MZO.DBA.1715.26.2012 Protokół nr 11/2012 z kontroli wycinkowej przeprowadzonej w zakresie prawidłowości pobierania dotacji przez Centrum Nauki i Biznesu Żak sp. z o.o. na prowadzenie szkół niepublicznych na terenie miasta Tychy. A. DANE O KONTROLI Kontrolę przeprowadzono na podstawie upoważnienia do kontroli nr 62/2012 z dnia 22.10.2012 r., Dyrektora Miejskiego Zarządu Oświaty w Tychach (załącznik do protokołu nr 2). Kontrolę przeprowadzono w dniach od 24.10.2012 r. do 15.11.2012 r. Upoważnienie do kontroli doręczono dyrektorowi Pani Małgorzacie Kokot w sekretariacie przy ul. Grota Roweckiego 42 w Tychach. A.1. Podstawa prawna kontroli: Art.90 ust.3e i 3f ustawy z dnia 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.), 5 ust.1 Uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania (Dz. Urz. Woj. Śląskiego z dnia 28.122011 r. nr 328, poz. 5794 z późn.zm.) A.2. Zakres przeprowadzonej kontroli: Kontrola została przeprowadzona w zakresie prawidłowości pobierania dotacji z budżetu miasta Tychy przez Centrum Nauki i Biznesu Żak sp. z o.o. na prowadzenie szkół niepublicznych w Tychach w październiku 2012 r. A.3. Podstawa prawna zakresu przeprowadzonej kontroli: Ustawa z dnia 07.09.1991 r. o systemie oświaty (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.); Ustawa z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009 r., Nr 157, poz. 1240 późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 19.02.2002 r., w sprawie sposobu prowadzenia przez publiczne przedszkola, szkoły i placówki dokumentacji przebiegu nauczania, 1
działalności wychowawczej i opiekuńczej oraz rodzajów tej dokumentacji (Dz. U. z 2009 r., Nr 116, poz. 977); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej i Sportu z dnia 20.02.2004 r. w sprawie warunków i trybu przyjmowania uczniów do szkół publicznych oraz przechodzenia z jednego typu szkół do innych (Dz. U. z 2004 r. Nr 26, poz. 232 z późn. zm.); Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z dnia 30.04.2007 r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn. zm.); Uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. w sprawie ustalenia trybu udzielania i rozliczania dotacji z budżetu miasta dla przedszkoli, punktów przedszkolnych, zespołów przedszkolnych, szkół i placówek niepublicznych prowadzonych przez osoby prawne lub fizyczne na terenie miasta Tychy oraz trybu i zakresu kontroli prawidłowości ich wykorzystania(dz. Urz. Woj. Śląskiego z dnia 28.122011 r. nr 328, poz. 5794); Zarządzenie Prezydenta Miasta Tychy nr 0151/765/2010 z dnia 11.06.2010 r. w sprawie przekazywania dotacji i ich rozliczania. A.4. Osoby kontrolujące: - kierownik Działu Budżetu i Analiz Anna Kozak, - inspektor Maria Juraszek - inspektor Wanda Grabowska A.5. Miejsce przeprowadzenia czynności kontrolnych: Kontrolę przeprowadzono w sekretariacie w Tychach, przy ul. Grota Roweckiego 42. B. DANE KONTROLOWANYCH SZKÓŁ: B.1. Szkoły objęte kontrolą: 1. Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Żak, 2. Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Żak, 3. Policealna Szkoła Prawa i Administracji Żak, 4. Policealna Szkoła Turystyki Żak, 5. Policealna Szkoła Kosmetyki Żak, 6. Policealna Szkoła Centrum Nauki i Biznesu Żak. 2
