Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Beef-San Zakłady Mięsne S.A. oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta- Beef-San Zakłady Mięsne S.A. za I kwartał 2010 roku według MSR/MSSF Strona 1 z 21
Spis treści 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe...3 2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej - Aktywa...5 3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej- Pasywa...6 4. Skonsolidowany rachunek zysków i strat...7 5. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów.8 6. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych...9 7. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym...11 8. Wybrane jednostkowe dane finansowe Beef-San ZM S.A...13 9. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - Aktywa...15 10. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - Pasywa...16 11. Jednostkowy rachunek zysków i strat Beef-San ZM S.A...17 12.Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów..18 13. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych...19 14. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym. 21 Strona 2 z 21
1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i W TYS. ZŁ. 1 kwartał od 1 kwartał od 01.01.2010 do 31.03.2010 01.01.2009 do 31.03.2009 W TYS. EUR 1 kwartał od 1 kwartał od 01.01.2010 do 31.03.2010 01.01.2009 do 31.03.2009 3 210 47 813 809 10 395 materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej -447-824 -113-179 Zysk (strata) brutto 1 224-3 679 309-800 Zysk (strata) netto 978-4 267 247-928 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -382 775-96 169 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 59-241 15-52 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 102-1 263 26-275 Przepływy pieniężne netto, razem -221-729 -55-158 Aktywa, razem 18 438 141 162 4 774 326 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 217 90 973 574 19 351 Zobowiązania długoterminowe 34 15 942 9 3 391 Zobowiązania krótkoterminowe 1 650 62 828 427 13 364 Kapitał własny 16 214 50 177 4 198 10 673 Kapitał zakładowy 52 260 52 260 13 531 11 116 Liczba akcji (w szt.) 52 2600 52 2600 52 2600 52 2600 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,02-0,08 0,005-0,018 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) 0,31 0,96 0,08 0,20 WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE W TYS. ZŁ. W TYS. EUR Strona 3 z 21
31.03.2010 31.12.2009 31.03.2010 31.12.2009 Aktywa, razem 18 438 62 267 4 774 15 157 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 217 36 503 574 8 885 Zobowiązania długoterminowe 34 1 980 9 482 Zobowiązania krótkoterminowe 1 650 30 955 427 7 535 Kapitał własny 16 214 25 752 4 198 6 268 Kapitał zakładowy 52 260 52 260 13 531 12 721 Liczba akcji (w szt.) 52 2600 52 2600 52 2600 52 2600 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,02-0,42 0,005-0,10 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) 0,31 0,49 0,08 1,05 2. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej- Aktywa ( w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 AKTYWA tys. zł I. Aktywa trwale 4 302 45 680 104 802 Strona 4 z 21
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 37 455 485 -wartość firmy 0 450 450 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 575 3. Rzeczowe aktywa trwałe 2 609 38 401 101 787 4. Należności długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe 940 6 083 981 5.1. Nieruchomości 916 916 916 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 24 5 167 65 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 30 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych 30 nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 24 5 167 35 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 716 741 974 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 716 741 974 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 14 136 16 587 36 360 1.Zapasy 131 36 6 215 2. Należności krótkoterminowe 972 4 755 17 955 2.1. Od jednostek powiązanych 0 1 545 0 2.2. Od pozostałych jednostek 972 3 210 17 955 3. Inwestycje krótkoterminowe 12 996 11 745 11 765 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 12 996 11 745 11 765 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 4 029 2 557 3 877 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 967 9 188 7 888 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 37 51 425 Aktywa razem 18 438 62 267 141 162 3. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej- Pasywa ( w tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 PASYWA tys. zł I. Kapitał własny 16 214 25 752 50 177 1. Kapitał zakładowy 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 75 75 39 730 5. Kapitały mniejszości Strona 5 z 21
