Według stanu na 31 grudnia 2018 r.

2018 Według stanu na 31 grudnia 2018 r. Płońsk, maj 2019 r.

Sis treści Wrowadzenie... 4 I. Informacje o Banku... 4 II. Podstawy rawne... 4 III. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem... 6 IV. Zakres konsolidacji ostrożnościowej... 9 V. Fundusze własne... 9 VI. Wymogi kaitałowe... 13 VII. Eksozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta... 15 VIII. Bufory kaitałowe... 15 IX. Wskaźnik globalnego znaczenia systemowego... 15 X. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego... 15 XI. Aktywa wolne od obciążeń... 19 XII. Korzystanie z ECAI... 20 XIII. Eksozycja na ryzyko rynkowe... 20 XIV. Ryzyko łynności i ryzyko finansowania... 21 XV. Ryzyko oeracyjne... 29 XVI. Eksozycje w aierach kaitałowych nieuwzględnionych w ortfelu handlowym... 31 XVII. Eksozycja na ryzyko stoy rocentowej rzyisane ozycjom nieuwzględnionym w ortfelu handlowym... 32 XVIII. Eksozycje na ozycje sekurytyzacyjne... 36 XIX. Polityka w zakresie wynagrodzeń... 36 XX. Dźwignia finansowa... 40 XXI. Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego... 43 XXII. Stosowanie technik ograniczania ryzyka kredytowego... 43 XXIII. Stosowanie metod zaawansowanego omiaru w odniesieniu do ryzyka oeracyjnego... 45 XXIV. Stosowanie wewnętrznych modeli omiaru ryzyka rynkowego... 45 XXV. Zasady funkcjonowania w Banku systemu kontroli wewnętrznej... 45 XXVI. Oświadczenie... 50 Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 2

Wykaz załączników: 1. Procedury regulujące roces zarządzania ryzykiem 2. Schemat rocesu zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kaitałową w Banku w roku 2018 3. Podstawowe wskaźniki finansowe Banku, stan na dzień 31.12.2018 r. Wykaz Tabel: 1. Główne cechy instrumentów kaitałowych Banku Sółdzielczego w Płońsku 2. Informacje na temat funduszy własnych Banku Sółdzielczego w Płońsku - wyciąg 3. Kwoty eksozycji ważonych ryzykiem w Banku Sółdzielczym w Płońsku 4. Wartość bilansowa aktywów w odziale na kategorie eksozycji, jakość aktywów i całkowita, wolna od obciążeń kwota wartości bilansowej Banku Sółdzielczego w Płońsku 5. Wymogi kaitałowe na ryzyko rynkowe Banku Sółdzielczego w Płońsku 6. Wielkości wsółczynników nadzorczych miar łynności Banku Sółdzielczego w Płońsku 7. Wielkości wskaźnika okrycia wyływów netto w Banku Sółdzielczym w Płońsku 8. Skumulowana luka łynności w Banku Sółdzielczym w Płońsku 9. Kluczowe wskaźniki łynności w Banku Sółdzielczym w Płońsku 10. Ilość i wysokość strat oeracyjnych w oszczególnych kategoriach ryzyka w Banku Sółdzielczym w Płońsku 11. Zaangażowanie Banku Sółdzielczego w Płońsku w akcje i udziały w innych jednostkach 12. Zagregowane informacje ilościowe dotyczące wynagrodzenia Członków Zarządu, z odziałem na obszary działalności w Banku Sółdzielczym w Płońsku 13. Zagregowane informacje ilościowe na temat wynagrodzeń w Banku Sółdzielczym w Płońsku 14. Kształtowanie się wartości dźwigni finansowej w Banku Sółdzielczym w Płońsku 15. Zestawienie dotyczące uzgodnienia aktywów księgowych i eksozycji wskaźnika dźwigni Banku Sółdzielczego w Płońsku wyciąg 16. Ujawnienie wskaźnika dźwigni Banku Sółdzielczego w Płońsku wyciąg 17. Zestawienie dotyczące odziału eksozycji bilansowych (z wyłączeniem instrumentów ochodnych, transakcji finansowanych z użyciem aierów wartościowych i eksozycji wyłączonych) w Banku Sółdzielczym w Płońsku wyciąg 18. Zestawienie dotyczące całkowitej wartości eksozycji objętej zabezieczeniem stanowiącym omniejszenie odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego w Banku Sółdzielczym w Płońsku 19. Zestawienie dotyczące całkowitej wartości eksozycji objętej gwarancją stanowiącą omniejszenie odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego w Banku Sółdzielczym w Płońsku Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 3

Wrowadzenie Zarząd Banku Sółdzielczego w Płońsku rzedkłada wszystkim zainteresowanym uczestnikom rynku niniejszą informację, zgodnie z rzyjętymi w Banku Zasadami Ładu Kororacyjnego dla instytucji nadzorowanych oraz wymogami nadzorczymi, realizując standard transarentnej instytucji finansowej. I. Informacje o Banku Bank Sółdzielczy w Płońsku z siedzibą: 09-100 Płońsk, ul. Płocka 28, zwany dalej Bankiem, wisany jest do Krajowego Rejestru Sądowego rowadzonego rzez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gosodarczy od numerem KRS 0000049877. Główny Urząd Statystyczny nadał Bankowi REGON 000508945. Bank zrzeszony jest z Bankiem Polskiej Sółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie. W dniu 31 grudnia 2015 r. Bank zawarł Umowę Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS. Zgodnie z 1 kt 5 Umowy dzień ten jest dniem utworzenia Systemu Ochrony a Bank stał się jego uczestnikiem, w rozumieniu art. 22b ust. 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków sółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. Bank nie jest jednostką zależną i dominującą. Zakres działalności Banku oisany jest w Statucie Banku, udostęnionym na stronie internetowej Banku: www.bslonsk.l II. Podstawy rawne 1. Niniejszy dokument Informacje odlegające ujawnieniu Banku Sółdzielczego w Płońsku. Raort roczny 2018, zwany dalej Raortem lub Informacją, zawiera informacje o charakterze jakościowym i ilościowym, dotyczące rofilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kaitałowych, olityki w zakresie wynagrodzeń, systemu kontroli wewnętrznej oraz innych wymaganych informacji według stanu na 31 grudnia 2018 r. 2. Niniejsza Informacja została sorządzona zgodnie z wymogami określonymi w: 1) Rozorządzeniu Parlamentu Euroejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, zwanego dalej Rozorządzeniem CRR, z dnia 26 czerwca 2013 r. w srawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającego rozorządzenie (UE) nr 648/2012 (część ósma), 2) Ustawie Prawo bankowe (art. 111 oraz 111a), 3) Zasadach Ładu Kororacyjnego dla instytucji nadzorowanych, wydanych uchwałą nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego ( 31), Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 4

4) Rozorządzeniu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w srawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, olityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sosobu szacowania kaitału wewnętrznego w bankach, 5) Rekomendacjach wydanych rzez KNF, w tym Rekomendacji P, H, 6) Wytycznych EBA w srawie wymogów dotyczących ujawniania informacji na mocy części ósmej rozorządzenia (UE) nr 575/2013, EBA/GL/2016/11, 7) Innych rozorządzeń wykonawczych i delegowanych Komisji UE ustanawiających wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawniania informacji. 3. Niniejszą Informację sorządzono na odstawie obowiązujących w Banku rocedur wewnętrznych: 1) Polityki informacyjnej Banku Sółdzielczego w Płońsku, wrowadzonej Uchwałą Zarządu nr 138/Z/2018 z dnia 13.12.2018 r., zatwierdzonej Uchwałą Rady Nadzorczej nr 37/RN/2018 z dnia 17.12.2018 r. 2) Instrukcji sorządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kaitałowej w Banku Sółdzielczym w Płońsku wrowadzonej Uchwałą Zarządu nr 142/Z/2018 z dnia 13.12.2018 r. 4. Bank w zakresie ujawnianych informacji stosuje ominięcie informacji uznanych za: 1) nieistotne informacje nieistotne, to w oinii Banku informacje, których ominięcie lub nierawidłowe ujawnienie nie owinno zmienić lub włynąć na ocenę lub decyzję odbiorcy oierającego się na tych informacjach rzy odejmowaniu decyzji ekonomicznych (na dst. art. 432 ust. 1 Rozorządzenia CRR), 2) zastrzeżone lub oufne Bank uznaje informacje za: a) zastrzeżone, jeżeli ich odanie do wiadomości ublicznej w oinii Banku osłabiłoby jego ozycję konkurencyjną na rynku w rozumieniu rzeisów o ochronie konkurencji i konsumentów, b) oufne, jeśli Bank zobowiązał się wobec klienta lub innego kontrahenta do zachowania oufności zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych a także danych objętych ochroną ze względu na tajemnicę bankową Rozorządzenie o Ochronie Danych Osobowych (RODO): Rozorządzenie Parlamentu Euroejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w srawie ochrony osób fizycznych w związku z rzetwarzaniem danych osobowych i w srawie swobodnego rzeływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE (ogólne rozorządzenie o ochronie danych), (na dst. art. 432 ust. 2 Rozorządzenia CRR). Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 5

5. W rzyadku ominięcia informacji, wiadomość o tym odawana jest w odowiedniej części niniejszego Raortu (w części, której to ominięcie dotyczy). 6. Bank informuje, że niniejsza Informacja obejmuje cały zakres ujawnianych informacji, określonych w części ósmej Rozorządzenia CRR. 7. Niniejszy Raort w ełni sełnia wymagania dyscyliny rynkowej. 8. Informacje ujęte w niniejszym dokumencie rezentowane są za okres od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. (wg stanu na koniec 2018 r.) 9. Dane ilościowe zarezentowane w niniejszej Informacji, o ile nie odano inaczej wyrażone zostały w tysiącach złotych. 10. Bank stosuje Polskie Standardy Rachunkowości. Informacje odlegające ujawnieniu w myśl Międzynarodowych Standardów Rachunkowości nie dotyczą Banku. Wiadomość w owyższym zakresie jest odawana w odowiedniej części niniejszej Informacji. III. Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem 1. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywało się zgodnie ze Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Sółdzielczym w Płońsku, zwaną dalej Strategią, rzygotowaną rzez Zarząd i zatwierdzoną rzez Radę Nadzorczą Banku. Strategia była zgodna z założeniami długofalowymi, określonymi w Strategii działania na lata 2015 2019 Banku Sółdzielczego w Płońsku oraz Planie ekonomiczno finansowym Banku Sółdzielczego w Płońsku na lata 2018-2020. Strategia odlegała corocznemu rzeglądowi zarządczemu i weryfikacji. Przegląd i weryfikacja dokonywane były również w rzyadku wystąienia znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu zewnętrznym Banku. 2. Strategia owiązana była z innymi regulacjami wewnętrznymi, określonymi w Załączniku nr 1 do niniejszej Informacji. 3. Strategia zawierała cele definiujące aetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akcetowalny oziom ryzyka jaki może onieść Bank. 4. Cele definiujące aetyt na ryzyko miały charakter wskaźników ilościowych, w tym limitów wewnętrznych, jak również założeń dotyczących zasad zarządzania ryzykiem o charakterze jakościowym. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 6