B.2. Organ prowadzący szkoły w rozumieniu art. 82 ust. 1 ustawy o systemie oświaty: Centrum Nauki i Biznesu Żak sp. z o.o. 90-361 Łódź, ul. Piotrkowska 278. B.3. Dyrektor kontrolowanych szkół: Pani Małgorzata Kokot. B.4. Inne dane: Kontrolowane szkoły niepubliczne, posiadają uprawnienia szkół publicznych, zostały wpisane do ewidencji szkół i placówek niepublicznych prowadzonych na terenie miasta Tychy: 1. Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Żak (zwana dalej LO) trzyletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr: 17/2003 z dnia 29.08.2003 r.); 2. Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Żak ( zwana dalej ULO) dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym (zaświadczenie nr: 17/2007 z dnia 31.08.2007 r.); 3. Policealna Szkoła Prawa i Administracji Żak ( zwana dalej PSPiA) - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym w zawodzie technik administracji (zaświadczenie nr: 9/2003 z dnia 29.08.2003 r.); 4. Policealna Szkoła Turystyki Żak ( zwana dalej PST) - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w systemie zaocznym w zawodzie technik obsługi turystycznej (zaświadczenie nr: 12/2005 z dnia 28.07.2005 r.); 5. Policealna Szkoła Kosmetyki Żak (zwana dalej PSK) - dwuletnia szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca w zawodzie technik usług kosmetycznych w systemie zaocznym (zaświadczenie nr: 11/2003 z dnia 29.08.2003 r.); 6. Policealna Szkoła Centrum Nauki i Biznesu Żak (zwana dalej PSCNiB) - szkoła o uprawnieniach szkoły publicznej, kształcąca półtora roku i dwa lata w systemie zaocznym w zawodzie technik bezpieczeństwa pracy, technik logistyk, technik rachunkowości, opiekun osoby starszej (zaświadczenie nr 10/2005 z dnia 28.07.2005 r.). Nadzór pedagogiczny nad szkołami sprawuje Śląski Kurator Oświaty w Katowicach. C. DOKUMENTACJA OBJĘTA KONTROLĄ: Pismem nr MZO.DPA.1715.24.2012.JM z dnia 19.10.2012 r. zawiadomiono dyrektora szkół Panią Małgorzatę Kokot o zakresie oraz terminie przeprowadzenia kontroli. Zwrócono się również, zgodnie z art. 90 ust. 3f ustawy o systemie oświaty z dnia 7.09.1991r. (Dz. U. z 2004 r., Nr 256, poz. 2572 z późn. zm.) oraz 5 ust.3 wyżej powołanej uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. z prośbą o przedłożenie w siedzibie kontrolowanych szkół dokumentacji przebiegu nauczania (załącznik nr 1). 3
Kontrolą objęto: księgi uczniów; dzienniki lekcyjne; plany lekcji; uchwały rady pedagogicznej; dokumenty złożone przez słuchaczy; arkusze ocen. D. USTALENIA KONTROLI: W trakcie kontroli zweryfikowano listę słuchaczy dotowanych szkół, sporządzoną w systemie informatycznym zgodnie z 3 ust.3 wyżej powołanej uchwały nr XIII/261/11 Rady Miasta Tychy z dnia 24.11.2011 r. W wyniku analizy dokumentacji przebiegu nauczania w szczególności uchwał rady pedagogicznej oraz dokumentów przedkładanych przez słuchaczy przed rozpoczęciem nauki oraz w trakcie kształcenia stwierdzono nieprzestrzeganie przepisu 25a ust. 4 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 30.04.2007 r. w sprawie warunków i sposobu oceniania, klasyfikowania i promowania uczniów i słuchaczy oraz przeprowadzania sprawdzianów i egzaminów w szkołach publicznych (Dz. U. z 2007 r. Nr 83, poz.562 z późn. zm.). Powyższy przepis stanowi, iż słuchacz ma możliwość powtórzenia semestru jeden raz w okresie kształcenia, wyłącznie na pisemny wniosek uzasadniony sytuacją życiową lub zdrowotną, złożony w terminie 7 dni od dnia zakończenia zajęć dydaktycznych, natomiast możliwość powtórzenia semestru po raz drugi w okresie kształcenia będzie zależna od decyzji dyrektora poprzedzonej zasięgnięciem opinii rady pedagogicznej. W związku z powyższym zakwestionowano pobieranie dotacji na osoby, które w świetle tego przepisu nie powinny być słuchaczami szkoły w semestrze, w którym nie został spełniony ten warunek jak również w okresie późniejszym. I. Opis ustaleń faktycznych. Zgodnie z 3 ust.7 wyżej wspomnianej Uchwały Rady Miasta Tychy dotacje w 2012 roku dla dotowanych szkół zostały przekazane w następującej wysokości: 1. Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Żak 1083082 zł; 2. Uzupełniające Liceum Ogólnokształcące dla Dorosłych Żak 318825 zł; 3. Policealna Szkoła Prawa i Administracji Żak 244648 zł; 4
