DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK 2010 obejmują w szczególności: I. 1) szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia, - informacja na str. 2. 2) wartość gruntów użytkowanych wieczyście, - na podstawie Zarządzenia Prezydenta Miasta Gliwice Nr PM-274/03 z dnia 10.03.2003r. przejęto nieodpłatnie prawo wieczystego użytkowania gruntu o wartości 7.174.740,00 zł. - obecnie po wyodrębnieniu 544 lokali mieszkalnych, 1 lokalu użytkowego i 50 garaży oraz po wydzieleniu terenów inwestycyjnych wartość prawa wieczystego użytkowania gruntu wynosi 5.962.489,05 zł. 3) wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu, 4) zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli, 5) dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych, - nie dotyczy spółdzielni. 6) stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, - informacja na str. 3. - 1 -
ROZLICZENIE ZMIAN W AKTYWACH TRWAŁYCH ZA 2010r. Nazwa grupy składników Stan na początek roku obrotowego Wartość nabycia ( koszt wytworzenia ) Umorzenie ( amortyzacja ) Wartość netto Przychody Rozchody Stan na koniec roku obrotowego Stan na początek roku obrotowego Umorzenie (Amortyzacja) za rok Stan na koniec roku obrotowego Stan na początek roku obrotowego Stan na koniec roku obrotowego Zwiększenie Zmniejszenie A.I.3. Inne wartości niematerialne i prawne 97407,49 1106,05 98513,54 63591,77 21518,92 85110,69 33815,72 13402,85 A.II.1a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 6018725,47 51103,26 107339,68 5962489,05 564255,57 90471,96 5365,84 11632,06 648461,31 5454469,9 5314027,74 A.II.1b) budynki,lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 23028251,78 149568,90 947358,60 22230462,08 7842901,20 463766,16 328272,78 7978394,58 15185350,6 14252067,50 A.II.1c) urządzenia techniczne i maszyny 152949,27 160332,81 20853,71 292428,37 110750,86 27724,11 20853,71 117621,26 42198,41 174807,11 A.II.1e) inne środki trwałe 122424,68 57414,2 1291,83 178547,05 60931,09 22361,12 1291,83 82000,38 61493,59 96546,67 Razem środki trwałe 29322351,20 418419,17 1076843,82 28663926,55 8578838,72 604323,35 5365,84 362050,38 8826477,53 20743512,48 19837449,02 A.II.2.Środki trwałe w budowie 90932,56 9913,56 81019,00 90932,56 81019,00 A.IV.1.Inwestycje w nieruchomościach 257821,93 0,00 51103,26 206718,67 24170,8 3675,69 5365,84 22480,65 233651,13 184238,02-2 -
ZESTAWIENIE ZMIAN W FUNDUSZACH ZA 2010 r. Wyszczególnienie Fundusz udziałowy Fundusz wkładów garażowych Fundusz wkładów mieszkaniowych Fundusz wkładów budowlanych Fundusz zasobowy Wartość kapitałów na początek roku obrotowego 242 198,53 1 220 307,65 282 368,80 10 891 849,84 10 496 912,35 Korekty zwiększające B.O. 01.01.2010r. 83,20 0,00 0,00 133 286,58 2 063,00 a/ przeksięgowanie udziału 83,20 b/ przeksięgowanie wpisowego 2 063,00 c/ przeksięgowanie wkładów 133 286,58 Korekty zmniejszajace B.O. 01.01.2010r. 2 063,00 0,00 129 339,35 0,00 4 030,43 a/ przeksięgowanie udziału 83,20 b/ przeksięgowanie wpisowego 2 063,00 c/ przeksięgowanie wkładów 129 339,35 3 947,23 1.Wartość kapitałów po korektach B.O. na początek roku obrotowego 240 218,73 1 220 307,65 153 029,45 11 025 136,42 10 494 944,92 2. Zwiększenia: 0,00 0,00 20 560,00 0,00 365 442,42 a/ wpłata udziałów lub wpisowego b/ zysk netto na podst.uchwały Walnego 230 520,39 c/zysk netto poprzedniego okresu 126 260,03 d/nieodpłatne wyposażenie placu zabaw 8 662,00 e/waloryzacja wkładów 20 560,00 3. Zmniejszenia: 13 191,81 83 673,65 63 764,11 744 033,53 418 863,44 a/ wypłata udziałów 13 191,81 b/ umorzenie środków trwałych 42 360,00 3 423,48 245 822,64 172 304,41 c/ umorzenie prawa wieczyst.uż.gruntu 90 471,96 d/ odrębne nieruchomości 41 313,65 39 780,63 498 210,89 39 780,65 e/ odrębne nieruchomości gruntowe 95 707,62 f/ waloryzacja wkładów 20 560,00 g/ spłata kredytu nominalnego 38,80 h/ rozliczenie wkładu-zgon lokatora 20 560,00 4. Wartość kapitałów na koniec roku obrotowego 227 026,92 1 136 634,00 109 825,34 10 281 102,89 10 441 523,90-3 -
7) propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy, - spółdzielnia rozlicza gospodarkę zasobami mieszkaniowymi bezwynikowo, natomiast nadwyżka bilansowa zgodnie z 81pkt.4 Statutu Spółdzielni powinna w 50 % zwiększyć Fundusz Zasobowy. Zarząd Spółdzielni proponuje aby nadwyżkę bilansową za 2010r. w kwocie 357.213,63 zł, przeznaczyć na: - 50 % czyli kwotę 178.606,81 zł, na pokrycie niedoboru na gospodarce zasobami mieszkaniowymi z lat 2008 2010 w lokalach mieszkalnych, - 50 % czyli kwotę 178.606,82 zł, na zwiększenie Funduszu Zasobowego (zgodnie z 81pkt.4 Statutu Spółdzielni). 8) dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym, - nie występują 9) dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Na dzień 31.12.2010r. w Spółdzielni dokonano odpisów aktualizujących na następujące należności: a) zadłużenia czynszowe bieżące na kwotę 69.289,20 zł. b) zadłużenia za zużytą wodę na kwotę 25.459,42 zł. c) zadłużenie czynszu garażowego na kwotę 892,44 zł. Rozwiązano częściowo odpis byłego najemcy lokalu użytkowego na kwotę 1.018,46 zł. Rozwiązano odpisy dot. zadłużenia czynszowego w kwocie 37.625,71 zł, oraz dot. zadłużenia za wodę w kwocie 578,28 zł. Rozwiązano odpis od należności czynszowej byłego lokatora na kwotę18.862,65zł. Stan odpisów aktualizacyjnych na dzień 31.12.2010r. wynosi 242.051,88 zł. 10) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: Spółdzielnia ma zobowiązanie z tyt. pożyczki z WFOŚiGW z przeznaczeniem na termomodernizację budynków mieszkalnych: a/ do 1 roku - kwota 371.272,00 zł b/ powyżej 1 roku do 3 lat - kwota 106.728,00 zł W Spółdzielni występują również zobowiązania długoterminowe: - kaucje najemców w kwocie 41.912,50 zł, z nie oznaczonym terminem. - 4 -
11) wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, W Spółdzielni występują następujące rozliczenia międzyokresowe czynne: B.IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe w kwocie 1.800.576,82 zł. W tym: - koszty rozliczane w czasie w kwocie 22.669,00 zł, - nadwyżka kosztów nad przychodami z gospodarki zasobami mieszkaniowymi w kwocie 340.957,26 zł,(strata na działalności GZM), - nadwyżka kosztów nad przychodami z rozliczenia CO w kwocie 180.917,19zł, - strata na Fund. Remontowym Części Wspólnej w kwocie 138.766,13 zł, - strata na Funduszu Remontowym w kwocie 228.085,93 zł, - strata na Funduszu Termomodernizacyjnym w kwocie 740.598,59 zł, - strata na Fund. Wymiany Wodomierzy w kwocie 148.582,72 zł. 12) wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki na zabezpieczenie pożyczek z WFOŚiGW Spółdzielnia założyła następujące lokaty: ING BSK SA 32.221,73 zł, ING BSK SA 191.383,51 zł, ING BSK SA 67.537,84 zł, ING BSK SA 261.371,25 zł, Razem: 552.514,33 zł PKO BP SA PKO BP SA Razem: 23.537,11 zł, 99.519,72 zł, 123.056,83 zł Bank MILLENNIUM SA 257.000,00 zł OGÓŁEM LOKATY: 932.571,16 zł 13)zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe, - Spółdzielnia nie udzieliła żadnych gwarancji i poręczeń. - 5 -
II. 1) strukturę sprzedaży (rodzaje działalności) i terytorialną (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, WYSZCZEGÓLNIENIE SPRZEDAŻ OGÓŁEM w tym LOKALE UŻYTKOWE 1. Eksploatacja 2.017.629,01 631.140,22 2. Centralne ogrzewanie 2.491.948,28 80.120,70 3. Ciepła woda 675.598,16 2.180,80 4. Woda i kanalizacja 942.686,27 15.992,13 5. Energia Elektryczna 80.124,56 24.627,07 6. Wywóz nieczystości 230.663,42 21.008,32 7. Opłata za domofony 10.984,35-8. Naliczenia TV-kablowej 7.485,00-9. Fundusz Remontowy 675.502,21-10. F. Rem. części wspólnych 198.561,37-11. F. Inwestyc.-Termomodern. 202.197,16-12. F. Wymiany Wodomierzy 66.581,25-13. Pozostała sprzedaż 78.346,44 RAZEM SPRZEDAŻ: 7.678.307,48 775.069,24 2) wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe, 3) wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów, 4) informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym, - nie występuje. 5) rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto, - 6 -
DANE ZA ROK LP. WYSZCZEGÓLNIENIE OBROTOWY 1. Wynik finansowy brutto + 435.559,63-120.296,48 2. Pozostałe przychody operacyjne wyłączone z opodatkowania: -otrzymane k. sądowe dot. lokali mieszkalnych 11.126,02 - rozwiązanie utworzonych odpisów aktualizujących 5.767,81 - przychód ze sprzedaży lokalu mieszkalnego 102.230,00 - przychód z wyceny lokalu mieszkalnego 305,00 - spisane nie odebrane w terminie bonifikaty i inne rozliczenia CO 867,65 3. Przychody finansowe wyłączone s opodatkowania: - odsetki lokali mieszkalnych i garaży 16.244,70 4. Pozostałe koszty operacyjne wyłączone z opodatkowania: - zapłacone k. sądowe dot. lokali mieszkalnych 1.770,25 - koszty zastępstwa procesowego dot. lokali mieszkalnych 3.600,00 - odpis aktualizacyjny dot. lokali mieszkalnych 95.641,06 - przedawnione należności dot. lokali mieszkalnych i garaży 85,89 5. Koszty ujęte księgowo, a nie stanowiące k. uzysk. przychodu: - odsetki budżetowe 2,00 - koszty dot. Terenów Inwestycyjnych 9.096,58 - remont lokalu socjalnego ( 14175,23 x 11,66 % ) 1.652,83 - wydatki na rzecz Zarządu, RN, ZPCz 573,72 ( 4920,38 x 11,66 % ) - podatek VAT od reprezentacji 322,37-16.244,70 + 101.097,20 + 11.647,50 6. Dochód z opłaty za TV kablową + 3,00 7. Nieodpłatne świadczenie szkoleniowe ( 5002,20 x 11,66 % ) + 583,26 8. Dochód podatkowy: + 412.349,41 9. Podstawa podatkowa 412.349 10. Podatek dochodowy za rok obrotowy 78.346 6) w przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych, - Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 7) koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania, - nie występują 8) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska, - 7 -
9) informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe, Lp. WYSZCZEGÓLNIENIE Ubiegły rok obrotowy -2009 1. Zyski nadzwyczajne - losowe - pozostałe 2. Straty nadzwyczajne - losowe - pozostałe 0,00 0,00 Bieżący rok obrotowy - 2010 0,00 0,00 0,00 3. Wynik na operacjach nadzwyczajnych 0,00 0,00 10) podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych, - nie występuje. II a. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych kursy przyjęte do ich wyceny: - nie występuje. III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przypływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych należy wyjaśnić ich przyczyny. - Spółdzielnia nie ma obowiązku sporządzania tego sprawozdania. IV. Informacje o: 1) charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki: - nie występuje. 2) istotnych transakcjach zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz: a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub b) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub - 8 -
c) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązana w stosunku do tej jednostki - wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki: - nie występuje. 3) przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe, WYSZCZEGÓLNIENIE Zatrudnienie ogółem: z tego: 1. Stanowiska nierobotnicze: - Zarząd - Pozostali pracownicy 2. Stanowiska robotnicze: - konserwatorzy - dozorczynie Ubiegły rok Bieżący rok obrotowy - 2009 obrotowy - 2010 22 21 10,0 1,6 8,4 12,0 3,0 9,0 9,5 2,0 7,5 11,5 3,5 8,0 4) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy: - nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowych. 5) pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty, - nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowych. 6) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, b) inne usługi poświadczające, c) usługi doradztwa podatkowego, d) pozostałe usługi: - Spółdzielnia nie ma obowiązku corocznego badania sprawozdania finansowego. - 9 -
V. 1) informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty: 2) informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, 3) przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym, 4) informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy, - sprawozdanie zawiera dane porównawcze do sprawozdania za ubiegły rok. VI. 1) informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a/ nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b/ procentowym udziale, c/ części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d/ zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e/ części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f/ przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g/ zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia, 2) informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, 3) wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20 % udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy, - nie występują - 10 -
4) jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a/ podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b/ nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c/ podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: - wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, - wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, - wartość aktywów trwałych, - przeciętne roczne zatrudnienie, 5) informacje o: a)nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, b)nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zależna, należącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a): - nie dotyczy spółdzielni mieszkaniowej. VII. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a/ nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b/ liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c/ cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji, 2) jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a/ nazwę (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b/ liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, - 11 -
c/ przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. VIII. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuję, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. - nie występują niepewności co do możliwości kontynuowania działalności. IX. W przypadku gdy inne informacje niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje. - nie występują inne informacje uzupełniające. PODPISY NA ORYGINALE...... Sporządził Członkowie Zarządu Gliwice, dnia 09.05.2011r. Data sporządzenia: Gliwice, dnia 09.05.2011r.. Data podpisu: - 12 -