5. W rocesie zarządzania ryzykiem w Banku, cele strategiczne były zatwierdzone rzez Zebranie Przedstawicieli, nadzór właścicielski srawowała Rada Nadzorcza, która oceniała adekwatność i skuteczność zarządzania Bankiem. Zarząd miał na celu zaewnienie efektywności rocesu zarządzania ryzykiem. 6. Schemat rocesu zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kaitałową w Banku w roku 2018 rzedstawia Załącznik nr 2 do niniejszej Informacji. 7. Za gromadzenie, rzetwarzanie, omiar lub szacowanie oraz raortowanie odowiednim organom i komórkom Banku informacji dotyczących odejmowanego rzez Bank ryzyka oraz szacowania wewnętrznych wymogów kaitałowych z tytułu oszczególnych rodzajów ryzyka odowiadał Zesół Oceny Ryzyka (ZOR). Zesół odowiadał również za oracowywanie i aktualizację regulacji wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykiem, w tym rocedury regulującej adekwatność kaitałową Banku w zakresie Filaru II. ZOR monitorował realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, rocesów tworzenia zysku oraz rzedstawiał i monitorował ozycję Banku w zakresie bezieczeństwa finansowego i oeracyjnego. 8. Szczegółowe informacje dotyczące rocesu zarządzania oszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym określone cele, omiar lub szacowanie ryzyka, zakres i charakter systemów raortowania oraz zasady zabezieczania, monitorowania, ograniczania ryzyka, a także stosowane rozwiązania organizacyjne (urawnienia), określone zostały w szczegółowych regulacjach wymienionych w Załączniku nr 1 do niniejszej Informacji. 9. Zatwierdzone rzez Zarząd oświadczenie na temat adekwatności ustaleń, dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku, w tym zarządzania ryzykiem łynności, dające ewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odowiednie z unktu widzenia rofilu i strategii Banku zawarte zostały w części XXVI niniejszej Informacji. 10. Jeden z członków Zarządu Banku zajmował stanowisko dyrektorskie w innej instytucji do końca czerwca 2018 r. Członkowie Rady Nadzorczej Banku nie zajmowali stanowisk dyrektorskich w organach innych odmiotów. 11. Członków Zarządu owoływała zgodnie z rzeisami rawa, Rada Nadzorcza Banku. Członkowie Zarządu odlegali ocenie kwalifikacji uwzględniającej doświadczenie, reutację oraz kwalifikacje. Zasady wyboru Członków Zarządu i ocen zawierały nastęujące rocedury wewnętrzne: 1) Zasady wyboru i oceny odowiedniości Członków Zarządu, Zarządu Banku oraz osób ełniących najważniejsze funkcje w Banku, 2) Regulamin działania Zarządu Banku Sółdzielczego w Płońsku. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 7

12. Członków Rady Nadzorczej owoływało zgodnie z rzeisami rawa Zebranie Przedstawicieli. Członkowie Rady Nadzorczej odlegali ocenie odowiedniości, uwzględniającej kwalifikacje, doświadczenie i reutację. Zasady wyboru Członków Rady Nadzorczej i ocen zawierały nastęujące rocedury wewnętrzne: 1) Regulamin wyboru Rady Nadzorczej Banku Sółdzielczego w Płońsku na kadencję 2018-2022, 2) Procedura oceny kometencji kandydatów na członków Rady Nadzorczej, członków Rady Nadzorczej oraz Rady Nadzorczej, 3) Regulamin Rady Nadzorczej Banku Sółdzielczego w Płońsku. 13. Bank z uwagi na skalę działalności nie stosował strategii w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej. 14. Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku odlegali ocenie ze strony Zebrania Przedstawicieli. Wszyscy za rawidłowość wykonywania obowiązków w 2018 r. otrzymali absolutorium. Zadania określone w Strategii działania na lata 2015-2019 Banku Sółdzielczego w Płońsku oraz w Planie ekonomiczno finansowym Banku Sółdzielczego w Płońsku na lata 2018-2020 rzewidziane do realizacji w 2018 r. zostały w większości zrealizowane. 15. Bank z uwagi na skalę działania nie miał obowiązku tworzenia w obrębie Rady Nadzorczej komitetu ds. ryzyka. W wyniku wejścia w życie z dniem 21.10.2017 r. ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze ublicznym zgodnie z obowiązkiem został owołany rzez Bank w ramach Rady Nadzorczej Komitet Audytu, do zadań którego należało srawowanie nadzoru nad systemem zarządzania w Banku, obejmującym system zarządzania ryzykiem oraz system kontroli wewnętrznej. Komitet wykonywał funkcję kontrolną zgodnie ze Statutem Banku oraz oceniał oziom ryzyka wynikającego z działalności Banku. Komitet orócz działań kontrolnych analizował istotne zagadnienia związane z funkcjonowaniem Banku, dotyczące najważniejszych obszarów Banku w szczególności: 1) oceny skuteczności systemu zarządzania ryzykiem mającym istotny wływ na funkcjonowanie Banku, w tym identyfikacji i sosobu jego ograniczania, 2) oceny skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz analizy ujawnionych nierawidłowości, 3) kontroli zgodności działania Banku z rzeisami rawa i innymi regulacjami, 4) kontroli stanu kredytów zagrożonych oraz oceny adekwatności oziomu rezerw celowych, 5) kontroli ilości, rodzajów i sosobu rozatrywania reklamacji na działalność Banku, Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 8

6) kontroli wykorzystania majątku materialnego Banku, 7) oceny niezależności biegłego rewidenta, 8) rzeglądu transakcji z odmiotami owiązanymi z Bankiem. W 2018 r. Komitet Audytu Rady Nadzorczej odbył 5 osiedzeń. 16. Przeływ informacji dotyczącej ryzyka, kierowany do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku był sformalizowany i objęty Instrukcją sorządzania informacji zarządczej w Banku Sółdzielczym w Płońsku definiującą: nazwy raortów/ srawozdań, częstotliwość sorządzania, autorów/odbiorców, terminy sorządzania raortów/ srawozdań dotyczących ryzyka, nazwy rocedur/regulacji oraz zakres raortów, z której wynika obowiązek sorządzania raortów/srawozdań. Systemem informacji zarządczej były objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane rzez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raortowania dostosowane były do skali narażenia na ryzyko, a także zmienności ryzyka, zaewniając możliwość odjęcia decyzji oraz odowiedniej reakcji w rzyadku zmiany eksozycji na ryzyko. IV. Zakres konsolidacji ostrożnościowej Bank nie osiadał odmiotów zależnych, w związku z owyższym nie dokonywał konsolidacji do celów rachunkowości i regulacji ostrożnościowych. V. Fundusze własne 1. Według zasad akietu CRD IV/CRR adekwatność kaitałowa w 2018 r. była analizowana w oarciu o nastęujące rodzaje wsółczynników: 1) wsółczynnik kaitału odstawowego Tier I, 2) wsółczynnik kaitału Tier I, 3) łączny wsółczynnik kaitałowy, 4) wskaźnik dźwigni finansowej. 2. Fundusze własne Banku stanowiły sumę: 1) Kaitału Tier I (art. 25 CRR), w skład którego wchodził kaitał odstawowy Tier I (CET1), 2) Kaitału Tier II (art. 62 CRR). Kaitał dodatkowy Tier I (AT1) w Banku nie wystąił. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 9

3. Na dzień 31.12.2018 r. wszystkie wskaźniki kaitałowe ukształtowały się owyżej regulacyjnych wymogów minimalnych. 4. Tabela nr 1 zawiera główne cechy instrumentów w kaitale odstawowym Tier I oraz instrumentów w kaitale Tier II emitowanych rzez Bank. Tabela nr 1. Główne cechy instrumentów kaitałowych Banku Sółdzielczego w Płońsku 1 Emitent Bank Sółdzielczy w Płońsku 2 Unikatowy identyfikator (n. CUSIP, ISIN lub identyfikator Bloomberg dla ofert na rynku nieublicznym) PLBSPLS00013, PLBSPLS00021 3 Prawo lub rawa właściwe, którym odlega instrument nie dotyczy Ujmowanie w kaitale regulacyjnym (w tys. zł) 7 847 4 Zasady rzejściowe określone w rozorządzeniu CRR nie dotyczy 5 Zasady określone w rozorządzeniu CRR obowiązujące o okresie rzejściowym 6 Kwalifikowalne na oziomie jednostkowym lub (sub)skonsolidowanym/na oziomie jednostkowym oraz (sub)skonsolidowanym nie dotyczy oziom jednostkowy 7 Rodzaj instrumentu (rodzaje określane rzez każdy system rawny) obligacje odorządkowane 8 Kwota uznana w kaitale regulacyjnym (waluta w mln zł, według stanu na ostatni dzień srawozdawczy) 9 Wartość nominalna instrumentu 14 9a Cena emisyjna 14 9b Cena wykuu 14 10 Klasyfikacja księgowa zobowiązanie 8 - koszt zamortyzowany 11 Pierwotna data emisji 12.04.2011 r., 05.04.2012 r. 12 Wieczyste czy terminowe terminowe 13 Pierwotny termin zaadalności 11.04.2021 r., 14 Ocja wykuu na żądanie emitenta odlegająca wcześniejszemu zatwierdzeniu rzez organy nadzoru 15 Termin wykuu ocjonalnego, terminy wykuu warunkowego oraz kwota wykuu 04.04.2022 r. nie dotyczy nie dotyczy 16 Kolejne terminy wykuu, jeżeli dotyczy nie dotyczy Kuony / dywidendy nie dotyczy 17 Stała lub zmienna dywidenda / stały lub zmienny kuon zmienny kuon 18 Kuon odsetkowy oraz dowolny owiązany wskaźnik WIBOR 6M + 3,3%, WIBOR 6M + 3% Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 10

19 Istnienie zaisanych raw do niewyłacenia dywidendy nie dotyczy 20a 20b W ełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (od względem terminu) W ełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (od względem kwoty) 21 Istnienie ocji z orocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do wykuu nie dotyczy nie dotyczy nie dotyczy 22 Nieskumulowane czy skumulowane nie dotyczy 23 Zamienne czy niezamienne nie dotyczy 24 Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zamianę nie dotyczy 25 Jeżeli zamienne, w ełni czy częściowo nie dotyczy 26 Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji nie dotyczy 27 Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy ocjonalna nie dotyczy 28 Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można dokonać zamiany 29 Jeżeli zamienne, należy określić emitenta instrumentu, na który dokonuje się zamiany nie dotyczy nie dotyczy 30 Odisy obniżające wartość nie dotyczy 31 W rzyadku odisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące odis obniżający wartość nie dotyczy 32 W rzyadku odisu obniżającego wartość, w ełni czy częściowo nie dotyczy 33 W rzyadku odisu obniżającego wartość, trwale czy tymczasowo nie dotyczy 34 W rzyadku tymczasowego odisu obniżającego wartość, ois mechanizmu odisu obniżającego wartość 35 Pozycja w hierarchii odorządkowania w rzyadku likwidacji (należy określić rodzaj instrumentu bezośrednio urzywilejowanego w odniesieniu do danego instrumentu) nie dotyczy nie dotyczy 36 Niezgodne cechy rzejściowe nie dotyczy 37 Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy nie dotyczy 5. Tabela nr 2 zawiera informacje na temat funduszy własnych w Banku (wyciąg). Tabela nr 2. Informacje na temat funduszy własnych Banku Sółdzielczego w Płońsku wyciąg Kaitał odstawowy Tier I: Instrumenty i kaitały rezerwowe (A) Kwota w dniu ujawnienia (w tys. zł/%) 1 Instrumenty kaitałowe i owiązane ażio emisyjne 1 630 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i ozostałe kaitały rezerwowe) 54 448 6 Kaitał odstawowy Tier I rzed korektami regulacyjnymi 56 078 Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 11

