4671 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 179-179 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 107-107 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 11-11 a) w jednostkach powiązanych - - - - zbycie aktywów finansowych - - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - - odsetki - - - - inne wpływy z aktywów finansowych - - - b) w pozostałych jednostkach 11-11 - zbycie aktywów finansowych - - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - - odsetki 11-11 - inne wpływy z aktywów finansowych 61-61 4. Inne wpływy inwestycyjne - II. Wydatki 1127-1127 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1127-1127 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - - a) w jednostkach powiązanych - - - - nabycie aktywów finansowych - - - - udzielone pożyczki długoterminowe - - - b) w pozostałych jednostkach - - - - nabycie aktywów finansowych - - - 7
- udzielone pożyczki długoterminowe - - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -948 - -948 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 19448-19448 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 19448-19448 2. Kredyty i pożyczki - - - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - - - 4. Inne wpływy finansowe - - - II. Wydatki 737-737 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - - - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - - 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - - 4. Spłaty kredytów i pożyczek - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - - 6. Z tytulu innych zobowiązań finansowych - - - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 534-534 8. Odsetki 203-203 9. Inne wydatki finansowe - - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I- II) 18711-18711 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 22434-22434 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 22434-22434 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - - F. Środki pieniężne na początek okresu 4190-4190 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 26624-26624 - o ograniczonej możliwości dysponowania 259-259 Dodatkowa nota objaśniająca nr 17 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W 2007 roku nie dokonywano zmian w stosownych zasadach rachunkowości i sposobie sporządzania sprawozdania finansowego. Dodatkowa nota objaśniająca nr 18 Dokonane błędów podstawowych Nie występowały błędy podstawowe. Dodatkowa nota objaśniająca nr 19 Możliwość kontynuacji działalności przez Spółkę Nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. Dodatkowa nota objaśniająca nr 20 Połączenie spółek Nie dotyczy Dodatkowa nota objaśniająca nr 21 Niestosowanie w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności. Nie dotyczy. 8