6. Kapitał z aktualizacji wyceny 716 716 724 7. Pozostałe kapitały rezerwowe 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b)ujemne różnice kursowe 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych -37 815-5 187-38 270 10. Zysk (strata) netto 978-22 112-4 267 11. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości 7 7 7 III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 5 5 IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 217 36 503 90 973 1. Rezerwy na zobowiązania 524 294 661 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 298 36 313 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 226 233 296 a) długoterminowa 111 b) krótkoterminowa 226 233 185 1.3. Pozostałe rezerwy 0 25 52 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 0 25 52 2. Zobowiązania długoterminowe 34 1 980 15 942 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 34 1 980 15 942 3. Zobowiązania krótkoterminowe 1 650 30 955 62 828 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 436 0 3.2. Wobec pozostałych jednostek 1 224 300 62 249 3.3. Fundusze specjalne 426 519 579 4. Rozliczenia międzyokresowe 9 3 274 11 542 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 3 274 11 542 a) długoterminowe 0 2 887 8 087 b) krótkoterminowe 9 387 3 455 Pasywa razem 18 438 62 267 141 162 WYSZCZEGÓLNIENIE 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Wartość księgowa 16 214 25 752 50 177 Liczba akcji (w szt.) 52 2600 52 2600 52 2600 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,31 0,49 0,96 4. Skonsolidowany rachunek zysków i strat ( w tys. PLN) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 3 210 47 813 -od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 891 14 908 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 319 32 905 Strona 6 z 21
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 3 201 41 370 -jednostkom powiązanym 0 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 193 13 293 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 008 28 077 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 9 6 443 D. Koszty sprzedaży 20 4 075 E. Koszty ogólnego zarządu 435 3 553 F. Zysk (strata) ze sprzedaży -446-1 185 G. Pozostałe przychody operacyjne 4 848 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje 0 219 III. Inne przychody operacyjne 4 629 H. Pozostałe koszty operacyjne 5 487 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 336 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 1 151 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -447-824 J. Przychody finansowe 1 677 1 088 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 105 124 -od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 10 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 1 472 0 V. Inne 0 964 K. Koszty finansowe 6 3 943 I. Odsetki w tym: 5 614 -dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 904 IV. Inne 1 2 425 V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 1 224-3 679 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych O. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych P. Zysk (strata) brutto 1 224-3 679 R. Podatek dochodowy 246 588 a) część bieżąca Strona 7 z 21
b) część odroczona 246 588 S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) T. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności U. (Zyski) straty mniejszości W. Zysk (strata) netto 978-4 267 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 978-4 267 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 52 2600 52 2600 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,02-0,08 5. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów / w tys. PLN/ A. Skonsolidowany wynik netto 978-4 267 1. Wycena instrumentów finansowych -1 472 904 2. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów 280-172 3. Inne Inne całkowite dochody netto - 1 192 732 B. Całkowite dochody razem - 214-3 535 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej - 214-3 535 Przypisane udziałowcom mniejszościowym 6. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych ( w tys. PLN) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto 978-4 267 II. Korekty razem -1 360 5 042 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 55 1741 odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0-225 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -100 460 Strona 8 z 21
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 5 322 7. Zmiana stanu rezerw 230-209 8. Zmiana stanu zapasów -95 1 493 9. Zmiana stanu należności 155 1 343 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i -86-1 064 kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -52 277 12. Inne korekty -1 472 904 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -382 775 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 100 1 111 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 0 581 trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 100 501 a )w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 100 501 -spłata udzielonych pożyczek długoterminowych -inne wpływy z aktywów finansowych /zbycie/ 0 100 0 501 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 29 II. Wydatki 41 1 352 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 41 1 036 trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 28 a) w jednostkach powiązanych -nabycie aktywów finansowych -udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach 28 -nabycie aktywów finansowych -udzielone pożyczki długoterminowe 28 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne 0 288 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) 59-241 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy 318 506 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i Innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 213 506 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych Strona 9 z 21