Kaitał odstawowy Tier I: korekty regulacyjne 8 Wartości niematerialne i rawne (o odliczeniu owiązanej rezerwy z tytułu odroczonego odatku dochodowego) (kwota ujemna) -112 18 Posiadane rzez instytucję bezośrednie, ośrednie i syntetyczne udziały kaitałowe w instrumentach w kaitale odstawowym Tier I odmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te odmioty (kwota rzekraczająca róg 10% oraz o odliczeniu kwalifikowanych ozycji krótkich) (kwota ujemna) 29 Kaitał odstawowy Tier I 55 329 Kaitał Tier II: instrumenty i rezerwy 46 Instrumenty kaitałowe i owiązane ażio emisyjne 7 847 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego 480 51 Kaitał Tier II rzed korektami regulacyjnymi 8 327 Kaitał Tier II: korekty regulacyjne 54 Bezośrednie i ośrednie udziały kaitałowe w instrumentach w kaitale Tier II i ożyczki odorządkowane odmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te odmioty (kwota rzekraczająca róg 10 % oraz o odliczeniu kwalifikowalnych ozycji krótkich) (kwota ujemna) 57 Całkowite koszty regulacyjne w kaitale Tier II -406 58 Kaitał Tier II 4 265-637 -4 062 59 Łączny kaitał (łączny kaitał = kaitał Tier I + kaitał Tier II) 59 594 60 Aktywa ważone ryzykiem razem 342 948 Wsółczynniki i bufory kaitałowe 61 Kaitał odstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty eksozycji na ryzyko) 14.46 62 Kaitał Tier I (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty eksozycji na ryzyko) 14.46 63 Łączny kaitał (wyrażony jako odsetek łącznej kwoty eksozycji na ryzyko) 15.58 64 Wymóg bufora dla oszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kaitału odstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) owiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym wyrażony jako odsetek kwoty eksozycji na ryzyko) 65 w tym: wymóg utrzymywania bufora zabezieczającego 1.875 66 w tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego - 67 w tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego 3.0 Kwoty oniżej rogów odliczeń (rzed ważeniem ryzyka) 4.875 72 Bezośrednie i ośrednie udziały kaitałowe odmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te odmioty (kwota oniżej rogu 10 % oraz o odliczeniu kwalifikowanych ozycji krótkich) Pułay stosowane do uwzględniania rezerw w kaitale Tier II 77 Puła uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kaitale Tier II zgodnie z metodą standardową 5 597 4 287 *Wyciąg rezentuje tylko wyełnione wiersze tabeli. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 12

VI. Wymogi kaitałowe 1. Bank dostosowywał wielkość funduszy własnych do oziomu i rodzaju ryzyka na jakie był narażony oraz charakteru, skali i złożoności rowadzonej działalności. W tym celu w Banku oracowany był i wdrożony roces oceny adekwatności kaitałowej, który służył utrzymaniu funduszy własnych na oziomie adekwatnym do rofilu i oziomu ryzyka onoszonego rzez Bank. 2. Kaitał wewnętrzny to szacowana wielkość kaitału niezbędna do okrycia wszystkich istotnych rodzajów ryzyka zidentyfikowanego w działalności Banku. Kaitał wewnętrzny był sumą kaitału ekonomicznego oraz kaitału regulacyjnego na okrycie ozostałych rodzajów ryzyka. 3. Metoda stosowana rzez Bank do oceny adekwatności kaitału wewnętrznego olegała na ustalaniu wielkości kaitału wewnętrznego, niezbędnego do okrycia wszystkich zidentyfikowanych i istotnych rodzajów ryzyka wystęującego w Banku oraz zmian otoczenia gosodarczego, z uwzględnieniem rzewidywanego oziomu ryzyka. Proces szacowania kaitału wewnętrznego obejmował w szczególności: 1) rocedury identyfikowania, omiaru lub szacowania i raortowania ryzyka, 2) alokację kaitału w zależności od oziomu ryzyka, 3) roces ustalania celów kaitałowych w zakresie adekwatności kaitałowej, 4) system kontroli wewnętrznej w obszarze szacowania i utrzymania kaitału wewnętrznego, 5) rzerowadzanie testów warunków skrajnych, 6) strukturę kaitału, 7) kaitałowe lany awaryjne. Szczegółowy ois został zawarty w Instrukcji zarządzania ryzykiem kaitałowym i wyznaczania minimalnych wymogów kaitałowych w Banku Sółdzielczym w Płońsku oraz Instrukcji rocesu oceny adekwatności oziomu kaitału wewnętrznego w ramach II Filaru w Banku Sółdzielczym w Płońsku, stanowiących kt 5 i 6 Załącznika nr 1 do niniejszej Informacji. 4. Proces oceny adekwatności kaitału wewnętrznego odlegał zatwierdzeniu rzez Radę Nadzorczą. Całość rocesu wewnętrznej oceny adekwatności kaitałowej odlegała corocznemu rzeglądowi. Za roces oceny adekwatności kaitału wewnętrznego odowiedzialny był Zarząd Banku. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 13

5. 8% kwot eksozycji ważonych ryzykiem dla każdej kategorii eksozycji określonej w art. 112, obliczane są zgodnie z zaisami części trzeciej, tytuł II rozdział 2 Rozorządzenia CRR, zostały zawarte w Tabeli nr 3. Tabela nr 3. Kwoty eksozycji ważonych ryzykiem w Banku Sółdzielczym w Płońsku L.. KLASY AKTYWÓW Wymóg (w tys. zł) 1 Eksozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 195 2 Eksozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 485 3 Eksozycje wobec odmiotów sektora ublicznego 237 4 Eksozycje wobec wielostronnych banków rozwoju - 5 Eksozycje wobec organizacji międzynarodowych - 6 Eksozycje wobec instytucji 2 7 Eksozycje wobec rzedsiębiorstw 3 268 8 Eksozycje detaliczne 461 9 Eksozycje zabezieczone hiotekami na nieruchomościach 20 009 10 Eksozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 643 11 Eksozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem - 12 Eksozycje w ostaci obligacji zabezieczonych - 13 Pozycje stanowiące ozycje sekurytyzacyjne - 14 Eksozycje wobec instytucji i rzedsiębiorstw osiadających krótkoterminową ocenę kredytową 15 Eksozycje w ostaci jednostek uczestnictwa lub udziałów w rzedsiębiorstwach zbiorowego inwestowania 16 Eksozycje kaitałowe 1 106 17 Inne ozycje 1 030 Razem eksozycje ważone ryzykiem 27 436 - - 6. Wymogi w zakresie funduszy własnych obliczone zgodnie z art. 92 ust. 3 lit. b) i c) Rozorządzenia CRR zostały zawarte w części XIII niniejszej Informacji. 7. Bank nie osiadał ortfela handlowego. 8. Wymóg na ryzyko walutowe wynosił 0 (część trzecia tytuł III, rozdziały 2, 3 i 4 Rozorządzenia CRR). 9. Z uwagi na stosowanie metody standardowej Bank nie ujawniał kwot eksozycji ważonych ryzykiem zgodnie z art. 153 ust. 5 lub art. 155 ust. 2 Rozorządzenia CRR. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 14

VII. Eksozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta Na dzień 31 grudnia 2018 r. Bank nie osiadał eksozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta. VIII. Bufory kaitałowe Zgodnie z zaisami Ustawy z dnia 5 siernia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym Bank nie ma obowiązku wyliczania bufora antycyklicznego, natomiast wyznacza oziom bufora zabezieczającego oraz bufora ryzyka systemowego. Na dzień 31 grudnia 2018 r. kwota bufora zabezieczającego wyniosła 7 172 tys. zł natomiast kwota bufora ryzyka systemowego 11 476 tys. zł. IX. Wskaźnik globalnego znaczenia systemowego Na dzień 31 grudnia 2018 r. Bank nie należał do banków systemowo ważnych. X. Korekty z tytułu ryzyka kredytowego 1. Należności rzeterminowane rozumiane były jako należności wymagalne, które nie zostały słacone w terminie słaty, ustalonym w umowie kredytowej (dotyczy rat lub całej należności) lub na skutek wyowiedzenia umowy w całości lub w części rzez Bank. Definicja ta stosowana była dla celów rachunkowości. 2. Należności zagrożone (z rozoznaną utratą wartości) to eksozycje kredytowe zakwalifikowane do kategorii odwyższonego ryzyka: oniżej standardu, wątliwe i stracone, o których mowa w rzeisach dotyczących zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Definicja ta stosowana była dla celów rachunkowości. 3. Po zmianie ustawy o rachunkowości oraz Rozorządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w srawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków mianem eksozycji kredytowych Bank określał wierzytelność kaitałową sklasyfikowaną do należności zagrożonych wraz z odsetkami. Na część kaitałową wierzytelności Bank tworzył rezerwy celowe a na naliczone odsetki Bank tworzył odisy aktualizujące należności. Wymagany oziom tworzonych rezerw celowych jak i odisów aktualizujących należności związanych z eksozycjami kredytowymi zależny był od kategorii eksozycji kredytowej. 4. Bank stosował definicje należności zagrożonych oraz metody tworzenia rezerw i odisów aktualizujących należności związane z eksozycjami kredytowymi w oarciu o zaisy Rozorządzenia Ministra Rozwoju i Finansów w srawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (tekst jednolity: Dz. U. z dnia 8 grudnia 2015 r., oz. 2066 z óźn. zm.). Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 15

5. Bank tworzył rezerwy celowe na eksozycje kredytowe i odisy aktualizujące należności związane z eksozycjami kredytowymi, które zaliczał w ciężar kosztów. Przy ustalaniu skali ryzyka obciążającego eksozycje kredytowe Bank wykorzystywał dwa niezależne kryteria: 1) terminowość słaty kaitału lub odsetek, 2) sytuację ekonomiczno - finansową dłużnika (kredytobiorcy, oręczyciela). Rezerwy celowe na ryzyko kredytowe, związane z eksozycjami kredytowymi stanowiącymi należności z tytułu kredytów i ożyczek detalicznych, zaklasyfikowanych do kategorii normalne Bank tworzył w wysokości 1,5% odstawy tworzenia rezerw celowych. Na eksozycje kredytowe zaklasyfikowane do kategorii od obserwacją oraz gruy zagrożonych Bank tworzył na odstawie indywidualnej oceny ryzyka obciążającego daną eksozycję, rezerwy celowe w wysokości minimalnej, określonej w Rozorządzeniu, o którym mowa w ust. 4: 1) 1,5% odstawy tworzenia rezerw w rzyadku kategorii od obserwacją, 2) 20% odstawy tworzenia rezerw w rzyadku kategorii oniżej standardu, 3) 50% odstawy tworzenia rezerw w rzyadku kategorii wątliwe, 4) 100% odstawy tworzenia rezerw w rzyadku kategorii stracone. Decyzje o dotwarzaniu rezerw onad w/w wysokości wynikające z Rozorządzenia Ministra Rozwoju i Finansów, o którym mowa w kt 4, odejmował Zarząd Banku. Do klasyfikacji i okresowych rzeglądów eksozycji kredytowych, tworzenia i rozwiązywania rezerw celowych oraz odisów aktualizujących należności zobowiązane były komórki organizacyjne Centrali Banku. Rezerwa tworzona/dotwarzana była rzez komórki organizacyjne Centrali Banku w miesiącu, w którym udzielono kredytu lub dokonano zmiany jego klasyfikacji do wyższej gruy ryzyka oraz w momencie aktualizacji wartości zabezieczeń. Podstawę tworzenia rezerw celowych stanowiła wartość bilansowa eksozycji kredytowej (uwzględniająca rzychody rozliczane w czasie ESP) bez uwzględnienia już utworzonych rezerw celowych, ale z uwzględnieniem rzewidywanej, w związku z restrukturyzacją zadłużenia, kwoty umorzenia części eksozycji kredytowej oraz udzielone zobowiązania ozabilansowe w rzyadku, gdy ostanowienia umowy: 1) nie gwarantowały Bankowi swobody w odjęciu decyzji o uruchomieniu środków w ramach zobowiązania, lub 2) nie uzależniały uruchomienia środków w ramach zobowiązania od terminowej obsługi już wykorzystanej części i niebudzącej obaw sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika w rzyadku, gdy wymagane jest stosowanie tego kryterium, lub Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 16

