Gdańsk Sierpień 2007 Strona 1 z 27
1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe GK LPP II kw 2007 II kw 2006 II kw 2007 II kw 2006 Wybrane skonsolidowane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 01/01/2007-01/01/2006-01/01/2007-01/01/2006-30/06/2007 30/06/2006 30/06/2007 30/06/2006 w tys. zł w tys. EUR 563 441 324 742 146 402 83 263 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 66 107-11 483 17 177-2 944 Zysk (strata) brutto 61 730-8 771 16 040-2 249 Zysk (strata) netto 50 509-8 276 13 124-2 122 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 56 963 15 853 14 801 4 065 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -25 527-26 549-6 633-6 807 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -28 096-1 814-7 300-465 Przepływy pieniężne netto, razem 3 340-12 510 868-3 208 II kw 2007 II kw 2006 II kw 2007 II kw 2006 Wybrane skonsolidowane dane finansowe 01/01/2007-01/01/2006-01/01/2007-01/01/2006-30/06/2007 30/06/2006 30/06/2007 30/06/2006 w tys. zł w tys. EUR Aktywa razem 574 916 447 302 152 668 110 625 Zobowiązania długoterminowe 16 469 15 373 4 373 3 802 Zobowiązania krótkoterminowe 235 296 208 015 62 482 51 446 Kapitał własny 322 483 223 378 85 635 55 245 Kapitał podstawowy 3 407 3 407 905 843 Liczba akcji 1 703 500 1 703 500 1 703 500 1 703 500 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 29,7-4,9 7,7-1,2 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 189,3 131,1 48,1 32,1 Strona 2 z 27
2. Skonsolidowany bilans GK LPP w tys. zł. stan na koniec: Bilans II kw 2007 II kw 2006 poprzedniego kw. 30/06/2007 30/06/2006 31/12/2006 AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) 221 040 206 460 217 706 1. Rzeczowe aktywa trwałe 195 535 184 698 193 834 2. Wartości niematerialne 12 507 14 684 13 478 3. Inwestycje 916 880 903 4. Należności 268 393 250 5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 11 810 5 716 9 213 6. Rozliczenia międzyokresowe 4 89 28 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 353 876 240 842 316 484 1. Zapasy 262 836 172 950 230 434 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 52 358 50 233 50 471 3. Rozliczenia międzyokresowe 2 865 2 728 3 360 3. Inwestycje 1 928 75 1 670 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 33 889 14 856 30 549 Aktywa RAZEM 574 916 447 302 534 190 Strona 3 z 27
PASYWA Kapitał własny 322 483 223 378 271 501 1. Kapitał podstawowy 3 407 3 407 3 407 2. Kapitał zapasowy 274 748 232 265 232 265 3. Kapitał rezerwowy 104 83 83 4. Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 5. Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego 6. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -7 067-3 887-3 887 50 509-8 276 39 323 782-214 310 Zobowiązania długoterminowe 16 469 15 373 15 544 1. Kredyty bankowe i pożyczki 11 000 11 000 11 000 2. Rezerwy 511 325 364 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 958 4 026 4 171 4. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 22 9 Zobowiązania krótkoterminowe 235 296 208 015 245 708 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 126 444 76 313 117 768 2. Kredyty bankowe i pożyczki 98 013 130 096 124 139 3. Podatek dochodowy 8 707 29 2 246 4. Rezerwy 1 833 1 257 1 354 5. Fundusze specjalne 299 320 201 Rozliczenia międzyokresowe 668 536 1 437 Pasywa RAZEM 574 916 447 302 534 190 Wartość księgowa 322 483 223 378 271 501 Liczba akcji 1 703 500 1 703 500 1 703 500 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 189,3 131,1 160,4 Strona 4 z 27
3. Skonsolidowany rachunek zysków i strat GK LPP w tys. zł. narastająco II kwartał 2007 narastająco II kwartał 2006 Rachunek zysków i strat rok bieżący 30/06/2007 30/06/2007 rok ubiegły 30/06/2006 01/01/2007-01/04/2007-01/01/2006-01/04/2006-30/06/2006 Przychody ze sprzedaży 563 441 297 173 324 742 172 102 Koszt własny sprzedaży 241 796 111 809 155 522 75 849 Zysk/Strata brutto na sprzedaży 321 645 185 364 169 220 96 253 Pozostałe przychody operacyjne 2 202 1 252 2 208 1 210 Koszty sprzedaży 222 115 116 407 155 660 80 512 Koszty ogólnego zarządu 28 636 14 704 22 721 11 293 Pozostałe koszty operacyjne 6 989 4 399 4 530 2 390 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 66 107 51 106-11 483 3 268 Przychody finansowe 1 227 463 6 285 3 864 Koszty finansowe 5 604 3 941 3 573 1 844 Zysk/Strata brutto 61 730 47 628-8 771 5 288 Obciążenia podatkowe 11 221 8 490-495 -53 Zysk/Strata netto 50 509 39 138-8 276 5 341 Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 1 703 500 1 703 500 1 703 500 1 703 500 29,7 23,0 (4,9) 3,1 Zysk na 1 akcję dla każdego okresu liczony jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres poprzez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie. Strona 5 z 27
4. Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym GK LPP w tys. zł. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego Różnice kursowe z przeliczenia jednostek Kapitał własny RAZEM Stan na 1 stycznia 2006r. 3 407 200 368 1 28 202 0 472 232 450 - korekty błędów z lat poprzednich -110-110 Stan na 1 stycznia 2006 r.po korektach 3 407 200 368 1 28 092 0 472 232 340 Naliczenie różnic kursowych po przeliczeniu jednostek -686-686 Podział zysku z lat poprzednich 31 897 82-31 979 0 Strata netto za II kwartały 2006r. -8 276-8 276 Stan na 30 czerwca 2006 r. 3 407 232 265 83-3 887-8 276-214 223 378 Stan na 1 stycznia 2007r. 3 407 232 266 83 37 220 0 310 273 286 - korekty błędów z lat poprzednich -1 784-1 784 Stan na 1 stycznia 2007 r.po korektach 3 407 232 266 83 35 436 0 310 271 502 Naliczenie różnic kursowych po przeliczeniu jednostek 472 472 Podział zysku z lat poprzednich 42 482 21-42 503 0 Zysk netto za II kwartały 2007r. 50 509 50 509 Stan na 30 czerwca 2007 r. 3 407 274 748 104-7 067 50 509 782 322 483 Strona 6 z 27
5. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych GK LPP w tys. zł. narastająco II kwartał 2007 narastająco II kwartał 2006 Rachunek przepływów pieniężnych rok bieżący rok ubiegły 01/01/2007-01/04/2007-01/01/2006-01/04/2006-30/06/2007 30/06/2007 30/06/2006 30/06/2006 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto 61 730 47 628-8 771 5 288 II. Korekty razem -4 767 2 953 24 624 10 894 1. Amortyzacja 23 879 12 417 19 701 10 175 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 659 891-75 -94 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 237 222 1 584 213 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 504 389 263 91 5. Zapłacony podatek dochodowy -6 246-4 587-7 191-2 746 6. Zmiana stanu rezerw 668-1 226 316 147 7. Zmiana stanu zapasów -33 371-30 039-553 -2 223 8 Zmiana stanu należności -2 061 5 274-12 738-4 567 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10 921 18 417 23 655 9 441 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -202 1 625-188 442 11. Inne korekty -755-430 -150 15 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 56 963 50 581 15 853 16 182 I. Wpływy 1 126 229 1 503 1 382 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 981 135 248 149 2. Z aktywów finansowych, w tym: 145 94 1 181 1 159 a) w jednostkach powiązanych 0 0 1 137 1 137 - dywidendy i udziały w zyskach 1 137 1 137 b) w pozostałych jednostkach 145 94 44 22 - zbycie aktywów finansowych - spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych 136 89 36 18 - odsetki 9 5 8 4 3. Inne wpływy inwestycyjne 74 74 Strona 7 z 27
II. Wydatki 26 653 15 176 28 052 16 610 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 26 303 14 826 28 052 16 656 2. Na aktywa finansowe, w tym: 350 350 0-46 a) w jednostkach powiązanych 350 350 0 0 - udzoelone pożyczki krótkoterminowe 271 271 - udzoelone pożyczki długoterminowe 79 79 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0-46 - nabycie aktywów finansowych -46 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -25 527-14 947-26 549-15 228 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 295 0 3 050 5 571 1. Kredyty i pożyczki 295 3 050 5 571 2. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 28 391 30 563 4 864 1 555 1. Spłaty kredytów i pożyczek 25 269 28 911 1 797 2. Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 21 9 3. Odsetki 3 101 1 643 3 067 1 555 4. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -28 096-30 563-1 814 4 016 D. Przepływy pieniężne netto, razem 3 340 5 071-12 510 4 970 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 3 340 5 071-12 510 4 970-755 -420-175 -314 F. Środki pieniężne na początek okresu 30 549 28 818 27 366 9 886 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 33 889 33 889 14 856 14 856 - o ograniczonej możliwości dysponowania 242 242 259 259 Strona 8 z 27
6. Wybrane dane finansowe sprawozdanie jednostkowe LPP SA w tys. zł. II kw 2007 II kw 2006 II kw 2007 II kw 2006 Wybrane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 01/01/2007-01/01/2006 01/01/2007-01/01/2006 30/06/2007 30/06/2006 30/06/2007 30/06/2006 w tys. zł w tys. EUR 482 260 300 156 125 308 76 959 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 64 966-2 593 16 880-665 Zysk (strata) brutto 53 577-5 710 13 921-1 464 Zysk (strata) netto 41 849-4 607 10 874-1 181 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 41 257 15 496 10 720 3 973-16 538-23 434-4 297-6 008-28 051-2 373-7 289-608 Przepływy pieniężne netto, razem -3 332-10 311-866 -2 644 Wybrane dane finansowe 30/06/2007 30/06/2006 30/06/2007 30/06/2006 w tys. zł w tys. EUR Aktywa razem 549 113 438 890 145 816 108 545 Zobowiązania długoterminowe 15 509 15 225 4 118 3 765 Zobowiązania krótkoterminowe 213 057 192 645 56 577 47 644 Kapitał własny 319 891 230 492 84 946 57 005 Kapitał podstawowy 3 407 3 407 905 843 Liczba akcji 1 703 500 1 703 500 1 703 500 1 703 500 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 24,6 17,2 6,4 4,3 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 187,8 135,3 47,7 33,1 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) - - - - Strona 9 z 27
