Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Beef-San Zakłady Mięsne S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta- Beef-San Zakłady Mięsne S.A. za II kwartał 2008 według MSR/MSSF Strona 1 z 21
Spis treści 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe...3 2. Skonsolidowany bilans- Aktywa...4 3. Skonsolidowany bilans- Pasywa...5 4. Skonsolidowany rachunek zysków i strat...6 5. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych...8 6. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym...10 7. Wybrane dane finansowe Beef-San ZM S.A...12 8. Bilans jednostkowy Beef-San ZM S.A.- Aktywa...13 9. Bilans jednostkowy Beef-San ZM S.A.- Pasywa...14 10. Jednostkowy rachunek zysków i strat Beef-San ZM S.A...15 11. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych Beef-San ZM S.A...17 12. Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Beef-San ZM SA. 19 Strona 2 z 21
1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE DANE W TYS. ZŁ. W TYS. EUR FINANSOWE 2 kwartały od 2 kwartały od 2 kwartały od 2 kwartały od SKONSOLIDOWANE 01.01.2008 do 01.01.2007 do 01.01.2008 do 01.01.2007 do 30.06.2008 30.06.2007 30.06.2008 30.06.2007 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i 130 884 121 122 37 636 31 471 materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej -8 117 3 726-2 334 968 Zysk (strata) brutto -10 101 2 561-2 905 665 Zysk (strata) netto -10 178 2 223-2 926 578 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem 4 666 2 875 1 341 747-4 921-5 376-1 415-1 397-1 507 2 119-433 551-1 762-382 -507-99 Aktywa, razem 181 048 173 958 53 977 46 194 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 97 724 81 308 29 135 21 591 Zobowiązania długoterminowe 18 636 19 584 5 556 5 200 Zobowiązania krótkoterminowe 68 231 50 098 20 342 13 303 Kapitał własny 83 316 91 312 24 839 24 248 Kapitał zakładowy 52 260 52 260 15 580 13 878 Liczba akcji (w szt.) 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,19 0,04-0,06 0,01 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) 1,59 1,75 0,48 0,46 Strona 3 z 21
2. Skonsolidowany bilans- Aktywa ( w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE 30.06.2008 30.06.2007 31.03.2008 31.03.2007 31.12.2007 AKTYWA I. Aktywa trwale 124 036 117 046 122 334 115 065 123 082 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 588 756 626 743 666 -wartość firmy 450 450 450 450 450 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 11 492 11 497 11 492 11 497 11 492 3. Rzeczowe aktywa trwałe 108 692 102 471 107 785 100 431 108 448 4. Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 4.1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 4.2. Od pozostałych jednostek 0 0 0 0 0 5. Inwestycje długoterminowe 2 005 1 214 1 124 1 281 1 154 5.1. Nieruchomości 916 916 916 916 916 5.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 0 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 089 298 208 365 238 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 30 30 30 67 30 udziały lub akcje w jednostkach 0 0 0 0 0 podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i 30 0 30 67 0 współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 1 059 268 178 298 208 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 0 0 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 259 1 108 1 307 1 113 1 322 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 1 259 1 044 1 307 1 049 1 322 dochodowego 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 64 0 64 0 II. Aktywa obrotowe 57 012 56 912 65 626 57 845 59 925 1.Zapasy 17 244 13 801 23 971 13 338 18 111 2. Należności krótkoterminowe 23 859 22 664 23 926 22 407 23 740 2.1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 2.2. Od pozostałych jednostek 23 859 22 664 23 926 22 407 23 740 3. Inwestycje krótkoterminowe 15 219 19 794 17 016 21 468 17 725 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 15 219 19 794 17 016 21 468 17 725 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 700 0 b) w pozostałych jednostkach 4 085 692 4 534 2 4 829 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 11 134 19 102 12 482 20 766 12 896 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 690 653 713 632 349 Aktywa razem 181 048 173 958 187 960 172 910 183 007 Strona 4 z 21