4. Policealna Szkoła Turystyki Żak - 66 780 zł; 5. Policealna Szkoła Kosmetyki Żak 324 572 zł; 6. Policealna Szkoła Centrum Nauki i Biznesu Żak - 659 320 zł Razem dla wszystkich szkół prowadzonych na terenie miasta Tychy w 2011 r. przez Centrum Nauki i Biznesu Żak przekazano 2 697 227 zł. Ustalenia w zakresie udzielonych dotacji. W przypadku stwierdzenia w trakcie kontroli, faktu pobrania dotacji w nadmiernej wysokości na słuchacza w październiku 2012 r. kontrolujący w załącznikach do niniejszego protokołu podali okres, za który należy zwrócić dotację pobraną w pozostałych miesiącach 2012 r. Ze względu na zakres kontroli nie sprawdzano, czy jest przestrzegany przepis 25a ust. 1 w/w rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 20 sierpnia 2010 r. zgodnie z którym nałożono na dyrektora szkoły dla dorosłych obowiązek skreślenia słuchacza z listy słuchaczy w przypadku opuszczenia przez niego w danym semestrze więcej niż 50% godzin przeznaczonych na obowiązkowe zajęcia edukacyjne przewidziane w szkolnym planie nauczania lub obowiązkowe konsultacje. W zakresie zgodności ze stanem faktycznym, liczby słuchaczy wykazywanych w miesięcznych informacjach o rzeczywistej liczbie uczniów w 2012 r. stwierdzono: I. Pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 87 953 zł poprzez wykazanie w informacji o rzeczywistej liczbie uczniów słuchaczy, którzy powtarzali semestr bez uprzedniego złożenia podania o powtórzenie zgodnie z 25a ust. 4 wyżej powołanego rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 30.04.2007 r. (n/w zostali wpisani do księgi słuchaczy jako nowoprzyjęci na podstawie podania o przyjęcie i umowy o kształcenie) jak poniżej: LO: - na trzech słuchaczy w okresie od stycznia do grudnia 2012 r., - na 2 słuchaczy od marca do grudnia 2012 r. - na 4 słuchaczy od kwietnia do grudnia 2012 r. - na 24 słuchaczy od września do grudnia 2012 r. - na 1 słuchacza od stycznia do lutego 2012 r. w kwocie 54340 zł wg załącznika nr 3 do niniejszego protokołu; 5
ULO: - na 5 słuchaczy w okresie od stycznia do grudnia 2012 r.; - na 1 słuchacza za styczeń i luty oraz od kwietnia do grudnia 2012 r.; - na 3 słuchaczy za okres od marca do grudnia 2012 r. - na 11 słuchaczy od września do grudnia 2012 r. w kwocie 15805 zł wg załącznika nr 4 PSCNiB: - na 1 słuchacza od stycznia do grudnia 2012 r.; - na 3 słuchaczy od marca do grudnia 2012 r.; - na 1 słuchacza od marca do sierpnia 2012 r. - na 5 słuchaczy od września do grudnia 2012 r. - na 1 słuchacza za listopad i grudzień 2012 r. w kwocie 14840 zł wg załącznika nr 5. PSPiA: - na 1 słuchacza za od września do grudnia 2012 r. w kwocie 848 zł wg załącznika nr 5 PSK: - na 1 słuchacza od marca do grudnia 2012 r. w kwocie 2120 zł wg załącznika nr 5. Poza tym na podstawie dokumentów przedłożonych do kontroli oraz danych wprowadzonych do systemu informatycznego stwierdzono pobranie dotacji w nadmiernej wysokości w kwocie 5534 zł : 1. Za okres od września do grudnia; - na 1 słuchacza przyjętego na czwarty semestr LO (na podstawie dokumentów przedłożonych do kontroli stwierdzono ukończone gimnazjum), - na 1 słuchacza przyjętego na 2 semestr LO (w dokumentacji stwierdzono jedynie świadectwo ukończenia