7. Bilans LPP S.A. AKTYWA Bilans stan na koniec: II kw. 2007 II kw. 2006 w tys. zł. poprzedniego roku 30/06/2007 30/06/2006 31/12/2006 Aktywa trwałe (długoterminowe) 166 874 169 470 170 534 1. Rzeczowe aktywa trwałe 126 330 127 582 122 447 2. Wartości niematerialne 12 192 14 312 13 082 3. Inwestycje 17 801 19 762 25 517 4. Należności 262 255 250 5. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10 285 7 471 9 210 6. Rozliczenia międzyokresowe 4 88 28 Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 382 239 269 420 342 946 1. Zapasy 232 654 151 299 195 540 2. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 129 019 105 356 122 563 3. Rozliczenia międzyokresowe 2 362 2 496 3 037 3. Inwestycje 3 389 240 3 659 5. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 815 10 029 18 147 Aktywa RAZEM 549 113 438 890 513 480 Strona 10 z 27
PASYWA Kapitał własny 319 891 230 492 278 042 1. Kapitał podstawowy 3 407 3 407 3 407 2. Kapitał zapasowy 274 635 232 153 232 153 3. Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych -461-461 4. Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego 41 849-4 607 42 943 Zobowiązania długoterminowe 15 509 15 225 15 365 1. Kredyty bankowe i pożyczki 11 000 11 000 11 000 2. Rezerwy 511 325 364 3. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 998 3 900 4 001 Zobowiazania krótkoterminowe 213 057 192 645 218 663 1. Zobowiazania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 116 259 68 864 103 304 2. Kredyty bankowe i pożyczki 87 274 122 987 112 675 3. Podatek dochodowy 8 557 0 2 070 4. Rezerwy 668 473 413 5. Fundusze specjalne 299 321 201 Rozliczenia międzyokresowe 656 528 1 410 Pasywa RAZEM 549 113 438 890 513 480 Wartość księgowa 319 891 230 492 278 042 Liczba akcji 1 703 500 1 703 500 1 703 500 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 187,8 135,3 163,2 Strona 11 z 27
8. Rachunek zysków i strat LPP S.A. w tys. zł. narastająco II kwartał 2007 narastająco II kwartał 2006 Rachunek zysków i strat rok bieżący 01/01/2007-01/04/2007-30/06/2007 30/06/2007 rok ubiegły 01/01/2006-01/04/2006-30/06/2006 30/06/2006 Przychody ze sprzedaży 482 260 247 925 300 156 160 168 Koszt własny sprzedaży 236 081 108 630 159 882 80 230 Zysk/Strata brutto na sprzedaży 246 179 139 295 140 274 79 938 Pozostałe przychody operacyjne 3 445 2 555 2 624 1 748 Koszty sprzedaży 157 712 82 947 119 066 60 908 Koszty ogólnego zarządu 20 544 10 256 17 162 8 359 Pozostałe koszty operacyjne 6 402 3 020 9 263 3 684 Zysk/Strata z działalności operacyjnej 64 966 45 627-2 593 8 735 Przychody finansowe 2 312 1 778 4 944 3 780 Koszty finansowe 13 701 9 891 8 061 5 815 Zysk/Strata brutto 53 577 37 514-5 710 6 700 Obciążenia podatkowe 11 728 8 216-1 103-313 Zysk/Strata netto 41 849 29 298-4 607 7 013 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 1 703 500 1 703 500 1 703 500 1 703 500 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 24,6 17,2 (2,7) 4,1 Zysk na 1 akcję dla każdego okresu liczony jest poprzez podzielenie zysku netto za dany okres poprzez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie Strona 12 z 27
9. Zestawienie zmian w kapitale własnym LPP SA w tys. zł. Zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego Kapitał własny RAZEM Stan na 1 stycznia 2006r. 3 407 200 256 31 463 235 126 - korekty błędów z lat poprzednich -27-27 Stan na 1 stycznia 2006r. po korektach 3 407 200 256 31 436 0 235 099 Podział zysku za rok 2005 31 897-31 897 0 Strata netto za II kwartał 2006r. -4 607-4 607 Stana na 30 czerwca 2006 r. 3 407 232 153-461 -4 607 230 492 Stan na 1 stycznia 2007r. 3 407 232 153 42 482 278 042 - korekty błędów z lat poprzednich 0 Stan na 1 stycznia 2007r. po korektach 3 407 232 153 42 482 0 278 042 Podział zysku netto za rok 2006 42 482-42 482 0 Zysk netto za II kwartał 2007r. 41 849 41 849 Stana na 30 czerwca 2007 r. 3 407 274 635 0 41 849 319 891 Strona 13 z 27
10. Rachunek przepływów pieniężnych LPP SA Rachunek przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia w tys. zł. narastająco II kwartał 2007 narastająco II kwartał 2006 01/01/2007-30/062007 01/04/2007-30/062007 01/01/2006-30/06/2006 01/04/2006-30/06/2006 I. Zysk (strata) brutto 53 577 37 514-5 710 6 700 II. Korekty razem -12 320 6 897 21 206 6 323 1. Amortyzacja 15 188 7 754 14 157 7 122 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 537 795-202 -189 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 959 81 1 337 94 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 8 361 5 931 3 758 3 040 5. Zapłacony podatek dochodowy -6 162-4 525-6 903-2 675 6. Zmiana stanu rezerw 402 22 217 47 7. Zmiana stanu zapasów -37 126-32 844 3 712 2 086 8. Zmiana stanu należności -6 332 11 010-22 343-13 569 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 11 908 18 478 27 775 10 020 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -55 195-302 347 11. Inne korekty 0 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 41 257 44 411 15 496 13 023 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1 687 535 1 690 1 600 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 967 134 219 150 2. Z aktywów finansowych, w tym: 720 401 1 471 1 450 a) w jednostkach powiązanych 576 308 1 428 1 428 - zbycie aktywów finansowych oraz spłata pożyczek krótkoterminowych 0 0 157 157 - odsetki i dywidendy 576 308 1 271 1 271 b) w pozostałych jednostkach 144 93 43 22 - odsetki 8 4 7 4 - spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych 136 89 36 18 Strona 14 z 27
3. Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 0 II. Wydatki 18 225 12 995 25 124 13 941 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 17 875 12 645 12 058 5 594 2. Na aktywa finansowe, w tym: 350 350 13 066 8 347 a) w jednostkach powiązanych 0 0 13 066 8 347 - nabycie aktywów finansowych oraz udzielenie pożyczek krótkoterminowych 0 0 2 513 2 513 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 10 553 5 834 b) w pozostałych jednostkach 350 350 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 79 79 0 0 udzielone pożyczki krótkoterminowe 271 271 0 3. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -16 538-12 460-23 434-12 341 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0 I. Wpływy 0 0 588 6 459 1. Kredyty i pożyczki 0 0 588 6 459 2. Inne wpływy finansowe 0 0 0 0 II. Wydatki 28 051 31 440 2 961 1 500 1. Spłaty kredytów i pożyczek 25 269 29 992 0 0 2. Odsetki 2 782 1 448 2 961 1 500 3. Inne wydatki finansowe 0 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -28 051-31 440-2 373 4 959 D. Przepływy pieniężne netto, razem -3 332 511-10 311 5 641 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -3 332 511-10 311 5 641 0 10-33 -60 F. Środki pieniężne na początek okresu 18 147 14 304 20 340 4 388 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 14 815 14 815 10 029 10 029 - o ograniczonej możliwości dysponowania 242 242 259 259 Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za II kwartał 2007 roku Strona 15 z 27
1. Charakterystyka Grupy Kapitałowej LPP W skład Grupy Kapitałowej LPP (GK) wchodzą: - LPP S.A. będąca jednostką dominującą, - 19 zależnych spółek krajowych, oraz - 7 zależnych spółek zagranicznych. Nie istnieje jednostka dominująca względem LPP S.A. Listę spółek wchodzących w skład GK przedstawiono poniżej. Lp Nazwa spółki Siedziba Data objęcia kontroli 1. G&M Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 2. M&G Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 3. AKME Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 4. TORA Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 5. P&G Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 6. SL&DP Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 7. DP&SL Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 8. IL&DL Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 9. PL&GM Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 10. GM&PL Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 26.09.2001 11. AMA Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 28.05.2002 12. LIMA Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 22.07.2002 13. LUMA Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 05.11.2002 14. KAMA Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 29.10.2002 15. KUMA Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 05.11.2002 16. AMUL Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 29.10.2002 17. AMUK Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 15.05.2003 18. AMUR Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 09.05.2003 19 MM&MR Sp. z o.o. Gdańsk, Polska 09.03.2005 20. LPP Retail Estonia OU Talin. Estonia 29.04.2002 21. LPP Czech Republic s.r.o. Praga, Czechy 16.09.2002 22. LPP Hungary Kft Budapeszt, Węgry 18.10.2002 23. LPP Retail Latvia Ltd Ryga, Łotwa 30.09.2002 24. UAB LPP Wilno, Litwa 27.01.2003 25. LPP Ukraina Przemyślany, Ukraina 23.07.2003 26. RE Trading Zamknięta Spółka Akcyjna Moskwa, Rosja 12.02.2004 Dominacja LPP SA w podmiotach zależnych, z uwagi na jej 100% udział w kapitale spółek zależnych oraz w całkowitej liczbie głosów, ma charakter bezpośredni. Strona 16 z 27
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK za okres od 01 stycznia do 30 czerwca 2007 roku obejmuje wyniki jednostkowe LPP S.A. oraz wyniki niżej wymienionych zagranicznych spółek zależnych: - LPP Retail Estonia OU - LPP Czech Republic s.r.o. - LPP Hungary Kft - LPP Retail Latvia Ltd - UAB LPP - LPP Ukraina AT - ZAO Re Trading. Jednostki krajowe zależne od LPP S.A. nie zostały objęte konsolidacją ze względu na nieistotność danych. Jest to zgodne z Polityką Rachunkowości przyjętą przez Grupę. Zgodnie z nią, nie jest obejmowana konsolidacją jednostka zależna lub stowarzyszona, jeżeli wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym tej jednostki są nieznaczne w stosunku do danych sprawozdania finansowego jednostki dominującej. W szczególności za nieznaczną uznawana jest suma bilansowa oraz przychody netto ze