3. Skonsolidowany bilans- Pasywa ( w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE 30.06.2008 30.06.2007 31.03.2008 31.03.2007 31.12.2007 PASYWA I. Kapitał własny 83 316 91 312 91 830 90 340 92677 1. Kapitał zakładowy 52 260 52 260 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 0 0 0 0 4. Kapitał zapasowy 41 085 37 762 37 984 37 688 37 910 5. Kapitały mniejszości 0 0 0 0 0 6. Kapitał z aktualizacji wyceny 821 835 821 835 825 7. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 0 0 0 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 a) dodatnie różnice kursowe 0 0 0 0 0 b)ujemne różnice kursowe 0 0 0 0 0 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych -672-1 768 1 788-1 741-1 772 10. Zysk (strata) netto -10 178 2 223-1 023 1 298 3454 11. Odpisy z zysku netto w ciągu obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 0 0 0 II. Kapitały mniejszości 8 1 338 1 186 1 371 1 255 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 97 724 81 308 94 944 81 199 89 075 1. Rezerwy na zobowiązania 920 449 883 592 1 026 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 420 257 436 256 485 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 500 192 380 336 464 a) długoterminowa 194 122 194 122 194 b) krótkoterminowa 306 70 186 214 270 1.3. Pozostałe rezerwy 0 0 67 0 77 a) długoterminowe 0 0 0 0 0 b) krótkoterminowe 0 0 67 0 77 2. Zobowiązania długoterminowe 18 636 19 584 19 185 21 769 20 398 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 2.2. Wobec pozostałych jednostek 18 636 19 584 19 185 21 769 20 398 3. Zobowiązania krótkoterminowe 68 231 50 098 64 672 47 361 57 113 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek 67 434 49 290 63 853 46 518 56 478 3.3. Fundusze specjalne 797 808 819 843 635 4. Rozliczenia międzyokresowe 9 937 11 177 10 204 11 477 10 538 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 0 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 937 11 177 10 204 11 477 10 538 a) długoterminowe 8 756 10 326 8 951 10 631 9 275 b) krótkoterminowe 1 181 851 1 253 846 1 263 Pasywa razem 181 048 173 958 187 960 172 910 183 007 Strona 5 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE 30.06.2008 30.06.2007 31.03.2008 31.03.2007 31.12.2007 Wartość księgowa 83 316 91 312 91 830 90 340 92 677 Liczba akcji (w szt.) 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,59 1,75 1,76 1,73 1,77 4. Skonsolidowany rachunek zysków i strat ( w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 poprzedniego A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 64 910 57 408 130 884 121 122 -od jednostek powiązanych 0 0 0 0 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 40 583 36 125 8 1547 70 974 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 24 327 21 283 49 337 50 148 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 62 123 47 575 118 659 101 160 -jednostkom powiązanym 0 0 0 0 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 42 927 31 676 79 814 62 222 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 19 196 15 899 38 845 38 938 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 787 9 833 12 225 19 962 D. Koszty sprzedaży 5 640 4 886 11 110 9 241 E. Koszty ogólnego zarządu 5 516 3 581 9 685 7 099 F. Zysk (strata) ze sprzedaży -8 369 1 366-8 570 3 622 G. Pozostałe przychody operacyjne 568 455 1 103 825 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 0 0 II. Dotacje 220 244 463 487 III. Inne przychody operacyjne 348 211 640 338 H. Pozostałe koszty operacyjne 364 133 650 721 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 140 10 272 500 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 135 10 143 10 III. Inne koszty operacyjne 89 113 235 211 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -8 165 1 688-8 117 3 726 J. Przychody finansowe 664 182 884 373 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 0 2 0 -od jednostek powiązanych 0 0 0 0 II. Odsetki, w tym: 237 164 348 337 -od jednostek powiązanych 0 0 0 0 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 0 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 V. Inne 425 18 534 36 Strona 6 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 poprzedniego K. Koszty finansowe 1 631 842 2 868 1 538 I. Odsetki w tym: 1 045 654 1 858 1 263 -dla jednostek powiązanych 0 0 0 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 449 0 744 0 V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -9 132 1 028-10 101 2 561 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 0 0 N. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 O. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 P. Zysk (strata) brutto -9 132 1 028-10 101 2 561 R. Podatek dochodowy 27 135 77 304 a) część bieżąca 27 0 77 0 b) część odroczona 0 0 0 S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 0 0 T. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 0 0 U. (Zyski) straty mniejszości 4 32 0-34 W. Zysk (strata) netto -9 155 925-10 178 2 223 IV. Inne Zysk (strata) netto (zanualizowany) -9 155 925-10 178 2 223 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,18 0,02-0,19 0,04 Strona 7 z 21
5. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych ( w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej poprzedniego (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto -9 155 925-10 178 2 223 II. Korekty razem 16 348 953 14 844 652 1. Zyski (straty) mniejszości -4 32 0-34 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek 0 0 0 0 podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 1 872 1 592 3 708 3 140 odpisy wartości firmy jednostek 0 0 0 0 podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 53-21 47-26 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 208 491 1 506 926 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 635 9 1 070 499 7. Zmiana stanu rezerw 36-133 -106-452 8. Zmiana stanu zapasów 6 727-462 867-2 238 9. Zmiana stanu należności 67 2 513-120 -3 083 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, 4 950-2 750 8 751 3 014 z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -196-318 -879-1 094 12. Inne korekty 0 0 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 7 193 1 878 4 666 2 875 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 315 102 544 182 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 283 62 482 112 rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości 0 0 0 niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 32 40 62 70 a )w jednostkach powiązanych 0 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 32 40 62 70 -spłata udzielonych pożyczek długoterminowych -dywidendy i udziały w zyskach 30 2 40 0 60 2 70 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 0 Strona 8 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 poprzedniego II. Wydatki -3 523-3 879-5 465-5 558 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych -2 004-3 879-3 912-5 520 oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości 0 0 0 0 niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: -1 519 0-1 553-38 a) w jednostkach powiązanych -608 0-642 0 -nabycie aktywów finansowych -608 0-642 0 -udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach -911 0-911 0 -nabycie aktywów finansowych 0 0 0 -udzielone pożyczki długoterminowe -911 0-911 0 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone 0 0 0 0 mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) -3 208-3 777-4 921-5 376 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy 1 325 2 153 2 494 28 135 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 0 i Innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 325 2 153 2 494 28 135 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 4. Inne wpływy finansowe 0 0 0 0 II. Wydatki -6 658 1 918-4 001 26 016 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z 0 0 0 0 tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek -4 388 1 273-2 433-25 065 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych -59 0-59 -25 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 0 0 0 finansowego 8. Odsetki -2 211-491 -1 509-926 9. Inne wydatki finansowe 0-154 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-ll) -5 333 235-1 507 2 119 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/- -1 348-1 664-1 762-382 B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w -1 348-1 664-1 762-382 tym: -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic 0 0 0 0 kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 12 482 20 766 12 896 19 484 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w 11 134 19 102 11 134 19 102 tym: Strona 9 z 21
-o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 0 6. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 poprzedniego 31.12. 2007 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 91 830 90 339 92 677 88 883 88 883 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 91 830 90 339 92 677 88 883 88 883 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 52 260 52 260 52 260 52 260 52 260 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 -emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 -umorzenia akcji (udziałów) 0 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 52 260 52 260 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0 0 0 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b )zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 0 0 0 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0-0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0-0 0 0 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0 0 4. Kapitały mniejszości na początek okresu 0 0 0 0 4.1. Zmiany kapitałów mniejszości 0 0 0 a) zwiększenia 0 0 0 b) zmniejszenia 0 0 0 4.