Grupa Kapitałowa Inwestycje Alternatywne Profit Skonsolidowany raport roczny za rok 2016 za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Warszawa, 31 maja 2017 r.
Spis Treści I. Pismo Zarządu dotyczące Grupy Kapitałowej II. Wybrane skonsolidowane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje z rocznego sprawozdania finansowego, w tym przeliczone na euro III. Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności i kompletności skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz oświadczenie Zarządu w sprawie wyboru podmiotu uprawnionego do badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego IV. Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zbadane przez podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi V. Sprawozdanie Zarządu na temat działalności Grupy Kapitałowej Emitenta za rok 2016 VI. Opinia oraz Raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 w w w. i a p r o f i t. p l Strona 2
I. PISMO ZARZĄDU DOTYCZĄCE GRUPY KAPITAŁOWEJ Szanowni Akcjonariusze, Przekazujemy skonsolidowany raport roczny za 2016 rok, który kończymy ze skonsolidowanymi przychodami w wysokości 241 milionów złotych. Kluczowy udział w wysokości wypracowanych skonsolidowanych przychodów ze sprzedaży miała jednostka dominująca, której działalność polega głównie na sprzedaży złota inwestycyjnego i innych metali szlachetnych, podczas gdy jednostka zależna koncentruje się na wartościach kolekcjonerskich. W ubiegłym roku kontynuowaliśmy rozwój sieci placówek stacjonarnych. Rozszerzyliśmy sieć o kolejne salony firmowe i staraliśmy się, aby nasza oferta zaspokoiła wysokie wymagania naszych klientów. Koncentrowaliśmy się na zwiększeniu efektywności pracy naszej sieci oraz na wzmacnianiu pozytywnego wizerunku marki Mennica Złota Choć osiągnięte wyniki sprzedaży zdają się potwierdzać słuszność przyjętej strategii rozwoju, to ubiegły rok nie był dla nas łaskawy. Pomimo istotnego wzrostu sprzedaży nie odnotowaliśmy pozytywnego wyniku operacyjnego. Ponieśliśmy stratę w wyniku zdarzeń jednorazowych, a uzyskana marża nie pozwoliła na wypracowanie dobrego rezultatu. Wpływ na to miały także zwiększone koszty działalności wynikające z wydatków poniesionych na rozwój sieci i wsparcie jej działaniami marketingowymi. Pomimo niepowodzeń udało się nam utrzymać pozycję na trudnym i konkurencyjnym rynku metali szlachetnych. Nasze salony firmowe odwiedza coraz większa liczba klientów, wzrasta liczba dokonywanych transakcji naszych portalach internetowych. Zwiększamy nasz udział w pozyskiwaniu kruszcu z rynku wtórnego dzięki atrakcyjnemu cenowo i przejrzystemu programowi skupu złota. Nasz zespół sprzedażowy nieustannie podnosi swoje kompetencje, aby profesjonalnie i z poszanowaniem interesu klienta doradzać przy zakupach sztabek i monet. Choć skonsolidowany wynik netto jest daleki od oczekiwań to jednak jego wysokość wynika w znaczącym stopniu z niepieniężnych operacji księgowych. Jednorazowe operacje w 2016 roku wpłynęły istotnie na kształt naszego sprawozdania. Wierzymy jednak w potencjał jaki niesie ze sobą rozwój naszej sieci sprzedaży i wzrost liczby transakcji handlowych. Wszystkim naszym Akcjonariuszom i Kontrahentom dziękujemy za wsparcie i zaufanie, a pracownikom za ich dobrą pracę i zaangażowanie. Zapraszamy do lektury naszego raportu. Mirosław Mejer Prezes Zarządu w w w. i a p r o f i t. p l Strona 3
II. WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe z Bilansu Dane w tys. PLN 31.12.2016 31.12.2015 Dane w tys. EUR 31.12.2016 31.12.2015 Wartość aktywów 51 038 57 267 12 026 13 438 Aktywa trwałe 14 165 19 430 3 338 4 559 Aktywa obrotowe 36 873 37 837 8 688 8 879 Należności długoterminowe 0 0 0 0 Zapasy 29 673 32 186 6 992 7 553 Należności handlowe 1 567 524 369 123 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 5 366 3 866 1 264 907 Kapitał własny 10 844 22 292 2 555 5 231 Kapitał zapasowy 17 006 17 561 4 007 4 121 Kapitał zakładowy 3 129 3 129 737 734 Zobowiązania długoterminowe 190 539 45 126 Zobowiązania krótkoterminowe 38 676 34 436 9 113 8 081 Suma bilansowa 51 038 57 267 12 026 13 438 Poszczególne pozycje bilansu przelicza się na walutę EUR wg średniego kursu NBP obowiązującego na dzień bilansowy na dzień 31.12.2016r. wg kursu 4,2440 PLN/EUR, tabela kursów średnich NBP nr 252/A/NBP/2016 na dzień 31.12.2015r. wg kursu 4,2615 PLN/EUR, tabela kursów średnich NBP nr 254/A/NBP/2015 Wybrane dane finansowe z Rachunku Zysków i Strat Dane w tys. PLN Dane w tys. EUR 01.01.2016 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2015 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015 Przychody netto ze sprzedaży 241 128 212 417 57 620 50 759 Zysk/strata na sprzedaży brutto 7 516 8 038 1 796 1 921 Zysk/strata na działalności operacyjnej (8 134) 846 (1 944) 202 EBITDA* (7 631) 1 255 (1 824) 300 Zysk/strata brutto (11 692) (678) (2 794) (162) Zysk/strata netto -(11 448) (555) (2 736) (133) Amortyzacja 503 409 120 98 Poszczególne pozycje rachunku zysku i strat przelicza się na walutę EUR wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca okresu sprawozdawczego za okres 01.01-31.12.2016r wg kursu 4,3757 PLN/EUR za okres 01.01-31.12.2015r wg kursu 4,1848 PLN/EUR w w w. i a p r o f i t. p l Strona 4
III. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI I KOMPLETNOŚCI SPRAWOZDZANIA FINANSOWEGO ORAZ OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE WYBORU PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDZANIA FINANSOWEGO Niniejszym oświadczamy, że według naszej najlepszej wiedzy roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową grupy kapitałowej emitenta oraz jej wynik finansowy, a sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej zawiera prawdziwy opis jej sytuacji w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyk. Niniejszym oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych dokonujący badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badaniu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Mirosław Mejer Prezes Zarządu Warszawa, dnia 31 maja 2017 roku w w w. i a p r o f i t. p l Strona 5