sprzedaży towarów i usług oraz operacji finansowych jednostki, które za okres obrotowy są niższe od 10% sumy bilansowej i przychodu jednostki dominującej. Łączna kwota sum bilansowych i przychodów jednostek nie objętych konsolidacją nie może również przekraczać tego poziomu, lecz w odniesieniu do odpowiednich wielkości skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ustalonych przy założeniu, że w jego zakres wchodzą wszystkie jednostki zależne bez dokonywania wyłączeń. Udział w wielkościach skonsolidowanych, wszystkich krajowych spółek zależnych nie objętych konsolidacją, przedstawia się następująco: - w sumie bilansowej Grupy Kapitałowej 0,53% - w przychodach ze sprzedaży i przychodach finansowych Grupy Kapitałowej 9,64% Nie objęcie konsolidacją sprawozdań finansowych tych spółek nie wpłynęło negatywnie na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej, finansowej oraz wyniku finansowego GK. LPP S.A. jest firmą zajmującą się projektowaniem i dystrybucją odzieży w Polsce i krajach Europy Centralnej i Wschodniej. Spółki wchodzące w skład GK i podlegające konsolidacji są podmiotami zajmującymi się dystrybucją towarów pod marką Reserved i Cropp poza granicami Polski. Odzież jest zasadniczo jedynym towarem, sprzedawanym przez spółki z GK. Jako towar uzupełniający podstawową ofertę spółek GK, sprzedawane jest obuwie, torby oraz akcesoria odzieżowe. Projekty odzieży są sporządzane w biurze projektowym mieszczącym się w siedzibie LPP S.A. w Gdańsku i następnie przekazywane do działu zakupów, który zleca produkcję poszczególnych modeli, nawiązując w tym celu współpracę z zakładami w Polsce i poza jej granicami, między innymi w Chinach. Lokowanie produkcji w Chinach przebiega za pośrednictwem biura handlowego Spółki znajdującego się w Szanghaju. GK osiąga także niewielkie przychody ze sprzedaży usług (występują w całości jako przychody podmiotu dominującego są to głównie usługi dot. know-how w zakresie prowadzenia salonów firmowych przez kontrahentów krajowych oraz wynajmowanie środków transportu). 19 zależnych spółek krajowych prowadzi działalność w zakresie wynajmu nieruchomości, w których prowadzone są sklepy Cropp Town i Reserved. Strona 17 z 27
2. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz informacja o zmianach stosowanych zasad rachunkowości Raport Grupy Kapitałowej LPP za II kwartał 2007 roku zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i wybrane dane objaśniające, zawarte w niniejszej Informacji Dodatkowej oraz skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, zgodnie z MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa. Polityka księgowa zastosowana do sporządzenia niniejszego sprawozdania jest we wszystkich istotnych aspektach zgodna z polityką przyjętą do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej LPP za rok obrotowy 2006, zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2006. 2.1. Informacja o korekcie błędów poprzednich okresów W bieżącym roku w sprawozdaniach finansowych spółki zależnej LPP S.A. Re Trading w Rosji został wykryty błąd dotyczący lat ubiegłych oraz I kwartału 2007 roku. Dokładny opis błędu został opisany w korekcie śródrocznego sprawozdania finansowego za I kwartał 2007. Dane porównawcze za rok 2006 zostały skorygowane retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Zmiany w odniesieniu do pozycji bilansu na 30.06.2006 przedstawiają się następująco: Zapasy (726) tys. zł. Aktywa z tytułu odroczonego podatku 174 tys. zł. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (84) tys. zł. Zysk/strata netto okresu sprawozdawczego (468) tys. zł. 3. Dokonania Grupy Kapitałowej LPP S.A. w okresie objętym raportem Najważniejsze dokonania GK LPP S.A. w II kwartale 2007 roku: 1. W II kwartale 2007 roku zrealizowano przychody ze sprzedaży w wysokości 297,2 mln zł. Były one wyższe o 73% w porównaniu z osiągniętymi w II kwartale 2006 roku (172,1 mln zł). Narastająco przychody za okres styczeń czerwiec wyniosły 563,4 mln zł i były wyższe od osiągniętych w analogicznym okresie roku ubiegłego o 74% (w okresie styczeń czerwiec 2006 roku przychody wyniosły 324,7 mln zł). 2. Zysk operacyjny w II kwartale wyniósł 51,1 mln zł. w ubiegłym roku osiągnęliśmy zysk operacyjny na poziomie 3,3 mln zł. Narastająco w okresie styczeń czerwiec 2007 zysk operacyjny wyniósł 66,1 mln zł w analogicznym okresie roku ubiegłego GK LPP miała stratę w wysokości 11,5 mln. zł.; zysk netto wyniósł w II kwartale 2007 roku 39,1 mln zł (w porównaniu z zyskiem netto 5,3 mln zł w II kwartale 2006 roku). Narastająco zysk netto wyniósł 50,5 mln zł w okresie styczeń czerwiec 2007 (w analogicznym okresie roku ubiegłego strata - 8,3 mln zł). Strona 18 z 27