4. Inne wpływy finansowe 105 0 II. Wydatki 216 1 769 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 189 1 221 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 22 77 8. Odsetki 5 471 9. Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-ll) 102-1 263 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -221-729 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -221-729 -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 9 188 8 617 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 8 967 7 888 -o ograniczonej możliwości dysponowania 7. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitałach własnych (tys. PLN) 31.12. 2009 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 25 752 54 903 54 903 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 25 752 54 903 54 903 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 52 260 52 260 52 260 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) -emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) -umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b )zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - Strona 10 z 21
b) zmniejszenia (z tytułu) - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitały mniejszości na początek okresu 4.1. Zmiany kapitałów mniejszości a) zwiększenia b) zmniejszenia 4.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu 5. Kapitał zapasowy na początek okresu 75 40 410 40 410 5.1. Zmiany kapitału zapasowego 0-680 -40 335 a) zwiększenia (z tytułu) 0 74 118 -emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 -z podziału zysku (ustawowo) 43 -zbycie środków trwałych 1 -umorzenie wierzytelności 0 74 74 b) zmniejszenia (z tytułu) 0-754 -40 453 -pokrycia straty -38 282 - inne -2 171 5.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 75 39 730 75 31.12. 2009 6. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 716 726 726 6.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0-2 -10 a) zwiększenia (z tytułu) -odpis aktualizacyjny aktywów trwałych - wycena wg wartości godziwej b) zmniejszenia (z tytułu) 0-2 -10 -zbycia środków trwałych 0-2 -10 - zbycie prawa wieczystego użytkowania gruntów 6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 716 724 716 7. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 7.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -27 299-38492 -38 492 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) -podziału zysku z lat ubiegłych - zysk z poprzedniego kwartału b) zmniejszenia (z tytułu) 9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -27299-38 492-38 492 Strona 11 z 21
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 5 9.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -27 294-38 492-38 492 a) zwiększenia (z tytułu) -10 521 - korekty konsolidacyjne -10 521 b) zmniejszenia (z tytułu) 0-222 -33 305 - sprzedaż zapasów z aportu -sprzedaż aktywów trwałych -222 0 - kapitał z aktualizacji sprzedanych środków trw. -33 305 - pokrycie z zysku z poprzedniego kwartału 9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -37 815-38 270-5 187 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -37 815-38 270-5 187 10. Wynik netto 978-4 267 --22 112 a) zysk netto 978 b) strata netto 0-4 267-22 112 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 16 214 50 177 25 752 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 16 214 50 177 25 752 8. Wybrane jednostkowe dane finansowe Beef-San ZM S.A. WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE W TYS. ZŁ. 1 kwartał 1 kwartał od 01.01.2010 do od 01.01.2009 do W TYS. EUR 1 kwartał 1 kwartał od 01.01.2010 do od 01.01.2009 31.03.2010 31.03.2009 31.03.2010 31.03.2009 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 3 208 3 935 808 856 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -413-280 -104-61 Zysk (strata) brutto 1 259-1 040 317-226 Zysk (strata) netto 1 013-1 208 255-263 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -275 475-69 103 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 16 1 4 1 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 227 56 57 12 Przepływy pieniężne netto, razem -32 532-8 116 Aktywa, razem 19 223 17 104 4 977 3 639 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 204 1 798 571 382 Zobowiązania długoterminowe 34 34 9 7 Zobowiązania krótkoterminowe 1 637 1 556 424 331 Kapitał własny 17 019 15 306 4 407 3 256 Kapitał zakładowy 52 260 52 260 13 531 11 116 Liczba akcji (w szt.) 52 2600 52 2600 52 2600 52 2600 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,02-0,023 0,005-0,005 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) 0,33 0,29 0,08 0,06 do Strona 12 z 21
WYBRANE DANE FINANSOWE W TYS. ZŁ. W TYS. EUR JEDNOSTKOWE 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2010 31.12.2009 Aktywa, razem 19 223 17 807 4 977 4 335 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 204 1 801 571 438 Zobowiązania długoterminowe 34 19 9 5 Zobowiązania krótkoterminowe 1 637 1 520 424 370 Kapitał własny 17 019 16 006 4 407 3 896 Kapitał zakładowy 52 260 52 260 13 531 12 721 Liczba akcji (w szt.) 52 2600 52 2600 52 2600 52 2600 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,02-0,01 0,005-0,002 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/ EUR) 0,33 0,31 0,08 0,07 Strona 13 z 21
9. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - Aktywa (tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 AKTYWA I. Aktywa trwale 4 892 4 859 4 862 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 37 -wartość firmy 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3. Rzeczowe aktywa trwałe 1 437 1 473 1 323 4. Należności długoterminowe 4.1. Od jednostek powiązanych 4.2. Od pozostałych jednostek 5. Inwestycje długoterminowe 2 702 2 702 2 713 5.1. Nieruchomości 258 258 258 5.2. Wartości niematerialne i prawne 5.3. Długoterminowe aktywa finansowe 2 444 2 444 2 455 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 2 420 2 420 2 420 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nieobjętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach 24 24 35 5.4. Inne inwestycje długoterminowe 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 716 684 826 6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 716 684 826 6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 II. Aktywa obrotowe 14 331 12 948 12 242 1.Zapasy 130 31 110 2. Należności krótkoterminowe 1 130 1 351 1 915 2.1. Od jednostek powiązanych 238 230 792 2.2. Od pozostałych jednostek 892 1 121 1 123 3. Inwestycje krótkoterminowe 13 037 11 551 10 183 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 037 11 551 10 183 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 4 074 2 557 3 791 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 963 8 994 6 392 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 15 34 Aktywa razem 19 223 17 807 17 104 Strona 14 z 21
10. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej- Pasywa (tys. PLN) WYSZCZEGÓLNIENIE 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 PASYWA I. Kapitał własny 17 019 16 006 15 306 1. Kapitał zakładowy 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 75 75 38 355 5. Kapitały mniejszości 6. Kapitał z aktualizacji wyceny 716 716 724 7. Pozostałe kapitały rezerwowe 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych a) dodatnie różnice kursowe b)ujemne różnice kursowe 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych -37 045-36 543-74 825 10. Zysk (strata) netto 1 013-502 -1 208 11. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Kapitały mniejszości III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 204 1 801 1 798 1. Rezerwy na zobowiązania 524 253 199 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 298 20 27 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 226 233 172 a) długoterminowa b) krótkoterminowa 226 233 172 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe 34 19 34 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 34 19 34 3. Zobowiązania krótkoterminowe 1 637 1 520 1 556 3.1. Wobec jednostek powiązanych 0 4 58 3.2. Wobec pozostałych jednostek 1 211 1 067 1 000 3.3. Fundusze specjalne 426 449 498 4. Rozliczenia międzyokresowe 9 9 9 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 9 9 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 9 9 9 Pasywa razem 19 223 17 807 17 104 WYSZCZEGÓLNIENIE 31.03.2010 31.12.2008 31.03.2009 Wartość księgowa 17 019 16 006 15 306 Liczba akcji (w szt.) 52 2600 52 2600 52 2600 Strona 15 z 21
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 0,33 0,31 0,29 11. Rachunek zysków i strat Beef-San ZM S.A. (tys. PLN) A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 3 208 3 935 -od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 889 557 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 2 319 3 378 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 3 173 3 758 -jednostkom powiązanym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 1 165 818 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 008 2 940 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 35 177 D. Koszty sprzedaży 20 63 E. Koszty ogólnego zarządu 427 395 F. Zysk (strata) ze sprzedaży -412-281 G. Pozostałe przychody operacyjne 4 85 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 4 85 H. Pozostałe koszty operacyjne 5 84 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 29 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 1 55 I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -413-280 J. Przychody finansowe 1 677 147 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 105 123 -od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji 10 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 1 472 0 V. Inne 24 K. Koszty finansowe 5 907 I. Odsetki w tym: 5 3 -dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji Strona 16 z 21
III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 904 IV. Inne V. Zysk (strata) ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 1 259-1 040 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne N. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych O. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych P. Zysk (strata) brutto 1 259-1 040 R. Podatek dochodowy 246 168 a) część bieżąca b) część odroczona 246 168 S. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) T. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności U. (Zyski) straty mniejszości W. Zysk (strata) netto 1 013-1 208 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 1 013-1 208 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 52 2600 52 2600 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,02-0,023 12. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów / tys. PLN/ A.Wynik netto 1 013-1 208 1. Wycena instrumentów finansowych -1 472 904 2. Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodow 280-172 3. Inne 0 Inne całkowite dochody netto - 1 192 732 B.Całkowite dochody razem - 179-476 13. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Beef-San ZM S.A. (w tys. zł) A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Strona 17 z 21