3) nie uzależniały uruchomienia środków w ramach zobowiązania od złożenia zabezieczeń wymienionych w załączniku nr 2 do Rozorządzenia Ministra Rozwoju i Finansów, o którym mowa w kt 4, umożliwiających omniejszenie odstawy tworzenia rezerw celowych o kwotę odowiadającą uruchamianym środkom lub klasyfikowanie eksozycji kredytowej w kategorii normalne, 4) nie stanowiły eksozycji kredytowych związanych z ożyczkami i kredytami detalicznymi. Decyzja o utworzeniu rezerwy, w momencie udzielania kredytu, ożyczki i gwarancji odejmowana była na odstawie indywidualnej oceny klasy ryzyka, która jest jedynym kryterium klasyfikowania eksozycji kredytowych na tym etaie. Komórki organizacyjne w Centrali Banku, o dokonaniu rzeglądu eksozycji kredytowych rzedkładały - w ujęciu ilościowym i wartościowym - wykazy dłużników zaklasyfikowanych do zmiany oszczególnych kategorii ryzyka. Do wykazu załączały informacje oisowe oraz uzasadniające zmianę klasyfikacji należności dłużników do oszczególnych kategorii ryzyka. Powyższe informacje były rzedkładane rzez nadzorującego Członka Zarządu Zarządowi Banku na bieżąco oraz w układzie zbiorczym kwartalnie. Raorty z rzeglądu zabezieczeń oraz klasyfikacji eksozycji kredytowych do odowiedniej kategorii ryzyka, stanowiły odstawę do odjęcia decyzji rzez Zarząd Banku do utworzenia lub braku odstaw do tworzenia rezerw, zwiększeniu lub zmniejszeniu rezerw. O decyzji odjętej rzez Zarząd Banku komórki merytoryczne były owiadamiane najóźniej w ostatnim dniu kończącym miesiąc. W toku rzeglądu i klasyfikacji oszczególnych eksozycji kredytowych, komórki merytoryczne Banku zobowiązane były określać aktualny stan zabezieczenia kredytu oraz ustalać czy może ono stanowić źródło obniżenia odstawy do naliczenia rezerwy. Zabezieczenia odlegały stałemu rzeglądowi i były weryfikowane w rzyadku obniżenia lub zwiększenia ich wartości. 6. W celu określenia korekt z tytułu szczególnego i ogólnego ryzyka kredytowego w Banku obowiązywała nastęująca instrukcja: Zasady klasyfikacji eksozycji kredytowych, tworzenia rezerw celowych oraz odisów aktualizujących w Banku Sółdzielczym w Płońsku. 7. Bank nie stosował Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w związku z czym nie wyznaczał całkowitej kwoty eksozycji o rozliczeniu równoważących się transakcji i bez uwzględniania skutków ograniczenia ryzyka kredytowego, ani średniej kwoty eksozycji w danym okresie z odziałem na różne kategorie eksozycji. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 17

8. Z uwagi na charakter rowadzonej działalności, tj. wyłącznie na terenie kraju (lokalnie), rozkład geograficzny eksozycji w odziale na obszary nie wystęował (brak eksozycji oza granicami Polski). 9. Bank nie stosował Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w związku z czym nie stosował rozkładu eksozycji w zależności od branży lub tyu kontrahenta z odziałałem na kategorie eksozycji, w tym określenie eksozycji wobec MŚP, wraz z dodatkowymi szczegółowymi odziałami w stosownych rzyadkach. 10. Bank nie stosował Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w związku z czym nie stosował rezydualnych terminów zaadalności dla wszystkich eksozycji z odziałem na kategorie eksozycji wraz z dodatkowymi, szczegółowymi odziałami w stosownych rzyadkach. 11. Bank nie stosował Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w związku z czym nie stosował odziału na istotne branże i tyy kontrahenta. 12. Bank nie wyznaczał kwot eksozycji o utraconej wartości i eksozycji rzeterminowanych w odziale na obszary geograficzne, z uwagi na brak eksozycji oza granicami Polski. 13. Uzgodnienie zmian korekt o szczególne i ogólne ryzyko kredytowe dla eksozycji o utraconej wartości. Korekty wartości z tytułu udzielonych kredytów i ożyczek oraz innych należności Banku obejmowały wartości utworzonych rezerw celowych, odisów aktualizujących należności związanych z eksozycjami kredytowymi oraz nierozliczone rowizje (ESP). Stan rezerw celowych i odisów aktualizujących należności związanych z eksozycjami kredytowymi ogółem w 2018 r. zmieniał się nastęująco: 1) Saldo oczątkowe = 7 993 tys. zł 2) Zwiększenia rezerw (+) = 7 748 tys. zł 3) Zmniejszenia rezerw (-) = 4 892 tys. zł 4) Wykorzystanie (-) = 209 tys. zł 5) Saldo końcowe = 10 640 tys. zł Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 18

XI. Aktywa wolne od obciążeń 1. Składnik aktywów był traktowany jako obciążony, jeżeli został zastawiony lub odlegał jakiejkolwiek formie ustaleń, mających na celu zabezieczenie lub wsarcie jakości kredytowej transakcji bilansowej lub ozabilansowej, z której nie mógł zostać swobodnie wycofany (n. w celu zastawiania dla otrzeb finansowania). 2. Wartość bilansową aktywów w odziale na kategorie eksozycji, jakość aktywów i całkowitą, wolną od obciążeń kwotę wartości bilansowej zawiera Tabela nr 4. Tabela nr 4. Wartość bilansowa aktywów w odziale na kategorie eksozycji, jakość aktywów i całkowita, wolna od Formularz A Aktywa obciążeń kwota wartości bilansowej Banku Sółdzielczego w Płońsku Wartość bilansowa aktywów obciążonych (w tys. zł) Wartość godziwa aktywów obciążonych (w tys. zł) Wartość bilansowa aktywów wolnych od obciążeń (w tys. zł) Wartość godziwa aktywów wolnych od obciążeń (w tys. zł) 010 040 060 090 010 Aktywa instytucji zgłaszającej - 651 518 030 Instrumenty kaitałowe (udziałowe) - - 7 394 7 394 040 Dłużne aiery wartościowe - - 82 895 82 895 120 Inne aktywa - 561 229 Formularz B Zabezieczenia otrzymane 130 Zabezieczenia otrzymane rzez instytucję zgłaszającą Wartość godziwa obciążonych zabezieczeń otrzymanych lub wyemitowanych własnych dłużnych aierów wartościowych (w tys. zł) Wartość godziwa zabezieczeń otrzymanych lub wyemitowanych własnych dłużnych aierów wartościowych dostęnych dla celów obciążenia (w tys. zł) 010 040 - - 150 Instrumenty kaitałowe - - 160 Dłużne aiery wartościowe - - 230 Inne zabezieczenia otrzymane - 373 379 240 Wyemitowane własne dłużne aiery wartościowe inne niż obligacje zabezieczone lub aiery tyu ABS - 14 135 Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 19

Formularz C Aktywa obciążone/zabezieczenia otrzymane i owiązane zobowiązania nie dotyczy Odowiadające zobowiązania, zobowiązania warunkowe i udzielone ożyczki aierów wartościowych (w tys. zł) Aktywa, zabezieczenia otrzymane i wyemitowane własne dłużne aiery wartościowe inne niż obciążone obligacje zabezieczone i aiery tyu ABS (w tys. zł) 010 030 010 Wartość bilansowa wybranych zobowiązań finansowych - - D Informacje o istotności obciążeń nie dotyczy XII. Korzystanie z ECAI Na dzień 31 grudnia 2018 r. Bank nie korzystał z usług zewnętrznej firmy ratingowej. XIII. Eksozycja na ryzyko rynkowe W zakresie ryzyka rynkowego Bank wyznaczał wymóg wyłącznie na ryzyko walutowe, stosując metodę odstawową. Tabela nr 5 zawiera informację na temat wymogów kaitałowych wyznaczonych na ryzyko rynkowe. Tabela nr 5. Wymogi kaitałowe na ryzyko rynkowe Banku Sółdzielczego w Płońsku L.. Rodzaj wymogu Wymóg kaitałowy 1 Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit b ryzyko ozycji duże eksozycje rzekraczające limity określone w art. 395-401 w zakresie, w jakim zezwala się instytucji na rzekroczenie tych limitów 2 Wymóg zgodnie z art. 92 ust. 3 lit c (w tys. zł) nie dotyczy nie dotyczy ryzyko walutowe 0 ryzyko rozliczenia ryzyko cen towarów nie dotyczy nie dotyczy Z uwagi na fakt, że Bank nie osiadał eksozycji na ozycje sekurytyzacyjne Bank nie wyliczał wymogu w zakresie ryzyka stoy rocentowej związanego z ozycjami sekurytyzacyjnymi. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 20

XIV. Ryzyko łynności i ryzyko finansowania 1. Ryzyko łynności to zagrożenie utraty zdolności do finansowania aktywów i terminowego wykonania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można rzewidzieć, owodujące konieczność oniesienia nieakcetowalnych strat. 2. Zasady zarządzania ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania, w tym określenie struktury organizacyjnej, metody identyfikacji, omiaru lub szacowania oraz monitorowania i kontroli oziomu łynności, metody ograniczania ryzyka utraty łynności, awaryjne lany działania, a także zakres, częstotliwość i tryb rzekazywania informacji w zakresie łynności dla organów i komórek organizacyjnych Banku zostały zawarte w Instrukcji zarządzania ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania w Banku Sółdzielczym w Płońsku, stanowiącej kt 19 Załącznika nr 1 do niniejszej Informacji. 3. Głównym celem w zarządzaniu łynnością w badanym okresie, było dążenie do wzrostu stabilnych źródeł finansowania, utrzymywanie wszystkich wskaźników łynnościowych, w tym rzede wszystkim nadzorczych miar łynności, na beziecznych oziomach oraz kształtowanie struktury bilansowych i ozabilansowych ozycji Banku w sosób zaewniający stałą zdolność do regulowania zobowiązań. 4. W rocesie zarządzania ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania w 2018 r. uczestniczyli: 1) Rada Nadzorcza, 2) Zarząd, 3) Pion Finansowy, w tym: a) Dyrektor Finansowy, b) Z-ca Dyrektora Finansowego, Administrator Systemu Defbank-Pro, c) Zesół Skarbu, Rozliczeń i Srawozdawczości, d) Zesół Rozliczeń, e) Zesół Zarządzania Gotówką, 4) Zesół Oceny Ryzyka, 5) Zesół Rozwoju Produktów i Wsarcia Oddziałów, 6) Stanowisko Kontroli, 7) Stanowisko Zgodności, 8) ozostałe komórki i jednostki organizacyjne. Audyt w obszarze łynności był realizowany rzez Sółdzielnię Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS S.A. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 21

