UCHWAŁA NR VII/.../2015 RADY GMINY PIERZCHNICA. z dnia 29 czerwca 2015 r.

Transkrypt

1 Projekt UCHWAŁA NR VII/.../2015 RADY GMINY PIERZCHNICA z dnia 29 czerwca 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Pierzchnicy za 2014 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (Dz.U. z 2013r. poz. 594 j.t. z późn. zm.) w związku z art. 53 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013r. poz. 330 j.t. z późn. zm.) uchwala się, co następuje: 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe Gminnej Biblioteki Publicznej w Pierzchnicy za rok 2014 składające się: 1) z bilansu sporządzonego na dzień r. -stanowiący załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały, 2) z rachunku zysków i strat sporządzonego na dzień r. -stanowiący załącznik Nr 2 do niniejszej uchwały 3) z informacji dodatkowej -stanowiącej załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Wójt mgr inż. Stanisław Strąk Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 1 z 15

2 Załącznik Nr 1 do Uchwały Nr VII/.../2015 Rady Gminy Pierzchnica z dnia 29 czerwca 2015 r. Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 2 z 15

3 Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 3 z 15

5 Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr VII/.../2015 Rady Gminy Pierzchnica z dnia 29 czerwca 2015 r. Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 5 z 15

7 Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr VII/.../2015 Rady Gminy Pierzchnica z dnia 29 czerwca 2015 r. Dodatkowe informacje i objaśnienia za 2014 rok CZĘŚĆ I 1. Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku i ich umorzeń wg grup KŚT oraz środki trwałe w budowie przedstawia załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: 3. Wartości nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów: Jednostka użytkuje budynki i lokale świetlic wiejskich na działalność statutową na postawie umów dzierżaw zawartych z Gminą Pierzchnica: 1. Lokal świetlicy wiejskiej w Pierzchnicy 2. Lokal świetlicy wiejskiej w Skrzelczycach 3. Lokal świetlicy wiejskiej w Maleszowie 4. Lokal świetlicy wiejskiej w Strojnowie 5. Budynek świetlicy wiejskiej w Podlesiu 6. Budynek świetlicy wiejskiej w Ujnach 7. Lokal świetlicy wiejskiej Gumienicach 8. Budynek świetlicy wiejskiej Wierzbiu 9. Lokal świetlicy wiejskiej Drugni 10. Lokal świetlicy wiejskiej Osinach 11. Budynek świetlicy wiejskiej w Pierzchnicy Centrum aktywności Lokalnej 12. Lokal świetlicy wiejskiej w Podstole W umowach dzierżawy nie ujęto wartości powyższych środków trwałych. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych: Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 7 z 15 1

8 6. Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (fundusze) zapasowych i rezerwowych: Nie występuje 7. Propozycja co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy: Jednostka za 2014r. poniosła stratę w wysokości 388,66 zł, pokryć z zysku lat przyszłych. którą proponuje się 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie ich na koniec roku obrotowego, za wskazaniem tych z nich, które korygują stan należności: Instytucja nie tworzyła rezerw 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego: Nie występują 10. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty: a) do 1 roku, b) od 1 do 5 lat, c) ponad 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 1 roku: PGE Obrót S.A. ul. 8-go Marca 6, Rzeszów 254,68 zł PGE Dystrybucja S.A Oddział Skarżysko-Kamienna Aleja Marsz. J. Piłsudskiego 51, Skarżysko Kamienna -312,02 zł "Ekom" Maciejczyk SP. Jawna, Kielce ul. Paderewskiego 18-40,27 zł Zobowiązania inne: Urząd Gminy Pierzchnica z tytułu rozliczenia dotacji 1553,05 zł 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: Nie występowały 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem ich rodzaju: Nie występują Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 8 z 15 2

9 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenie, także wekslowe: CZĘŚĆ II 1. Struktura rzeczowa i terytorialne przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: W poz. rachunku zysków i strat I A Przychody netto ze sprzedaży produktów wykazano sumę przychodów działalności statutowej na którą składają się: - dotacja podmiotowa z Urzędu Gminy w Pierzchnicy ,94 - dotacja celowa z Urzędu Gminy w Pierzchnicy zł - dotacja z Narowiej Biblioteki Publicznej zł 2. Wysokość wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych środków trwałych: Nie dokonywano 3. Wysokość odpisów aktualizacyjnych wartości zapasów: Nie występują 4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: - zaniechanie działalności nie wystąpiło i nie przewiduje się w przyszłości 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto Rozliczenie podatku dochodowego: 1. Przychody bilansowe suma: ,28 zł 2. Koszty bilansowe suma: , 94 zł 3. Strata bilansowa: 388,66 zł 4. Przychody w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych: ,28 zł 5. Koszty bilansowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, ale nie powodujące obowiązku zapłaty podatku (związane z dział. statutową) : a) amortyzacja od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie: 3.209,93zł b) koszty do wysokości dotacji otrzymanych na działalność bieżącą: ,.07zł Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 9 z 15 3

10 Koszty uzyskania przychodów = pkt 2 pkt 5 tj. 1016,94 Dochód wynosi ,34 zł- i korzysta ze zwolnienia z podatku dochodowego od osób prawnych na podstawie art. 17 ust.1 Ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. 6. Dane o kosztach instytucji: Jak w rachunku zysku i strat 7. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie w tym odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania: 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe: Rodzaj Koszty poniesione w 2014 r. Koszty planowane na 2015 r. Pozostałe środki trwałe o wartości od 101 do 3500,00 zł 6.388, ,00 Zbiory biblioteczne , ,00 Razem , ,00 9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe: 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych: CZĘŚĆ IIa 1. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych kursy przyjęte do ich wyceny: CZĘŚĆ III 1. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 10 z 15 4

11 działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wyjaśnić ich przyczyny: Jednostka nie jest zobowiązana do sporządzania rachunku przepływów pieniężnych. CZĘŚĆ IV 1. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki: 2. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz: a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub b) osobę, która jest małżonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym pożyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub c) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji: 3. Informacja o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu grupach zawodowych: Kierownik 0,5 etatu Główna Księgowa 0,25 etatu Bibliotekarz 2,25 etaty Wychowawca świetlic 2,33 etatu Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 11 z 15 5

12 4. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych: Nie występuje 5. Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty Brak zarządu 6. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy odrębnie za: a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, b) inne usługi poświadczające, c) usługi doradztwa podatkowego, d) pozostałe usługi CZĘŚĆ V 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego: Nie wystąpiły 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym: Nie wystąpiły 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego: 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy: Jak w sprawozdaniu CZĘŚĆ VI 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, transakcjach z jednostkami powiązanymi, udziałach w spółkach: Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 12 z 15 6

13 a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) procentowym udziale, c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: 3. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki: 4. Jeżeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: wartość przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie. 5. Informacje o: a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 13 z 15 7

14 Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 14 z 15 8

15 Uzasadnienie Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Gminnej Biblioteki Publicznej w Pierzchnicy za 2014 rok należy do kompetencji Rady Gminy Pierzchnica zgodnie z art. 53 ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013r. poz. 330 j.t. z późn. zm.). Wójt mgr inż. Stanisław Strąk Id: 97D3CA4E-0BD1-429C-8D AAF6DBE4. Projekt Strona 1 z 15