(metoda pośrednia) I. Zysk (strata) netto 1 013-1 208 II. Korekty razem -1 288 1 683 1. Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 3. Amortyzacja, w tym: 33 32 odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych 4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0-25 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -100-120 6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 5 23 7. Zmiana stanu rezerw 271-16 8. Zmiana stanu zapasów -100-79 9. Zmiana stanu należności 221 613 10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i -96 150 kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -50 35 12. Inne korekty -1 472 1 070 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -275 475 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 100 67 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 38 trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 10 a )w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 10 - zbycie aktywów finansowych 10 4. Inne wpływy inwestycyjne 0 29 II. Wydatki 84 66 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów 39 38 trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 45 28 Strona 18 z 21
a) w jednostkach powiązanych 45 0 -nabycie aktywów finansowych -udzielone pożyczki długoterminowe 45 0 b) w pozostałych jednostkach 0 28 -nabycie aktywów finansowych -udzielone pożyczki długoterminowe 0 28 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości 5. Inne wydatki inwestycyjne 0 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (l-ll) 16 1 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 1. Wpływy 318 136 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i Innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 213 13 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 105 123 II. Wydatki 91 80 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 64 0 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 22 0 8. Odsetki 5 3 9. Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-ll) 227 56 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -32 532 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -32 532 -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 8 995 5 860 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 8 963 6 392 -o ograniczonej możliwości dysponowania 0 14. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Beef-San ZM S.A. (tys. PLN) 31.12.2009 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 16 006 89 801 16 442 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych Ia. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 16 006 89 801 16 442 Strona 19 z 21
1. Kapitał zakładowy na początek okresu 52 260 52 260 52 260 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) -emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) -umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 52 260 52 260 52 260 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b )zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - b) zmniejszenia (z tytułu) - 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitały mniejszości na początek okresu 4.1. Zmiany kapitałów mniejszości a) zwiększenia b) zmniejszenia 4.2. Kapitały mniejszości na koniec okresu 5. Kapitał zapasowy na początek okresu 75 38 281 38 281 5.1. Zmiany kapitału zapasowego -38 206 a) zwiększenia (z tytułu) 0 74 75 -emisji akcji powyżej wartości nominalnej -z podziału zysku (ustawowo) -zbycie środków trwałych - z kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny z 1 tytułu zbycia środków trwałych -umorzenie wierzytelności 0 74 74 b) zmniejszenia (z tytułu) -38 281 -pokrycia straty -38 281 -koszty emisji 5.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 75 38 355 75 31.12.2009 6. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 716 726 726 6.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0-2 -10 a) zwiększenia (z tytułu) -odpis aktualizacyjny aktywów trwałych - wycena wg wartości godziwej b) zmniejszenia (z tytułu) 0-2 -10 -zbycia środków trwałych 0-2 -10 - zbycie prawa wieczystego użytkowania gruntów 6.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 716 724 716 7. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 7.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Strona 20 z 21
7.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -37 045-74 825-74 825 9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 0 452 0 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.2.Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) -podziału zysku z lat ubiegłych - zysk z poprzedniego kwartału b) zmniejszenia (z tytułu) 9.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 9.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -37 045-74 825-74 825 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 9.5.Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych -37 045-74 825-74 825 a) zwiększenia (z tytułu) -przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia - strata za poprzedni kwartał b) zmniejszenia (z tytułu) 38 281 - sprzedaż zapasów z aportu -sprzedaż aktywów trwałych - pokrycie straty z zysku lat ubiegłych 38 281 9.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -37 045-74 825-36 543 9.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -37 045-74 825-36 543 10. Wynik netto 1 013-1 208-502 a) zysk netto 1 013 b) strata netto 0-1 208-502 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 17 019 15 306 16 006 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku 17 019 15 306 16 006 (pokrycia straty) Raport sporządził: Jerzy Biel- Prezes Zarządu Cecylia Potera- Prokurent Strona 21 z 21