5. Za obszar ryzyka łynności i ryzyka finansowania w Banku odowiadali: 1) Prezes Zarządu w zakresie nadzoru nad zarządzaniem ryzykiem łynności, w tym nad: identyfikacją, omiarem lub szacowaniem, monitorowaniem i raortowaniem, kontrolą ryzyka łynności (obszar nadzorujący ryzyko łynności i finansowania), 2) Wicerezes Zarządu ds. Finansów i Bezieczeństwa w zakresie nadzoru oeracyjnym zarządzaniem łynnością (obszar generujący ryzyko łynności i finansowania), 3) Wicerezes ds. Handlowych w zakresie działalności handlowej (obszar generujący ryzyko łynności i finansowania). 6. Podział realizowanych w Banku zadań w zakresie zarządzania ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania zaewniał rozdzielenie oeracyjnego zarządzania ryzykiem od monitorowania i kontroli ryzyka. 7. Funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania były scentralizowane. 8. Bank w ramach zabezieczenia łynności korzystał z nastęujących czynności wykonywanych rzez Bank BPS S.A.: 1) utrzymywania rezerwy obowiązkowej za Bank na oziomie wymaganym rzez NBP, 2) lokowania nadwyżek środków finansowych Banku, 3) zakuu bonów ieniężnych/ skarbowych i skarbowych aierów wartościowych zakuionych na rynku międzybankowym, 4) zakuu instrumentów finansowych za ośrednictwem BPS, 5) dokonywania zasileń i rzyjmowanie odrowadzeń gotówki. 9. Dodatkowo Bank mógł korzystać, w ramach umów zawartych z Bankiem BPS S.A. oraz w ramach limitu zaangażowania finansowego ustalonego dla Banku rzez Zarząd Banku BPS S.A. z nastęujących roduktów: kredytów i ożyczek, oręczeń, gwarancji bankowych, limitu oeracyjnego na międzybankowym rynku ieniężnym, limitu douszczalnego debetu w rachunku oraz lokat. 10. Z uwagi na rzynależność do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS S.A. Bank w sytuacji niebezieczeństwa utraty bieżącej łynności lub wyłacalności, mógł uzyskać omoc finansową z Funduszu Zabezieczającego z Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS. System Ochrony Zrzeszenia orzez stały monitoring bieżącej sytuacji banków sółdzielczych objętych Systemem Ochrony oraz zalanowane działania rewencyjne, wsomagające, orócz wsarcia w zakresie łynności i wyłacalności jest w stanie udzielić również Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 22

niezbędnej omocy w rzyadku ewentualnego wystąienia sytuacji niestandardowych, co zaewnia oczucie bezieczeństwa nie tylko dla samego Banku, ale również klientów. 11. Bank dokonywał omiaru i monitorowania ryzyka łynności i ryzyka finansowania rzy wykorzystaniu m.in. luki łynności, nadzorczych miar łynności, analizy struktury bilansu, limitów i wskaźników ostrożnościowych, wskaźników łynności wynikających z rzeisów rozorządzenia CRR oraz wyników testów warunków skrajnych. 12. Decyzje odejmowane rzez Bank wyływały z zasady utrzymywania ożądanego oziomu aktywów łynnych, który ozwalał na regulowanie krótko i średnioterminowych otrzeb łynnościowych, lokowania nadwyżek środków finansowych głównie w bezieczne, dłużne instrumenty skarbowe, instrumenty NBP (bony) oraz lokaty terminowe w Banku Zrzeszającym. Przy decyzjach w zakresie lokowania nadwyżek środków finansowych brano od uwagę wskazania Rozorządzenia CRR dotyczące struktury aktywów łynnych. 13. W ramach zarządzania ryzykiem łynności w badanym okresie Bank zarządzał również ryzykiem finansowania, które uwzględniało ryzyko utraty osiadanych oraz brak możliwości odnowienia wymagalnych środków finansowania lub utratę dostęu do nowych źródeł finansowania. 14. Ze względu na ograniczoną skalę działalności walutowej zarządzanie łynnością złotową i walutową miało charakter skonsolidowany, zarówno w odniesieniu do ozycji bilansowych jak i ozabilansowych oraz wszystkich horyzontów czasowych. W związku z czym, Bank kształtował bazę deozytów z uwzględnieniem zasady zachowania właściwej relacji omiędzy terminami wymagalności deozytów a długością udzielanych kredytów oraz sytuacją rynkową. 15. W celu ograniczania ryzyka łynności i ryzyka finansowania Bank wrowadził limity, ozwalające na wdrożenie w odowiednim momencie mechanizmów zaobiegających owstaniu nadmiernego ryzyka. Podstawowymi limitami, w zakresie których Bank nie douszczał do sytuacji ich rzekraczania były nastęujące limity regulacyjne: 1) nadzorcze miary łynności, 2) limit wskaźnika LCR. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 23

16. Tabela nr 6 zawiera informację na temat wielkości wsółczynników nadzorczych miar łynności. Tabela nr 6. Wielkości wsółczynników nadzorczych miar łynności Banku Sółdzielczego w Płońsku Miary łynności Wartość minimalna Wartość bilansowa (w tys. zł/%) M1 Luka łynności krótkoterminowej (A1+A2)-B5 0 25 331 M2 Wsółczynnik łynności krótkoterminowej ((A1+A2)/B5) 1 1.18 M3 M4 Wółczynnik okrycia aktywów niełynnych funduszami własnymi (B1/A5) Wsółczynnik okrycia aktywów niełynnych i aktywów o ograniczonej łynności funduszami własnymi i środkami obcymi stabilnymi ((B1+B2)/(A5+A4)) 1 3.03 1 1.25 17. Wyliczone na koniec roku wartości nadzorczych miar łynności kształtowały się owyżej wartości minimalnych określonych w Uchwale 386/2008 KNF. Średnia wartość luki łynności krótkoterminowej (wskaźnik M1) w grudniu 2018 roku wyniosła 37 525 tys. zł ozostając w aśmie wahań omiędzy 26 061 tys. zł a 49 790 tys. zł. Wskaźniki nadzorczych miar łynności M2,M3 i M4 kształtowały się na beziecznym oziomie. 18. Na dzień 31 grudnia 2018 roku wskaźnik LCR wyniósł 301,47%. Jego wartość kształtowała się znacznie owyżej minimalnego rogu 100% określonego w Rozorządzeniu Delegowanym Komisji (UE) 2015/61 z dnia 10 aździernika 2014 r. uzuełniającego Rozorządzenie Parlamentu Euroejskiego i Rady (UE) nr 575/2013. 19. Tabela nr 7 zawiera informację na temat kształtowania wskaźnika okrycia wyływów netto. Tabela nr 7. Wielkości wskaźnika okrycia wyływów netto w Banku Sółdzielczym w Płońsku L.. 31.03.2018 (w tys. zł/%) 30.06.2018 (w tys. zł/%) 30.09.2018 (w tys. zł/%) 31.12.2018 (w tys. zł/%) 1 Zabezieczenie rzed utratą łynności 118 289 119 954 116 325 127 766 2 Wyływy środków ieniężnych netto ogółem 47 584 48 386 46 167 42 776 3 Wskaźnik okrycia wyływów netto (%) 249.77 248.57 252.84 298.66 Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 24

20. W Banku obowiązywały również limity luki niedoasowania, które ustalały ożądaną wielkość wskaźnika łynności skumulowanej w oszczególnych rzedziałach czasowych. Wskaźnik łynności skumulowanej określał douszczalny oziom ryzyka łynności. Wysokość limitów została ustalona w oarciu o wrowadzone w Banku zasady finansowania olegające na rzyjęciu reguły, że w krótkich okresach czasu Bank owinien zaewniać okrycie aktywami zobowiązań, natomiast w długich okresach czasu Bank owinien osiadać wystarczającą wielkość asywów długoterminowych do sfinansowania aktywów długoterminowych. Przyjęcie takich zasad zostało również odzwierciedlone w nadzorczych normach łynności. Na koniec 2018 roku limity luki nie zostały rzekroczone. 21. Tabela nr 8 zawiera informację na temat kształtowania się skumulowanej luki łynności. Tabela nr 8. Skumulowana luka łynności w Banku Sółdzielczym w Płońsku L.. do 1 m-ca (w tys. zł) do 3 m-cy (w tys. zł) do 6 m-cy (w tys. zł) do 12 m-cy (w tys. zł) 1-5 lat (w tys. zł) 5-10 lat (w tys. zł) 10-5 lat (w tys. zł) ow. 25 lat (w tys. zł) 1 Skumulowane aktywa 141 059 169 891 215 035 276 018 384 137 196 336 72 716 20 202 2 Skumulowane asywa 105 267 163 011 220 052 315 793 385 110 247 546 142 364 56 080 3 Luka skumulowana 35 792 6 880-5 017-39 775-973 -51 210-69 648-35 878 22. W ramach omiaru ryzyka Bank rzerowadzał w okresach kwartalnych nastęujące testy warunków skrajnych: 1) wrażliwości w oarciu o które szacowany był kaitał wewnętrzny oraz wykonywany był omiar wływu zmian arametrów makroekonomicznych na oziom ryzyka łynności i ryzyka finansowania, 2) scenariuszowe w oarciu o które budowane były awaryjne lany łynności oraz wyznaczany był oziom bufora łynności, 3) odwrócone w oarciu o które wykonywane były doraźne analizy roblemowe. 23. Wyniki testów warunków skrajnych wykazały, że Bank osiadał konieczny do utrzymania oziom bufora łynności. 24. O wynikach testów informowany był Zarząd Banku oraz Rada Nadzorcza, jak również Dyrektorzy jednostek i komórek organizacyjnych Banku. 25. Testy warunków skrajnych były wykorzystywane do zarządzania ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania oraz ustalania wysokości oziomów limitów. Na odstawie wyników testów tworzone były w Banku lany awaryjne łynności. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 25

26. Bank działając jako instytucja sołecznego zaufania był rzygotowany do rzezwyciężenia każdej z możliwych rzyczyn owstania ryzyka utraty łynności. Plany awaryjne oracowane zostały na wyadek, gdyby rozwiązania normalnie stosowane w bieżącym zarządzaniu łynnością okazały się bezskuteczne. Szczegółowy wykaz odejmowanych działań w sytuacji awaryjnej wraz z wykazem osób zawarty został w Instrukcji wdrażania lanów awaryjnych w obszarze zarządzania ryzykiem w Banku Sółdzielczym w Płońsku. W celu zaewnienia skuteczności lanu awaryjnego, rzynajmniej raz w roku rzerowadzane były testy awaryjnego lanu łynności. 27. W analizowanym okresie nie wystąiły czynniki warunkujące wrowadzenie Planu awaryjnego działania na wyadek utraty łynności. 28. Proces omiaru ryzyka łynności i ryzyka finansowania był uzuełniany o analizę wskaźników łynności: 1) W ramach oceny struktury, trendów źródeł finansowania działalności: a) deozyty/aktywa netto, b) deozyty odmiotów sektora niefinansowego/aktywa netto, c) deozyty instytucji rządowych i samorządowych/aktywa netto, d) deozyty odmiotów sektora finansowego (bez banków)/aktywa netto, e) wyemitowane rzez Bank aiery wartościowe (n. obligacje)/aktywa netto, f) fundusz udziałowy + fundusz zasobowy + fundusze rezerwowe (wg wartości wykazywanych w bilansie w asywach)/aktywa netto. 2) Wskaźnikami obrazującymi stabilność deozytów są: a) deozyty stabilne/deozyty, b) deozyty osób wewnętrznych/deozyty, c) środki ozyskane od dużych deonentów/deozyty, d) środki ozyskane od indywidualnie znaczących deonentów/deozyty, e) łączna kwota dużych deozytów/deozyty, f) wskaźnik zrywalności deozytów, g) wskaźnik odnawialności deozytów, h) deozyty elektroniczne/deozyty, i) deozyty gwarantowane rzez BFG/deozyty. 3) Dodatkowo wyznaczane i monitorowane są wskaźniki obrazujące relację omiędzy aktywami, asywami i zobowiązaniami ozabilansowymi: a) aktywa łynne/aktywa netto, b) aktywa łynne/zobowiązania ozabilansowe udzielone, Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 26

c) kredyty i ożyczki netto/deozyty, d) wskaźnik kredytów słaconych rzed terminem, e) kredyty i ożyczki netto/aktywa netto, f) zobowiązanie ozabilansowe udzielone/aktywa netto, g) wartość urealnionych aktywów długoterminowych netto ow. 1 roku/aktywa netto, h) wskaźnik łynności aktywów IPS. 29. Tabela nr 9 zawiera informację na temat kształtowania się kluczowych wskaźników łynności. Tabela nr 9. Kluczowe wskaźniki łynności w Banku Sółdzielczym w Płońsku L.. Wskaźniki łynności Wartość na dzień 31.12.2018 r. (w %) 1 Aktywa łynne (aktywa nieobciążone)/ aktywa netto 32.54 2 Deozyty/ aktywa netto 87.00 3 Deozyty stabilne / deozyty 74.02 4 Środki ozyskane od dużych deonentów / deozyty 23.44 5 Kredyty + ożyczki netto/ deozyty 66.44 6 Kredyty + ożyczki netto/ aktywa netto 57.80 7 Zobowiązania ozabilansowe udzielone/ aktywa netto 8.96 30. W celu identyfikacji zwiększającego się ryzyka, rosnącego zaotrzebowania na łynność, stworzenia możliwości wczesnego odejmowania działań w celu ograniczania ryzyka, Bank wrowadził zestaw wskaźników łynności i wskaźników wczesnego ostrzegania. Wskaźniki te odzielone zostały na wskaźniki ilościowe i jakościowe, a informacja o ich rzekroczeniu rzekazywana była wraz z roonowanymi kierunkami działań niezwłocznie Zarządowi, który odejmował stosowne decyzje zmierzające albo do ograniczenia ryzyka łynności i ryzyka finansowania oraz uzyskania ożądanych wielkości wskaźników, bądź o czasowym akcetowaniu rzekroczenia limitu, albo o korekcie obowiązujących limitów. 31. Ryzyko łynności i ryzyko finansowania analizowane było na osiedzeniach Rady Nadzorczej w okresach kwartalnych oraz na osiedzeniach Zarządu w cyklach miesięcznych. Zarząd Banku, Dyrektor Finansowy oraz Dyrektorzy Oddziałów otrzymywali srawozdania, zawierające niezbędne informacje odnośnie łynności w okresach miesięcznych. Na wniosek członka Zarządu lub Rady Nadzorczej ryzyko łynności i ryzyko finansowania mogło być omawiane ze zwiększoną częstotliwością. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 27