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu 0 0 0 5. Kapitał zapasowy na początek okresu 37 984 37 688 37 910 37 614 37 614 5.1. Zmiany kapitału zapasowego 3 101 74 3 175 147 296 a) zwiększenia (z tytułu) 3 101 74 3 175 147 296 -emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 0 -z podziału zysku (ustawowo) 3 027 0 3 027 0 0 -zbycie środków trwałych 0 0 1 -umorzenie wierzytelności 74 74 148 147 295 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 -pokrycia straty 0 0 0 -koszty emisji 0 0 0 5.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 41 085 37 762 41 085 37 762 37 910 Strona 10 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 Strona 11 z 21 II Q 2007 poprzednieg o 31.12.200 7 6. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 821 835 825 835 835 6.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0-10 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 -odpis aktualizacyjny aktywów trwałych 0 0 0 - wycena wg wartości godziwej 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4 0 10 -zbycia środków trwałych 0 0 4 0 10 - zbycie prawa wieczystego użytkowania gruntów 0 0 0 0 6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 821 835 821 835 825 7. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 0 7.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 0 0 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 765-1 742 1 682-1 827-1 826 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 3 454 0 3 454 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 9.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 3 454 0 3 454 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 1 298 0 0 0 -podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 - zysk z poprzedniego kwartału 1 298 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu - podział zysku z lat poprzednich - pokrycie straty z lat poorzednich 3 454 3 027 427 0 0 0 3 454 3 027 427 0 0 9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 0 0 9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 666 0-1 772-1 827-1 826 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 9.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -1 666-444 -1 772-1 827-1 826 a) zwiększenia (z tytułu) -1 023 0 0 0 - strata za poprzedni kwartał -1 023 0 0 0 0 - z podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenia (z tytułu) 994 0 1 100 59 54 - sprzedaż zapasów z aportu 26 0 0 -sprzedaż aktywów trwałych 567 0 673 59 54 - kapitał z aktualizacji sprzedanych środków trw. 0 0 0 0 - pokrycie z zysku z poprzedniego kwartału 26 0 0 - z podziału zysku z lat ubiegłych 427 0 427 0 9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 695-418 -672-1 768-1 772 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1 695 0-672 0-1 772 10. Wynik netto -9 155 925-10 178 2 223 3 454 a) zysk netto 0 925 0 2 223 3 454 b) strata netto --9 155 0-10 178 0 0
c) odpisy z zysku 0 0 0 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 83 316 91 312 83 316 91 312 92 677 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 83 316 91 312 83 316 91 312 92 677 7. Wybrane jednostkowe dane finansowe Beef-San ZM S.A. W TYS. ZŁ. W TYS. EUR 2 kwartały 2 kwartały 2 kwartały 2 kwartały WYBRANE DANE FINANSOWE od od od od JEDNOSTKOWE 01.01.2008 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2007 do do do do 30.06.2008 30.06.2007 30.06.2008 30.06.2007 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 10 588 10 783 3 045 2 802 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -517-147 -149-38 Zysk (strata) brutto -1 052 101-303 26 Zysk (strata) netto -1 052 101-303 26 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -1 612-824 -463-214 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -911-146 -262-38 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 174 301 50 78 Przepływy pieniężne netto, razem -2 349-669 -675-174 Aktywa, razem 92 382 94 768 27 542 25 165 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 489 5 457 1 040 1 449 Zobowiązania długoterminowe 67 449 20 119 Zobowiązania krótkoterminowe 2 903 4 370 865 1 160 Kapitał własny 88 893 89 311 26 502 23 716 Kapitał zakładowy 52 260 52 260 15 580 13 878 Liczba akcji (w szt.) 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) -0,02 0,002-0,005 0,001 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) 1,70 1,71 0,51 0,45 8. Bilans jednostkowy Beef-San ZM S.A.