3. W II kwartale w salonach Reserved zrealizowano sprzedaż w wysokości 217,4 mln zł, zaś w placówkach CroppTown w wysokości 56 mln zł. Narastająco sprzedaż salonów Reserved wyniosła 413,3 mln zł, a Cropp 103,4 mln zł. (odpowiednio w II kwartale 2006 roku 119,2 mln zł i 29,2 mln zł). 4. W okresie dwóch kwartałów 2007 roku uruchomiono nowe placówki (ok. 12,0 tys. m kw.) zwiększając łączną powierzchnie do ok. 129,5 tys. m kw. (279 sklepów) z czego 47,6 tys. m kw. (91 sklepów) poza granicami Polski. 5. Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte skonsolidowane wyniki finansowe Na wyniki osiągnięte w II kwartale 2007 roku wpływ miała przede wszystkim udana kolekcja wiosenno letnia, a także ogólna, dobra sytuacja rynkowa, której wyrazem jest istotny wzrost sprzedaży detalicznej. Podobnie jak w I kwartale 2007 roku, tak i w II kwartale przychody w sklepach porównywalnych zostały zwiększone o ponad 50%. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujawnione w sprawozdaniu skonsolidowanym, wypracowane zostały przez poszczególne spółki GK w następujących wielkościach (po wyłączeniach sprzedaży wewnątrz grupy): dane w tys. zł Przychody ze sprzedaży II kwartał 2006 udział % sprzedaży poszczególnych państw w II kwartale Przychody ze sprzedaży 01.01.- 30.06.2006 udział % sprzedaży poszczególnych państw w okresie 01.01-30.06 Nazwa spółki kraj LPP S.A. Polska 223 227 75,1% 421 948 74,9% LPP Retail Estonia OU Estonia 9 088 3,1% 16 383 2,9% LPP Retail Latvia Ltd Łotwa 8 338 2,8% 15 789 2,8% LPP Retail Czech Republic s.r.o. Czechy 15 263 5,1% 29 631 5,3% LPP Hungary Kft. Węgry 4 642 1,6% 8 524 1,5% UAB"LPP" Litwa 8 551 2,9% 15 675 2,8% LPP Ukraina AT Ukraina 4 198 1,4% 8 885 1,6% ZAO "Re Trading" Rosja 23 867 8,0% 46 606 8,3% Razem: 297 174 100,0% 563 441 100,0% 5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy Kapitałowej LPP w okresie objętym raportem W drugim kwartale nie prowadzi się w handlu detalicznym istotnych wyprzedaży co zaowocowało wypracowaniem wyższych niż w I kwartale przychodów i marży (62% - marża brutto na sprzedaży) Strona 19 z 27
6. Podział na segmenty działalności przychody i wyniki przypadające na poszczególne segmenty Grupa Kapitałowa prowadzi jeden rodzaj działalności (jeden segment branżowy, który uznano za podstawowy). Zastosowano podział na dwa segmenty geograficzne: działalność na terenie Unii Europejskiej i poza nią. Podział na segmenty geograficzne oparto o kryterium lokalizacji aktywów Grupy. Przychody oraz wyniki przypadające na poszczególne segmenty za II kwartały 2007 roku oraz okres porównywalny zostały przedstawione w punkcie 24.7 7. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych W Grupie Kapitałowej LPP opisana w tytule sytuacja nie wystąpiła. 8. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje. W Grupie Kapitałowej LPP opisana w tytule sytuacja nie wystąpiła. 9. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 13 sierpnia 2007 roku. 11. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym, nieujęte w sprawozdaniu finansowym, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej LPP Zgodnie z MSR 10, do zdarzeń następujących po dniu bilansowym zalicza się wszystkie zdarzenia, jakie miały miejsce od dnia bilansowego do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji. Po dniu bilansowym nie miały miejsca zdarzenia, które mogłyby wpłynąć w znaczący sposób na przyszłe wyniki finansowe GK. 12. Skutki zmian w strukturze Grupy Kapitałowej LPP, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W okresie II kwartału 2007 roku nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej LPP, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. Strona 20 z 27
13. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. W II kwartale 2007 roku LPP S.A. oraz spółki od niej zależne korzystały z gwarancji bankowych, na zabezpieczenie zapłaty czynszu z tytułu najmu powierzchni pod sklepy firmowe. Na dzień 30 czerwca 2007 roku łączna wartość gwarancji bankowych wystawionych na zlecenie i odpowiedzialność LPP S.A. wyniosła: 54 689 tys. zł., z czego: a) wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez LPP S.A. wyniosła 6 404 tys. zł b) wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez jednostki powiązane objęte konsolidacją wyniosła 32 219 tys. zł c) wartość gwarancji wystawionych z tyt. zabezpieczenia umów zawartych przez jednostki powiązane nie objęte konsolidacją wyniosła 15 903 tys. zł d) wartość gwarancji wystawionych z tytułu zabezpieczeń umów spółek niepowiązanych wyniosła 162 tys. zł W dniu 30 czerwca 2007 roku wartość poręczeń udzielonych przez spółkę dominującą wyniosła 8 169 tys. zł i uległa zmianie w stosunku do stanu na 31 grudnia 2006 roku o 1 057 tys. zł. 14. Szacunki dotyczące przyszłych zobowiązań wynikających z zawartych umów najmu. Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej są stronami umów najmu, na mocy których korzystają z powierzchni wykorzystywanych do prowadzenia sieci salonów firmowych Cropp i Reserved. Łączne przyszłe opłaty minimalne z tytułu umów najmu, oszacowane wg stanu na dzień 30 czerwca 2007 roku przedstawiają się następująco: - kwoty wymagalne w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego 119 703 tys. zł - kwoty wymagalne w okresie od 12 miesięcy do 5 lat od dnia bilansowego 304 924 tys. zł - kwoty wymagalne w okresie powyżej 5 lat od dnia bilansowego 61 358 tys. zł 15. Stanowisko Zarządu w sprawie realizacji prognozy rocznych wyników skonsolidowanych. Spółka nie publikowała prognoz na 2007 rok. Strona 21 z 27
16. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu LPP S.A. na dzień przekazania raportu kwartalnego oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji LPP S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Struktura własności kapitału zakładowego jednostki dominującej, stan na dzień przekazania raportu kwartalnego za II kwartał 2007 roku: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Udział w kapitale zakładowym Marek Piechocki 281.876 981.876 31,64% 16,55% Jerzy Lubianec 246.338 946.338 30,49% 14,46% Grangefont Limited, z siedzibą w Londynie, Wielka Brytania Commercial Union OFE BPH CU WBK S.A. (CU OFE) 350.000 350.000 11,28% 20,55% 214.954 214.954 6,93% 12,62% Od dnia przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie nastąpiły zmiany w strukturze własności. 17. Zestawienie stanu posiadania akcji LPP S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji (w szt.) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Prezes Zarządu 281.876 981.876 Wiceprezes Zarządu 5 684 5 684 Wiceprezes Zarządu 1 955 1 955 Wiceprezes Zarządu 2 794 2 794 Wiceprezes Zarządu 2 071 2 071 Prezes Rady Nadzorczej 246.338 946.338 W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego nie nastąpiły zmiany w stanie posiadania akcji LPP przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta. Strona 22 z 27
18. Informacje o postępowaniach sądowych W ramach Grupy Kapitałowej, jedynie LPP S.A. jest stroną powodową w sprawach o zapłatę należności od kontrahentów. Łączna kwota przedmiotu sporu nie przekracza 10% kapitałów własnych Spółki. 19. Informacje o zawarciu przez emitenta transakcji przekraczających kwotę 500.000 EUR z podmiotami powiązanymi Wyżej wymienione transakcje nie wystąpiły. 20. Transakcje z jednostkami powiązanymi 20.1. Kluczowy personel Za kluczowy personel kierowniczy Grupy Kapitałowej LPP uznano członków zarządu oraz rady nadzorczej LPP S.A. Wartość krótkoterminowych świadczeń pracowniczych kluczowego personelu kierowniczego, otrzymanych w okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2007 r. wyniosła 798 tys. zł, z czego 792 tys. zł dotyczyło zarządu, a 6 tys. wynagrodzenia członka rady nadzorczej z tytułu innego niż praca w radzie nadzorczej. 20.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi W okresie sprawozdawczym emitent nie zawierał z podmiotami powiązanymi transakcji dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. Transakcje pomiędzy jednostką dominującą a jej spółkami zależnymi zagranicznymi podlegały eliminacji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i nie zostały ujawnione w tabeli. Wielkości podane poniżej obrazują tylko transakcje wzajemne pomiędzy LPP S.A. a 19 polskimi spółkami zależnymi nie objętymi konsolidacją, i są prezentowane z punktu widzenia jednostki dominującej. Dane w tabeli prezentowane są w tys. zł. jednostki powiązane należności na zobowiązania na przychody za koszty za okres lp. 30.06.07 30.06.07 okres I-VI 2007 r. I-VI 2007 r. 1 Spółki krajowe 3 1 836 48 25 616 Ogółem 3 1 836 48 25 616 Dane, które wykazane są jako zobowiązania LPP S.A. są należnościami w spółkach powiązanych, a koszty są przychodami w tych spółkach. Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi były zawierane na warunkach rynkowych. Przychody od spółek krajowych pochodzą z wynajmu pomieszczeń biurowych na potrzeby działalności tychże firm. Koszty związane z krajowymi spółkami zależnymi, dotyczą wynajmu nieruchomości, w których prowadzone są sklepy Cropp Town i Reserved. Terminy płatności ustalane dla spółek zależnych mieszczą się w przedziale od 45 do 120 dni. Strona 23 z 27
21. Informacje o udzielonych poręczeniach i gwarancjach W okresie objętym raportem, spółki z grupy kapitałowej emitenta nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki oraz nie udzielały gwarancji, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. 22. Dodatkowe informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Kapitałowej LPP i ich zmian oraz informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Grupę Kapitałową emitenta. Raport zawiera podstawowe informacje, które są istotne dla oceny sytuacji grupy kapitałowej emitenta. W opinii zarządu nie istnieją obecnie żadne zagrożenia dla realizacji zobowiązań GK. 23. Wskazanie czynników, które w ocenie LPP S.A. będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez jego grupę kapitałową w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Podstawowe czynniki, które będą miały wpływ na wyniki osiągnięte w najbliższym czasie, to: 1. kolekcja jesienno zimowa. Pierwsze parametry charakteryzujące sprzedaż części tej kolekcji znajdującej się już w sklepach wskazują na bardzo dobrą ocenę klientów, 2. rozwój sieci sprzedaży marek Reserved i Cropp Town, 3. poziom kursu złotego w stosunku do USD i EUR, 24. Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 24.1 Rzeczowe aktywa trwałe Wartość rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2007 roku, zawiera korektę o odpis aktualizujący, w wysokości 1 723 tys. zł. Kwota zaliczek wpłaconych na poczet zakupu rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2007 roku wyniosła 1 770 tys. zł. Zmiany w wielkościach dotyczących rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 01 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007 roku przedstawiały się następująco: w tys. zł Wartość w dniu 31 grudnia 2006 roku 193 834 Zwiększenia 57 041 Zmniejszenia (32 704) Różnice kursowe (626) Amortyzacja (22 010) Wartość w dniu 30 czerwca 2007 roku 195 535 24.2 Zapasy Wartość zapasów zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2007 roku, uwzględnia dokonany odpis aktualizujący w wysokości 2 913 tys. zł. Strona 24 z 27
24.3 Należności Wartość należności zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 30 czerwca 2007 roku, zawiera korektę o odpis aktualizujący, w wysokości 4 671 tys. zł. Na wartość odpisu aktualizującego składają się : odpis aktualizujący wartość roszczeń i należności spornych od kontrahentów 3 600 tys. zł odpis aktualizujący wartość należności tzw. wątpliwych 861 tys. zł odpis aktualizujący wartość należności od pracowników i pozostałych 210 tys. zł Zmiany wartości odpisu aktualizującego wartość należności w okresie sprawozdawczym przedstawiają się następująco: wartość w dniu 31.12.2006 r. odpisy dokonane w okresie 01.01-31.06.2007 r zmniejszenie odpisów dokonanych w latach ubiegłych zmniejszenie odpisów dokonanych w okresie 01.01-30.06.2007r wartość w dniu 31.06.2007r. 4 859 tys. zł 888 tys. zł 732 tys. zł 344 tys. zł 4 671 tys. zł 24.4 Rezerwy Kwota rezerw zaprezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, sporządzonym na dzień 30 czerwca 2007 roku, wynosząca 7 302 tys. zł, składa się z następujących pozycji: - rezerwa na odprawy emerytalne w kwocie: 511 tys. zł - rezerwa na niewykorzystany urlop w kwocie: 1 833 tys. zł - rezerwa na odroczony podatek dochodowy w kwocie: 4 958 tys. zł 24.5 Podatek dochodowy Kwota podatku dochodowego, wykazana w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2007r. do 30.06.2007r., wynosi 11 221 tys. zł i obejmuje: - część bieżącą 13 069 tys. zł - część odroczoną (1 848) tys. zł 24.6 Różnice kursowe W skonsolidowanym rachunku zysków i strat sporządzonym na dzień 30.06.2007 roku ujawniono przewagę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi na kwotę 2 217 tys. zł. Strona 25 z 27
24.7 Segmenty działalności Przychody oraz wyniki finansowe dotyczące segmentów geograficznych za okres od 01 stycznia 2007 roku do 30 czerwca 2007 roku oraz za okres porównywalny zostały przedstawione w poniższych tabelach. Rok 2007 Kraje Unii Europejskiej Pozostałe kraje Korekty konsolidacyjne Wartości nieprzypisane do segmentów w tys. zł. Suma Sprzedaż zewnętrzna 507 949 55 492 563 441 Sprzedaż między segmentami 22 125 (22 125) - Pozostałe przychody operacyjne 2 154 2 46 2 202 Przychody ogółem 532 228 55 494 (22 125) 46 565 643 Koszty operacyjne ogółem, w tym 431 247 55 436 (22 773) 463 910 Koszty sprzedaży towarów między segmentami 16 258 (16 258) - Pozostałe koszty operacyjne 6 202 787 28 637 35 626 Wynik segmentu 94 779 (729) 648 (28 591) 66 107 Przychody finansowe 1 227 1 227 Koszty finansowe 5 605 5 604 Zysk przed opodatkowaniem 61 730 Podatek dochodowy 11 221 Zysk netto 50 509 Rok 2006 Kraje Unii Europejskiej Pozostałe kraje Korekty konsolidacyjne Wartości nieprzypisane do segmentów w tys. zł. Suma Sprzedaż zewnętrzna 308 261 16 481 324 742 Sprzedaż między segmentami 8 851 (8 851) - Pozostałe przychody operacyjne 2 192 2 14 2 208 Przychody ogółem 319 304 16 483 (8 851) 14 326 950 Koszty operacyjne ogółem, w tym 301 923 17 737 (8 477) 311 183 Koszty sprzedaży towarów między 6 824 (6 824) - segmentami Pozostałe koszty operacyjne 4 461 66 22 723 27 250 Strona 26 z 27
Wynik segmentu 12 920 (1 320) (374) (22 709) (11 483) Przychody finansowe 6 285 6 285 Koszty finansowe 3 573 3 573 Zysk przed opodatkowaniem (8 771) Podatek dochodowy (495) Zysk netto (8 276) 25. Informacja do sprawozdania jednostkowego LPP S.A. W wyniku oszacowania wartości bilansowej aktywów zaangażowanych w zagranicznych spółkach zależnych, w okresie od stycznia do czerwca 2007 roku dokonano w pozycjach aktywów jednostkowego bilansu: udziały, dopłaty do kapitału, pożyczki i należności zmiany aktualizacji odpisów ujętych także w kosztach i przychodach finansowych i operacyjnych jednostkowego rachunku zysków i strat na łączną, zmniejszającą pozycje aktywów, kwotę 7 462 tys. zł. Zmiana ta odzwierciedlona w odpowiednich pozycjach sprawozdania jednostkowego LPP S.A. nie ma wpływu na wielkości prezentowane w sprawozdaniu skonsolidowanym. Strona 27 z 27