W zakresie ryzyka łynności Zesół Skarbu, Rozliczeń i Srawozdawczości sorządzał rzeływy ieniężne dziennie. Informacje o kształtowaniu się nadzorczych miar łynności oraz wskaźnika LCR rzedstawiane były na każdym osiedzeniu Zarządu. 32. Najważniejsze asekty ryzyka łynności, na które był narażony Bank i które odlegały monitorowaniu dotyczyły koncentracji dużych deozytów oraz odływu środków budżetowych. 33. Do odstawowych instrumentów zewnętrznego finansowania dostęnych dla Banku należały: 1) limit douszczalnego debetu w rachunku bieżącym (inne osiadane zobowiązania ozabilansowe), 2) kredyty dostęne w Banku Zrzeszającym, 3) wsółfinansowanie konsorcjalne z innymi bankami, 4) rodukty związane z rzystąieniem Banku do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS (m.in. Deozyt Obowiązkowy, Fundusz Zabezieczający). 34. W celu utrzymywania ryzyka łynności i ryzyka finansowania na odowiednim oziomie oraz srostania zaotrzebowaniom na środki łynne w sytuacjach kryzysowych Bank utrzymywał odowiednią wielkość aktywów lub dodatkowych źródeł finansowania, które mogły być natychmiast wykorzystywane rzez Bank jako źródło środków łynnych. W celu monitorowania alternatywnych źródeł finansowania Bank rowadził i na bieżąco aktualizował rejestr aktywów oraz warunków na jakich mogło być ozyskiwane dodatkowe finansowanie. 35. Podejmowane rzez Zarząd działania w zakresie ryzyka łynności i ryzyka finansowania realizowane były zgodnie z celami działalności Banku określonymi w Strategii zarządzania ryzykiem w Banku Sółdzielczym w Płońsku a także rzyjętym modelem biznesowym Banku. Metody zarządzania były odowiednie do skali rowadzonej działalności, do istotności i złożoności ryzyka oraz na bieżąco były dostosowywane do nowych czynników i źródeł ryzyka. Zatem odejmowane ryzyko było zgodne z rzyjętymi założeniami Strategii oraz Polityki Banku. Bank osiadał wystarczającą ilość aktywów na okrycie zobowiązań krótkoterminowych oraz bezieczną ilość asywów długoterminowych do sfinansowania długoterminowych aktywów. Bank zabezieczony był wystarczającą ilością kaitału na ewentualne ryzyko. Z uwagi na rzynależność Banku do Systemu Ochrony Zrzeszenia Banku BPS w sytuacji niebezieczeństwa utraty bieżącej łynności lub wyłacalności, Bankowi mogła zostać udzielona omoc finansowa z Funduszu Zabezieczającego w Systemie Ochrony Zrzeszenia Banku BPS, co wływało na zwiększenie oczucia bezieczeństwa. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 28

Sytuację łynnościową ocenia się jako stabilną a odejmowane działania, realizujące założenia rzyjętych strategii i olityk dostosowane zostały do skali działania i rofilu ryzyka oraz uwzględniały czynniki otoczenia Banku wływające na ten rofil. XV. Ryzyko oeracyjne 1. Ryzyko oeracyjne to możliwość wystąienia strat owstałych w wyniku nieodowiednich lub zawodnych rocedur wewnętrznych, błędów ludzi i systemów oraz strat owstałych ze zdarzeń zewnętrznych. 2. Na roces zarządzania ryzykiem oeracyjnym składały się: 1) identyfikacja ryzyka, olegająca na określaniu zagrożeń związanych z ryzykiem oeracyjnym dla wszystkich obszarów działalności Banku, 2) omiar lub szacowanie ryzyka, obejmujące definiowanie miar ryzyka adekwatnych do rodzaju istotności ryzyka oraz kwantyfikacji ryzyka za omocą miar, 3) limitowanie ryzyka, mające na celu ograniczanie ryzyka, określenie aetytu na ryzyko, 4) system monitorowania, oarty na systematycznym gromadzeniu danych o rzyczynach strat, ich wielkościach i częstotliwości wystęowania, 5) efektywna ocena ryzyka oeracyjnego, umożliwiająca zidentyfikowanie obszarów ryzyka, tzw. maa ryzyka, 6) raortowanie ryzyka, olegające na analizie danych i zidentyfikowanych roblemów, 7) kontrola orawności i skuteczności funkcjonowania zarządzania ryzykiem oeracyjnym oraz weryfikacja zgodności rzyjętych zasad z rofilem ryzyka, 8) redukcja i ograniczanie ryzyka oeracyjnego, realizowane orzez wykonywanie zaleceń okontrolnych wydawanych w ramach kontroli wewnętrznej, wdrażanie działań narawczych odejmowanych w wyniku analizy zarejestrowanych incydentów, w wyniku rocesu samooceny oraz stosowania technik redukcji ryzyka oeracyjnego, 9) weryfikacja regulacji wewnętrznych dotyczących skuteczności funkcjonowania wdrożonego systemu zarządzania ryzykiem oeracyjnym oraz jego adekwatności do aktualnego rofilu Banku. 3. Bank nie stosował zaawansowanych metod omiaru, wyliczał wymóg kaitałowy z tytułu ryzyka oeracyjnego metodą odstawowego wskaźnika (BIA). 4. Wymóg kaitałowy z tytułu ryzyka oeracyjnego wynosił 3 166 tys. zł. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 29

5. Podstawę oceny adekwatności okrycia ryzyka oeracyjnego regulacyjnym wymogiem kaitałowym stanowiły oniesione (rzeczywiste) i otencjalne koszty z tytułu zdarzeń ryzyka oeracyjnego. 6. W Banku rowadzone było systematyczne gromadzenie danych związanych z ryzykiem oeracyjnym w dedykowanym do tego celu systemie informatycznym. 7. Zaewidencjonowaną ilość i wysokość strat oeracyjnych (rzeczywistych i otencjalnych) w roku 2018 w oszczególnych kategoriach ryzyka zawiera Tabela nr 10. Tabela nr 10. Ilość i wysokość strat oeracyjnych w oszczególnych kategoriach ryzyka w Banku Sółdzielczym w Płońsku 2018 r. Ilość (szt.) Wielkość straty (w tys. zł) 1 Oszustwo wewnętrzne 1. Działania nieurawnione - - 2. Kradzież i oszustwo - - 2 Oszustwo zewnętrzne 1. Kradzież i oszustwo - - 3 Zasady dotyczące zatrudnienia oraz bezieczeństwo w miejscu racy 4 Klienci, rodukty i raktyki oeracyjne 5 Szkody związane z aktywami rzeczowymi 6 Zakłócenia działalności i błędy systemów 7 Wykonywanie transakcji, dostawa i zarządzanie rocesami oeracyjnymi 2. Bezieczeństwo systemów - - 1. Stosunki racownicze - - 2. Bezieczeństwo środowiska racy - - 3. Podziały i dyskryminacja - - 1. Obsługa klientów, ujawnianie informacji o klientach, zobowiązania względem klientów 2 7,5 2. Niewłaściwe raktyki biznesowe lub rynkowe - - 3. Wady roduktów 1-4. Klasyfikacja klienta i eksozycje 1-5. Usługi doradcze - - 1. Klęski żywiołowe i inne zdarzenia 10 1,0 1. Systemy 23 0,7 1. Wrowadzanie do systemu, wykonywanie, rozliczanie i obsługa transakcji 154 1,1 2. Monitorowanie i srawozdawczość 3-3. Dokumentacja dotycząca klienta - - 4. Zarządzanie rachunkami klientów - - 5. Uczestnicy rocesów niebędący klientami banku (n. Izby rozliczeniowe) - - 6. Srzedawcy i dostawcy 9 - RAZEM 203 10,3 8. W badanym okresie nie wystąiły zdarzenia oeracyjne, w rzyadku których należałoby odjąć szczególne działania narawcze. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 30

XVI. Eksozycje w aierach kaitałowych nieuwzględnionych w ortfelu handlowym 1. Według stanu na dzień 31.12.2018 r. Bank osiadał eksozycje kaitałowe w całości klasyfikowane do ortfela bankowego. 2. Bank nadal był zaangażowany w akcje banków zrzeszających (BPS i SGB) w celu ich dokaitalizowania. Analogiczny cel miało nabycie akcji sółki zależnej BPS: Centrum Finansowego Banku BPS S.A. 3. Bank był zaangażowany w akcje IT Card firmy dokonującej rozliczeń kartowych, bankomatów i POS-ów oraz zajmującej się obsługą autoryzacji transakcji łatniczych na rzecz Banku w celu wzmocnienia wsółracy z artnerem biznesowym. 4. Bank zaangażował się w udziały Centrum Rozwoju Usług Zrzeszenia BPS S.A. zajmującego się srzedażą usług i obsługą informatyczną na otrzeby BPS S.A., SSOZ BPS, banków sółdzielczych oraz odmiotów gruy BPS S.A. 5. Bank osiadał akcje i udziały w innych jednostkach, co zawiera Tabela nr 11. Tabela nr 11. Zaangażowanie Banku Sółdzielczego w Płońsku w akcje i udziały w innych jednostkach Wartość bilansowa (w tys. zł) 1 Akcje BPS 6 036,38 2 Akcje IT CARD 617,6 3 Akcje Centrum Finansowe BPS SA 206,0 4 Akcje SGB 28,29 5 Akcje MACIF 0,25 6 Udziały IPS 3,0 7 Udziały IPS 2,0 8 Udziały CRUZ 500,0 RAZEM 7 393,52 6. Bank stosował metody wyceny aierów kaitałowych zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jedn. Dz. U. z 2017 r. oz. 2342 z óźn.zm). Metody te zostały oisane w Polityce rachunkowości Banku Sółdzielczego w Płońsku. Zgodnie z obowiązującą regulacją udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane były według ceny nabycia, omniejszonej o odisy z tytułu trwałej utraty wartości lub według wartości godziwej albo skorygowanej ceny nabycia - Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 31