- Aktywa (tys. PLN) Strona 12 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE 30.06.2008 30.06.2007 31.03.2008 31.03.2007 31.12.2007 AKTYWA I. Aktywa trwale 77 077 76 000 76 194 75 847 76 236 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 0 0 0 0 0 -wartość firmy 0 0 0 0 0 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 3. Rzeczowe aktywa trwałe 1 585 1 475 1 613 1 322 1 655 4. Należności długoterminowe 0 0 0 0 0 4.1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 0 4.2. Od pozostałych jednostek 0 0 0 0 0 5. Inwestycje długoterminowe 74 679 73 748 73 768 73 748 73 768 5.1. Nieruchomości 258 258 258 258 258 5.2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 0 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 74 421 73 490 73 510 73 490 73 510 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 73 475 73 455 73 475 73 455 73 475 udziały lub akcje w jednostkach 0 0 0 0 0 podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i 0 0 0 0 0 współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 946 35 35 35 35 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 0 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 813 777 813 777 813 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 813 713 813 713 813 dochodowego 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 64 0 64 0 II. Aktywa obrotowe 15 305 18 768 17 166 19 025 18 544 1.Zapasy 90 156 132 224 69 2. Należności krótkoterminowe 2 388 2 747 1 628 2 119 2540 2.1. Od jednostek powiązanych 1 039 258 583 212 471 2.2. Od pozostałych jednostek 1 349 2 489 1045 1 907 2 069 3. Inwestycje krótkoterminowe 12 762 15 820 15 316 16 625 15 855 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 762 15 820 15 316 16 625 15 855 a) w jednostkach powiązanych 0 0 0 0 0 b) w pozostałych jednostkach 4 085 2 4 534 2 4 829 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 677 15 818 10 781 16 623 11 026 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 0 0 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 65 45 90 57 80 Aktywa razem 92 382 94 768 93 360 94 872 94 780 9. Bilans jednostkowy Beef-San ZM S.A.- Pasywa (tys. PLN) Strona 13 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE 30.06.2008 30.06.2007 31.03.2008 31.03.2007 31.12.2007 PASYWA I. Kapitał własny 88 893 89 311 89 435 89 190 89 801 1. Kapitał zakładowy 52 260 52 260 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 0 0 0 0 0 4. Kapitał zapasowy 38 058 37 762 37 984 37 688 37 910 5. Kapitały mniejszości 0 0 0 0 0 6. Kapitał z aktualizacji wyceny 821 835 821 835 825 7. Pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 0 0 0 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 a) dodatnie różnice kursowe 0 0 0 0 b)ujemne różnice kursowe 0 0 0 0 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 194-1 647-1 194-1 646-1 646 10. Zysk (strata) netto -1 052 101-436 53 452 11. Odpisy z zysku netto w ciągu obrotowego (wielkość ujemna) 0 0 0 0 0 II. Kapitały mniejszości 0 0 0 0 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 489 5 457 3 925 5 682 4 979 1. Rezerwy na zobowiązania 260 81 260 137 273 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 103 11 103 10 103 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 157 70 157 127 160 a) długoterminowa 0 0 0 0 0 b) krótkoterminowa 157 70 157 127 160 1.3. Pozostałe rezerwy 0 0 0 0 10 a) długoterminowe 0 0 0 0 0 b) krótkoterminowe 0 0 0 0 10 2. Zobowiązania długoterminowe 67 449 96 450 213 2.1. Wobec jednostek powiązanych 0 137 0 101 0 2.2. Wobec pozostałych jednostek 67 312 96 349 213 3. Zobowiązania krótkoterminowe 2 903 4 370 3 236 4 462 4 085 3.1. Wobec jednostek powiązanych 327 1022 542 753 948 3.2. Wobec pozostałych jednostek 2 014 2 736 2 129 3 097 2 547 3.3. Fundusze specjalne 562 612 565 612 590 4. Rozliczenia międzyokresowe 259 557 333 633 408 4.1. Ujemna wartość firmy 0 0 0 0 0 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 259 557 333 633 408 a) długoterminowe 33 256 34 332 107 b) krótkoterminowe 226 301 299 301 301 Pasywa razem 92 382 94 768 93 360 94 872 94 780 WYSZCZEGÓLNIENIE Strona 14 z 21
30.06.2008 30.06.2007 31.03.2008 31.03.2007 31.12.2007 Wartość księgowa 88 893 89 311 89 435 89 190 89 801 Liczba akcji (w szt.) 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,70 1,71 1,71 1,71 1,72 10. Jednostkowy rachunek zysków i strat Beef-San ZM S.A. (tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 poprzedniego A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 5 263 5 679 10 588 10 783 -od jednostek powiązanych 0 0 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 1 767 3 164 4 420 6 274 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i 3 496 materiałów 2 515 6 168 4 509 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 4773 5 067 9 631 9 609 -jednostkom powiązanym 0 0 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 754 3 018 4 311 5 827 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 019 2 049 5 320 3 782 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 490 612 957 1 174 D. Koszty sprzedaży 338 315 645 615 E. Koszty ogólnego zarządu 453 440 851 834 F. Zysk (strata) ze sprzedaży -301-143 -539-275 G. Pozostałe przychody operacyjne 12 94 25 131 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 0 1 II. Dotacje 0 0 0 0 III. Inne przychody operacyjne 12 94 25 130 H. Pozostałe koszty operacyjne 