gimnazjum), - na 1 słuchacza, który według księgi słuchaczy do LO był przyjmowany dwukrotnie. Na 1 semestr w dniu 1.09.11 (brak informacji o skreśleniu z listy), po raz drugi w dniu 19.19.2012 r. na 2 semestr. W dokumentach złożonych przez słuchacza stwierdzono kwestionariusz z dnia 19.09.2012 r. składany przy przyjęciu do szkoły oraz podanie o rezygnację ze szkoły z dnia 20.09.2012 r. Poza tym według informacji pracownika szkoły słuchacz w dniu 30.06.2012 r. złożył podanie o powtarzanie semestru. W związku z rezygnacją złożoną po fakcie złożenia podania o powtarzanie 2 semestru 6
i podania o przyjęcie ponownie na 2 semestr,dotację pobraną w okresie od września do grudnia br. uznano za dotacje pobraną w nadmiernej wysokości. - na 1 słuchacza przyjętego na 4 semestr LO (do kontroli przedłożono świadectwo ukończenia zasadniczej szkoły zawodowej). 2. Za okres od września do listopada 2012 r. - na 1 słuchacza przyjętego na 1 semestr LO po ukończeniu ośmioklasowej szkoły podstawowej. W trakcie kontroli stwierdzono, że na podstawie, złożonych w Miejskim Zarządzie Oświaty w Tychach w 2012 r. informacji o rzeczywistej liczbie uczniów, Centrum Nauki i Biznesu Żak sp. z o.o. pobrała dotacje w nadmiernej wysokości w kwocie 93 387 zł, wg poniższego zestawienia: 2012 LO ULO PSCNiB PSA PSK Razem Wg zał. Nr 3 54340 54340 Wg zał. Nr 4 15805 15805 Wg zał. Nr 5 14840 848 2120 17808 Wg zał. Nr 6 5434 5434 Razem 59774 15805 14840 848 2120 93387 Wnioski: 1) Dokonać zwrotu dotacji pobranej w nadmiernej wysokości na prowadzenie szkół na terenie miasta Tychy w 2012 r. w kwocie 93 387 zł na rachunek bankowy Urzędu Miasta Tychy nr 76 1020 25280000 01020267 5163 w terminie do 15 dni od dnia otrzymania protokołu. Dotacja pobrana w nadmiernej wysokości w 2012 r. w kwocie 93 387 zł, określona w wyniku kontroli dotyczy wyłącznie osób, które nie powinny być ujęte na listach słuchaczy w październiku br. Fakt przeprowadzenia kontroli potwierdzono wpisem do książki kontroli w dniu 24.10.2012 r. Protokół składa się z 8 stron kolejno ponumerowanych i zaparafowanych przez osoby uczestniczące w kontroli oraz 6 załączników. Spis załączników i dowodów zebranych w trakcie kontroli: 1. Załączniki od nr 1 do nr 6; 2. Kserokopie dokumentów składnych przez słuchaczy; 3. Kserokopie dzienników lekcyjnych; 4. Kserokopie uchwał rady pedagogicznej; 7
5. Kserokopie ramowych programów nauczania. Niniejszy protokół podlega publikacji w wersji elektronicznej w Biuletynie Informacji Publicznej zgodnie z postanowieniami: art. 6 ust. 1 pkt. 4 lit a) tiret drugie z zastrzeżeniem art. 8 ust. 5 ustawy z dnia 06.09.2001 r. o dostępie do informacji publicznej (Dz. U. z 2001 r. Nr 112, poz. 1198) oraz Rozporządzenia Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 18.01.2007 r. w sprawie Biuletynu Informacji Publicznej (Dz. U. z 2007 r., Nr 10, poz. 68). Załączniki nr od 3 do 6 do protokołu nie podlegają publikacji ze względu na zawartość treści chronionych ustawą z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. 2002 r. Nr 101, poz.926 z późn. zm.). Na tym protokół zakończono. Kontrolowanemu, który nie zgadza się z ustaleniami protokołu, przysługuje prawo złożenia zastrzeżeń lub wyjaśnień w terminie 14 dni od dnia jego doręczenia z równoczesnym wskazaniem stosownych wniosków dowodowych. W przypadku nie złożenia wyjaśnień lub zastrzeżeń w w/w terminie przyjmuje się, że kontrolowany nie kwestionuje ustaleń kontroli. Tychy, dnia 11.12.2012 r. Podpisy kontrolujących: Podpis Dyrektora MZO w Tychach Potwierdzam odbiór protokołu dnia 8
9