jeżeli dla danego składnika aktywów został określony termin wymagalności, wartość w cenie nabycia można było rzeszacować do wartości w cenie rynkowej, a różnicę z rzeszacowania rozliczyć zgodnie z art. 35 ust. 4 w/w Ustawy. 7. Bank nie osiadał eksozycji z tytułu instrumentów będących rzedmiotem obrotu giełdowego. 8. W Banku nie wystąiły zrealizowane zyski lub straty z tytułu srzedaży i likwidacji oraz niezrealizowane zyski lub straty z aktualizacji wyceny oraz wszelkie takie kwoty ujęte w funduszach własnych. XVII. Eksozycja na ryzyko stoy rocentowej rzyisane ozycjom nieuwzględnionym w ortfelu handlowym 1. Ryzyko stoy rocentowej jest to ryzyko wynikające z narażenia aktualnego i rzyszłego wyniku finansowego Banku oraz osiadanych kaitałów (funduszy) na niekorzystny wływ zmian niezależnych od Banku rynkowych stó rocentowych. Ryzykiem jest jednak nie sama zmiana stó rocentowych w rzyszłości, ale zmiana, która jest trudna obecnie do rzewidzenia. 2. Ryzyko stoy rocentowej w Banku wynikało z: 1) ryzyka niedoasowania terminów rzeszacowania aktywów i asywów wrażliwych na zmiany stó rocentowych. Niedoasowania terminów rzeszacowania owodowały, że oszczególne ozycje objęte ryzykiem z różnym oóźnieniem reagowały na zmiany stó rocentowych, owodując tym samym rozbieżność w kształtowaniu się zmian rzychodów i kosztów, a tym samym dochodów odsetkowych. Wielkość kwot niedoasowań w oszczególnych terminach rzeszacowania, kierunek zmian stó rocentowych oraz wystęowanie nadwyżki bądź niedoboru aktywów w danym terminie rzeszacowania owodowały, że zmiany stó rocentowych mogły oddziaływać korzystnie lub niekorzystnie na dochody odsetkowe w bliższej i dalszej ersektywie, 2) ryzyka bazowego wynikającego z niedoskonałego owiązania (korelacji) stó bazowych stosowanych w Banku, jako instrumentów generujących rzychody i koszty odsetkowe, nawet w sytuacji kiedy dla aktywów i asywów wystęowały te same okresy rzeszacowania. Ryzyko stosowania różnych stó bazowych olegało na tym, że roziętość (sread) między tymi stoami mogła zmienić się niesodziewanie i niesymetrycznie. Ryzyko bazowe ojawiało się, kiedy stoy rynkowe dla różnych instrumentów finansowych lub wskaźniki/indeksy używane do wyceny aktywów i asywów zmieniały się w tym samym czasie o różną wielkość, 3) ryzyka ocji klienta, które owstawało wówczas, gdy klient Banku miał rawo (ale nie obowiązek) zmiany wielkości i harmonogramu rzeływów gotówkowych aktywów Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 32

i asywów wrażliwych. Ryzyko ocji wynikające z ocji ukrytych lub wisanych w detaliczne rodukty bankowe wystęowało o obu stronach bilansu Banku. Na takie ryzyko narażone były o stronie aktywnej bilansu kredyty rzewidujące możliwość wcześniejszej słaty oraz o stronie asywnej bilansu, deozyty z rawem danym klientowi wycofania deozytu rzed uływem terminu. Z uwagi na fakt, że klient korzysta z rzysługującemu mu rawa, na ogół w rzyadkach niekorzystnych dla Banku, wykorzystanie ocji rzez klientów owodowało zwiększenie narażenia Banku na ryzyko stoy rocentowej bądź nie uzyskanie rzez Bank sodziewanych korzyści z tytułu zmiany stó rocentowych, 4) ryzyka krzywej dochodowości związanego z sytuacją, gdy zmianie ulegała relacja omiędzy stoami rocentowymi odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego rynku (ten sam indeks lub instrument rynkowy). W szczególnym rzyadku można było mieć do czynienia z odwróceniem krzywej dochodowości, co rzejawiać się mogło tym, że stoy krótkoterminowe były wyższe od długoterminowych. W ośrednich sytuacjach krzywa dochodowości mogła stawać się bardziej słaszczona (zacieranie różnic w orocentowaniu w zależności od terminów) lub bardziej stroma (rosnące zróżnicowanie stó w zależności od terminów). Ryzyko krzywej dochodowości mogło działać w kierunku wzmocnienia efektu niedoasowania terminów rzeszacowania. 3. Celem zarządzania ryzykiem stoy rocentowej było utrzymanie zmienności wyniku finansowego oraz bilansowej wartości zaktualizowanej kaitału, wynikającej ze zmian stó rocentowych, w granicach nie zagrażających bezieczeństwu Banku oraz utrzymanie niskiej wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany rynkowych stó rocentowych. W konsekwencji Bank dążył do kształtowania struktury aktywów, asywów oraz ich orocentowania w taki sosób, by uzyskać otymalne efekty w zakresie oziomu wyniku odsetkowego wyznaczonego w Planie Finansowym Banku. 4. Podział realizowanych w Banku zadań w zakresie zarządzania ryzykiem stoy rocentowej zaewniał rozdzielenie oeracyjnego zarządzania ryzykiem od omiaru lub szacowania, monitorowania i kontroli ryzyka. 5. Za najważniejszy roces w zakresie zarządzania ryzykiem stoy rocentowej uznano otymalizację marży odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stó rocentowych oraz ograniczanie negatywnego wływu ich zmian. 6. Bank dokonywał omiaru ryzyka stoy rocentowej metodą: 1) luki terminów rzeszacowania stoy rocentowej, która umożliwiała określenie wielkości oraz charakteru niedoasowania ozycji aktywów i asywów wrażliwych na zmianę stoy rocentowej w oszczególnych terminach rzeszacowania, Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 33

2) luki ryzyka bazowego, która umożliwiała określenie wielkości oraz charakteru niedoasowania ozycji aktywów i asywów wrażliwych w oszczególnych terminach rzeszacowania w odziale na stawki bazowe, 3) ryzyka ocji klienta oraz kształtowania się ryzyka krzywej dochodowości, 4) symulacji wływu zmian stó rocentowych na wynik odsetkowy i fundusze własne w okresie najbliższych 12 miesięcy, 5) badania i oceny wływu zmian stó rocentowych na bilansową zaktualizowaną wartość kaitału, 6) testu warunków skrajnych, tj. wływu szokowych zmian (wzrostu/sadku) rynkowych stó rocentowych o 200 unktów bazowych na wynik odsetkowy i fundusze własne w okresie najbliższych 12 miesięcy, 7) rofilu ryzyka stoy rocentowej Banku, która umożliwiała określenie stonia wrażliwości orocentowania aktywów/asywów wrażliwych na zmiany rynkowych stó rocentowych. 7. W Banku środki (deozyty o nieustalonym terminie wymagalności) charakteryzowały się niewielkimi wahaniami, a osad na nich kształtował się odowiednio: dla osób rywatnych 94,39%, dla odmiotów gosodarczych 86,69% natomiast dla budżetu 81,15%. Bank do omiaru ryzyka stoy rocentowej brał od uwagę rachunki bieżące wrażliwe na zmiany stó, co na dzień 31.12.2018 r. stanowiło 19,13% wszystkich rachunków bieżących w Banku. 8. Ryzyko rzedterminowych słat kredytów lub zerwań deozytów Bank ocenia jako niski. Ryzyko ocji klienta zarządzane było w szczególności rzez stosowaną olitykę cenową oraz taryfę ołat i rowizji. Ogólna zasada dotyczyła ograniczenia ocji klienta orzez stosowanie zerowych, w stosunku do ierwotnych ustaleń stawek rocentowych, w rzyadku rzedterminowego wycofania deozytu oraz rowizji rekomensacyjnej rzy wcześniejszej słacie kredytu. 9. Pomiaru ryzyka stoy rocentowej Bank dokonywał w okresach miesięcznych. 10. Bank rzerowadzał testy warunków skrajnych, wyliczając oziom oszczególnych rodzajów ryzyka stoy rocentowej rzy zaistnieniu nastęujących warunków skrajnych: 1) dla ryzyka rzeszacowania wływ zmiany stó rocentowych na wynik Banku rzy założeniu zmiany stó o 200 unktów bazowych, 2) dla ryzyka bazowego - wływ zmiany stó rocentowych na wynik Banku rzy założeniu zmiany stó rocentowych o 200 unktów bazowych oraz rzy uwzględnieniu wsółczynników korelacji omiędzy stoą Redyskonta Weksli NBP a stoami: WIBOR 1M, średnioważoną stoą kredytów orocentowanych według stawki Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 34

własnej Banku, średnioważoną stoą deozytów orocentowanych według stawki własnej Banku, 3) dla ryzyka krzywej dochodowości wływ zmiany stó rocentowych na wynik Banku rzy założeniu zmiany stó rocentowych o 200 unktów bazowych oraz rzy uwzględnieniu wsółczynników korelacji oisanych w ryzyku bazowym, 4) dla ryzyka ocji klienta (jeżeli oziom ryzyka ocji jest znaczący) dwukrotne zwiększenie wskaźników zrywalności deozytów i słacalności kredytów. 11. Bank badał również wływ zmiany stó rocentowych na wartość ekonomiczną kaitału. 12. Wyniki testu warunków skrajnych wykorzystywane były w rocesie szacowania i oceny adekwatności oziomu kaitału wewnętrznego w Banku. 13. Testy warunków skrajnych rzerowadzane były w okresach miesięcznych a w zakresie wartości ekonomicznej kaitału w okresach kwartalnych. 14. Wyniki testów wykazały, że Bank rowadził bezieczną olitykę w zakresie zarządzania ryzykiem stoy. 15. Kaitał wewnętrzny na ryzyko stoy rocentowej wyniósł 873 tys. zł, tj. 1,46% funduszy własnych. 16. Istotnym elementem zarządzania ryzykiem stoy rocentowej był obowiązujący w Banku system limitów. 17. Z systemem limitów wiązał się roces monitorowania ryzyka olegający m.in. na cyklicznej kontroli oziomów miar ryzyka i badaniu wykorzystania limitów. 18. Zarząd Banku oraz Rada Nadzorcza okresowo zaoznawały się z informacja dotyczącą wielkości narażenia na ryzyko stoy rocentowej oraz rzestrzegania akcetowalnego oziomu ryzyka oraz wartości granicznych dla testów warunków skrajnych. 19. Co najmniej raz w roku rzerowadzany był w Banku rzegląd oraz weryfikacja regulacji z zakresu ryzyka stoy rocentowej oraz zasad zarządzania tym ryzykiem, w tym także limitów. 20. Poziom wygenerowanego ryzyka w zakresie ryzyka stoy rocentowej rzy obecnych warunkach rynkowych, jak i w sytuacji realizacji skrajnych warunków nie stanowiło w badanym okresie zagrożenia dla funkcjonowania Banku. Dominującym ryzykiem stoy Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 35