0 2 3 3 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 2 0 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 0 0 III. Inne koszty operacyjne 0 2 1 3 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -289-51 -517-147 J. Przychody finansowe 178 150 323 321 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 0 2 0 -od jednostek powiązanych 0 0 0 0 II. Odsetki, w tym: 176 142 280 296 -od jednostek powiązanych 0 0 0 0 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 0 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 V. Inne 0 8 41 25 Strona 15 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 poprzedniego K. Koszty finansowe 505 51 858 73 I. Odsetki w tym: 14 12 26 22 -dla jednostek powiązanych 0 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 449 0 744 0 IV. Inne 42 39 88 51 V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej -616 48-1 052 101 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 0 N. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 O. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 P. Zysk (strata) brutto -616 48-1 052 101 R. Podatek dochodowy 0 0 0 a) część bieżąca 0 0 0 b) część odroczona 0 0 0 S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 0 T. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0 0 U. (Zyski) straty mniejszości 0 0 0 W. Zysk (strata) netto -616 48-1 052 101 Zysk (strata) netto (zanualizowany) -616 48-1 052 101 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 52 260 000 52 260 000 52 260 000 52 260 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) -0,01 0,001-0,02 0,002 Strona 16 z 21
11. Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych Beef-San ZM S.A. (w tys. zł) WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej poprzedniego (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto -616 48-1 052 101 II. Korekty razem -803-911 -560-925 1. Zyski (straty) mniejszości 0 0 0 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek 0 0 0 podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 35 25 71 50 odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych 0 0 0 lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 53-21 47-26 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -164-130 -256-274 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 475 0 743-1 7. Zmiana stanu rezerw 0-56 -13-65 8. Zmiana stanu zapasów 43 68-21 -29 9. Zmiana stanu należności -760-628 152-1 026 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z -435-105 -1 149 588 wyjątkiem pożyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -50-64 -134-142 12. Inne korekty 0 0 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -1 419-863 -1 612-824 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 2 0 3 1 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 0 0 1 1 rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości 0 0 niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 2 0 2 0 a )w jednostkach powiązanych 0 0 b) w pozostałych jednostkach 2 0 2 0 -dywidendy i udziały w zyskach 2 0 2 0 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 Strona 17 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 IIQ 2007 poprzedniego II. Wydatki -914-128 -914-147 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz -3-128 -3-147 rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości 0 0 niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: -911 0-911 0 a) w jednostkach powiązanych 0 0 -nabycie aktywów finansowych 0 0 -udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach -911 0-911 0 -nabycie aktywów finansowych 0 0 -udzielone pożyczki długoterminowe -911 0-911 0 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone 0 0 mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) Strona 18 z 21-912 -128-911 -146 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy 186 280 330 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i Innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0 0 2. Kredyty i pożyczki 101 25 35 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 4. Inne wpływy finansowe 176 161 280 295 II. Wydatki 0-106 -29 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z 0 0 tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 0 0-34 0 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych -36 0-46 -7 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu 0 0 0 finansowego 8. Odsetki -14 0-26 -22 9. Inne wydatki finansowe 0 0 0 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (lll) 227 186 174 301 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/- -2 104-805 -2 349-669 C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w -2 104-805 -2 349-669 tym: -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic 0 0 0 0 kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 10 781 16 623 11 026 16 487 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 8 677 15 818 8 677 15 818 -o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0 0 0
12. Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym Beef-San ZM S.A. (tys. PLN) IIQ poprzednieg WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2007 31.12.200 2008 o 7 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 89 435 89 189 89 801 89 062 89 063 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 89 435 89 189 89 801 89 062 89 063 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 52 260 52 260 52 260 52 260 52 260 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 -emisji akcji (wydania udziałów) 0 0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 -umorzenia akcji (udziałów) 0 0 0 0 0 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 52 260 52 260 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0 0 0 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 b )zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0 0 0 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 0 0 0 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0-0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0-0 0 0 0 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0 0 0 4. Kapitały mniejszości na początek okresu 0 0 0 0 4.1. Zmiany kapitałów mniejszości 0 0 0 0 a) zwiększenia 0 0 0 0 b) zmniejszenia 0 0 0 0 4.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu 0 0 0 0 5. Kapitał zapasowy na początek okresu 37 984 37 688 37 910 37 614 37 614 5.1. Zmiany kapitału zapasowego 74 74 148 148 296 a) zwiększenia (z tytułu) 74 74 148 148 296 -emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 0 0 0 -z podziału zysku (ustawowo) 0 0 0 0 0 -zbycie środków trwałych 0 0 0 0 0 - z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny z 0 0 1 0 1 tytułu zbycia środków trwałych -umorzenie wierzytelności 74 74 147 148 295 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 -pokrycia straty 0 0 0 0 0 -i 0 0 0 0 5.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 38 058 37 762 38 058 37 762 37 910 Strona 19 z 21
WYSZCZEGÓLNIENIE IIQ 2008 Strona 20 z 21 II Q 2007 poprzednieg o 31.12.200 7 6. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 821 835 825 835 835 6.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0-4 0-10 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 -odpis aktualizacyjny aktywów trwałych 0 0 0 0 0 - wycena wg wartości godziwej 0 0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 4 0 10 -zbycia środków trwałych 0 0 4 0 10 - zbycie prawa wieczystego użytkowania gruntów 0 0 0 0 0 6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 821 835 821 835 825 7. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 0 0 7.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 0 0 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 0 0 0 0 0 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -1 194-1 647 452-1 647-1 646 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 0 0 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 9.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0 452 0 0 a) zwiększenia (z tytułu) 0 53 0 0 0 -podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 - zysk z poprzedniego kwartału 0 53 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 452 0 0 9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 0 0 9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -1 194-1 594-1646 -1 647-1 646 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0 0 0 0 b) korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 0 9.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -1 194-1 594-1 646-1 647-1 646 a) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 -przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 0 0 0 - strata za poprzedni kwartał -436 0 0 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 452 0 0 - sprzedaż zapasów z aportu 0 0 0 0 0 -sprzedaż aktywów trwałych 0 0 0 0 0 - pokrycie straty z lat ubiegłych z zysku 0 0 452 0 0 poprzedniego 9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -1 630-1 594-1 194-1 647-1 646 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -1 630 0-1 194 0-1 646 10. Wynik netto -616 48-1 052 101 452 a) zysk netto 0 48 0 101 452 b) strata netto -616 0-1 052 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 0 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 88 893 89 311 88 893 89 311 89 801 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 88 893 89 311 88 893 89 311 89 801
Raport sporządził: Jerzy Biel- Prezes Zarządu Marcin Kołtun- Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Cecylia Potera- Prent Strona 21 z 21