rocentowej było ryzyko terminów rzeszacowania, z tytułu którego narażenie wyniku odsetkowego kształtowało się na oziomie nie zagrażającym działalności Banku. XVIII. Eksozycje na ozycje sekurytyzacyjne Na dzień 31 grudnia 2018 r. Bank nie osiadał eksozycji na ozycje sekurytyzacyjne. XIX. Polityka w zakresie wynagrodzeń 1. Zasady olityki wynagradzania zawierały nastęujące rocedury wewnętrzne: 1) Zasady wyłacania zmiennych składników wynagrodzeń osobom, których działalność ma istotny wływ na rofil ryzyka w Banku Sółdzielczym w Płońsku, wrowadzone Uchwałą Zarządu nr 32/Z/2018 z dnia 31 marca 2018 r., zatwierdzone Uchwałą Rady Nadzorczej nr 12/RN/2018 z dnia 26 marca 2018 r., 2) Regulamin wynagradzania racowników Banku Sółdzielczego w Płońsku, wrowadzony Uchwałą Zarządu nr 107/Z/2018 z dnia 7 września 2018 r., 3) Polityka wynagrodzeń w Banku Sółdzielczym w Płońsku, wrowadzona Uchwałą Zarządu nr 29/Z/2016 z dnia 16 marca 2016 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej nr 9/RN/2016 z dnia 21 marca 2016 r., zmieniona Uchwałą Zarządu nr 95/Z/2017 z dnia 31 aździernika 2017 r. (zmiana zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej nr 32/RN/2017 z dnia 8 listoada 2017 r.), 4) Zasady remiowania racowników w Banku Sółdzielczym w Płońsku, wrowadzone Uchwałą Zarządu nr 62/Z/2015 z dnia 9 lica 2015 r., zmienione Uchwałą Zarządu nr 94/Z/2015 z dnia 30 aździernika 2015 r., 5) Regulamin wynagradzania Członków Zarządu Banku Sółdzielczego w Płońsku, wrowadzony Uchwałą Zarządu nr 96/Z/2017 z dnia 31 aździernika 2017 r., zatwierdzony Uchwałą Rady Nadzorczej nr 33/RN/2017 z dnia 8 listoada 2017 r. 2. Polityka wynagrodzeń rzygotowywana była rzez Zarząd i zatwierdzana rzez Radę Nadzorczą Banku. 3. Rada Nadzorcza omawiała zagadnienia oceny olityki wynagrodzeń w 2018 r. co najmniej jeden raz. 4. Prawidłowość wdrożenia Polityki zmiennych składników wynagrodzeń odlegała co roku niezależnemu wewnętrznemu rzeglądowi, który dokonany został rzez Biuro Organizacyjno-Prawne i Logistyki. Raort rezentowany był Radzie Nadzorczej. 5. Z uwagi na skalę działalności Banku Rada Nadzorcza nie owołała komitetu ds. wynagrodzeń. Bank nie korzystał z konsultanta zewnętrznego w zakresie ustalania Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 36

olityki w zakresie wynagrodzeń. Przeglądu olityki wynagrodzeń w Banku dokonywało Prezydium Rady, które rekomendowało Radzie Nadzorczej jej ozytywna ocenę. 6. Po uwzględnieniu zasady roorcjonalności, jako osoby mające istotny wływ na ryzyko Banku jednocześnie odlegające zasadom zmiennym składnikom wynagrodzeń uznano w Banku Członków Zarządu oraz Kadrę kierowniczą wyższego szczebla 1. 7. W Banku obowiązywał sformalizowany system oceny wyników, w tym kometencji oarty na systemie zarządzania rzez cele. Proces rozoczął się od wyznaczania celów do realizacji. Cele dla oszczególnych członków Zarządu były zbieżne z celami całego Banku. Każdemu racownikowi zaliczanemu do gruy osób, których działalność zawodowa ma istotny wływ na rofil ryzyka Banku, stawiane były cele/ oczekiwania w odniesieniu do właściwych dla jego stanowiska kryteriów remiowania. Cela ustalane były na dany rok. 8. Podstawą określenia wysokości remii indywidualnych Członków Zarządu oraz Kadry kierowniczej wyższego szczebla była ocena wyników, dokonana w oarciu o właściwe dla danego stanowiska kryteria remiowania. 9. Kryteria remiowania miały charakter: 1) celów wskaźnikowych wyrażonych ilościowo oczekiwań dotyczących wyników całego Banku, lub indywidualnych osiągnięć osoby ocenianej, 2) celów zadaniowych jasno określonych zadań i rojektów, jakie owinny zostać zrealizowane w danym okresie remiowym, 3) kryteriów jakościowych, zgodnie z którymi oceniany był sosób, w jaki osoba oceniana osiągnęła wyniki i realizowała wynikające z ełnionych funkcji zadania i obowiązki służbowe. 10. Cele wskaźnikowe odnoszące się do wyników całego Banku dotyczyły nastęujących wskaźników: 1) realizacji lanowanego wskaźnika ROA, 2) oceny adekwatności kaitałowej rzez System Ochrony Zrzeszenia, 3) oceny zewnętrznej oziomu ryzyka i jakości zarządzania Bankiem (BION), 4) oceny oziomu zarządzania Bankiem w ramach BION, 5) łącznej oceny oziomu ryzyka Systemu Ochrony Zrzeszenia, 6) realizacji lanu wskaźnika C/I, 7) oceny oziomu jakości aktywów według Systemu Ochrony Zrzeszenia, 1 rozumie się osoby fizyczne zatrudnione w Banku, ełniące w Banku funkcje wykonawcze, odowiedzialne wobec Zarządu Banku za bieżące zarządzanie instytucją ( art.3 ust.1 kt 9 Dyrektywy2013/36/UE z 28.06.2013r.) Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 37

8) realizacji lanowanego wyniku z odsetek od sektora niefinansowego i samorządowego, wyniku z rowizji i wymiany. i były uzależnione od zajmowanego stanowiska. 11. Ocena wyników wyrażonych wskaźnikami i zadaniami dokonana była raz w roku. Roczna ocena uwzględniana była w ocenie wyników za okres trzyletni. 12. Ocena kryteriów jakościowych w 2018 r. dokonywana była w okresach ółrocznych. 13. Oceny jakościowej dokonywała Rada Nadzorcza w odniesieniu do Prezesa Zarządu i na wniosek Prezesa dla ozostałych Członków Zarządu. Oceny Kadry kierowniczej wyższego szczebla dokonywał Zarząd. 14. Wyniki oceny Członków Zarządu za dany rok oraz trzyletni okres oceny ogłaszane były w formie uchwały Rady Nadzorczej. 15. Wysokość remii indywidualnej była obliczana jako określony rocent łącznego wynagrodzenia zasadniczego brutto za dany okres remiowy inny dla członków Zarządu i inny dla ozostałych racowników, zaliczanych do gruy osób, których działalność zawodowa miała istotny wływ na rofil ryzyka Banku. 16. Wynagrodzenia zmienne były rzyznawane i wyłacane, gdy odowiadały sytuacji finansowej całego Banku oraz uzasadnione były wynikami indywidualnymi oszczególnych Członków Zarządu oraz Kadry kierowniczej wyższego szczebla. 17. Wynagrodzenia zmienne wyłacane były głównie w gotówce. 18. Premia indywidualna za dany rok odlegała odroczeniu i wyłacana była w sosób nastęujący: 1) wyłata 60% remii indywidualnej nastęowała bezośrednio o dokonaniu oceny wyników za dany rok, o zatwierdzeniu srawozdania finansowego rzez Zebranie Przedstawicieli. Kwota remii była omniejszana o wyłaconą remię za jakość, 2) ozostałe 40% remii indywidualnej będzie mogło zostać wyłacone nie wcześniej niż w ciągu trzech lat o zakończeniu okresu oceny, za który rzysługiwała w równych rocznych ratach łatnych z dołu, z uwzględnieniem wyników oceny, 3) w zależności od sytuacji finansowej Banku i wyników indywidualnych, część remii indywidualnej, o której mowa w kt 2) owyżej, mogła być wyłacona w ełnej wysokości, w części, bądź też mogła nie zostać wyłacona. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 38

19. Bank nie stosował olityki odraczania łatności i wynagrodzenia w ostaci nabywania urawnień do aierów wartościowych, a także innych świadczeń nieieniężnych. 20. Każda łatność (oczątkowa i odroczona) odlegała warunkowi braku wystąienia zdarzenia skutkującego jej obniżeniem lub/i cofnięciem. 21. Wyłata remii była zmniejszana lub wstrzymywana w sytuacji, o której mowa w art. 142 ust. 1 Prawa bankowego (Ustawa z dnia 29 siernia 1997 r. - tekst jednolity: Dz.U. z 2017 r. oz. 1876 z óźn. zm.). 22. Wyłata części lub całości remii indywidualnej mogła nastąić, jeżeli w stosunku do Członka Zarządu nie zostało wszczęte ostęowanie rzygotowawcze rzez organa ścigania dotyczące odejrzenia oełnienia rzestęstwa na szkodę Banku oraz jeżeli w stosunku do Banku: 1) nie była rowadzona likwidacja, 2) brak było ostanowienie o uadłości, 3) nie było rowadzone ostęowanie narawcze, 4) wsółczynnik wyłacalności Banku nie był mniejszy niż minimalny określony uchwałą Komisji Nadzoru Finansowego. 23. Stosunek stałych składników wynagrodzenia do składników zmiennych, ustalony zgodnie z art. 94 ust. 1 lit. g) Dyrektywy Parlamentu Euroejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w srawie warunków douszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE wynosił dla Członków Zarządu 52% i 6% dla Kadry kierowniczej wyższego szczebla 2. 24. Zagregowane informacje ilościowe dotyczące wynagrodzenia Członków Zarządu, z odziałem na obszary działalności Banku zawiera Tabela nr 12. Tabela nr 12. Zagregowane informacje ilościowe dotyczące wynagrodzenia Członków Zarządu, z odziałem na obszary działalności w Banku Sółdzielczym w Płońsku Obszary działalności Członkowie Zarządu (w tys. zł) Liczba osób 3 Działalność handlowa 333 Zarządzanie Bankiem 779 2 dane dotyczące wynagrodzenia zmiennego Kadry kierowniczej wyższego szczebla odnoszą się do 1 okresu rozliczeniowego natomiast dane dotyczące Członków Zarządu obejmują okres 3 letni. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 39

25. Zagregowane informacje ilościowe na temat wynagrodzeń, z odziałem na kadrę kierowniczą wyższego szczebla, których działania miały istotny wływ na rofil ryzyka zawiera Tabela nr 13. Tabela nr 13. Zagregowane informacje ilościowe na temat wynagrodzeń w Banku Sółdzielczym w Płońsku wynagrodzenie stałe Wynagrodzenia (w tys. zł) Członkowie Zarządu (liczba osób 3) Kadra kierownicza wyższego szczebla (liczba osób 13) wynagrodzenie zasadnicze 590 981 dodatek funkcyjny 72 66 Wynagrodzenie z odziałem na formę rzyznania wynagrodzenie łatne w gotówce - remia 257 59 akcje - - inna forma wynagrodzenia (olisa) 22 - wynagrodzenie zmienne (świadczenia ieniężne) Wynagrodzenie z odroczoną wyłatą wynagrodzenie związane z rzyjęciem do racy i z odrawą kwota rzyznana/rzysługująca - - kwota nie rzyznana/ nierzysługująca 103 - kwota o uwzględnieniu korekty związanej z wynikiem wartość łatności związana z rzyjęciem do racy (liczba beneficjentów) wartość łatności związana z odrawą (liczba beneficjentów) wysokość najwyższej łatności na rzecz jednej osoby 68 - - - - - - - liczba beneficjentów takich łatności - - 26. W roku 2018 żaden z Członków Zarządu nie otrzymał wynagrodzenia w wysokości co najmniej 1 mln EUR. XX. Dźwignia finansowa 1. Wskaźnik dźwigni dźwignia finansowa oznacza względną w stosunku do funduszy własnych Banku wielkość osiadanych rzez Bank aktywów, zobowiązań ozabilansowych oraz zobowiązań warunkowych dotyczących łatności lub dostawy lub dostarczenia zabezieczenia, z uwzględnieniem zobowiązań z tytułu otrzymanych środków finansowych, zaciągniętych zobowiązań, umów dotyczących instrumentów ochodnych lub umów z udzielonym rzyrzeczeniem odkuu, lecz z wyjątkiem zobowiązań, które można wyegzekwować wyłącznie w rzyadku likwidacji Banku. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 40

2. Wskaźnik dźwigni Bank obliczał jako miarę kaitału Tier I Banku odzieloną rzez miarę eksozycji całkowitej. 3. Proces zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni finansowej regulowała Instrukcja zarządzania ryzykiem kaitałowym i wyznaczania minimalnych wymogów kaitałowych w Banku Sółdzielczym w Płońsku. 4. Wskaźnik dźwigni w 2018 r. kształtował się równomiernie w oszczególnych okresach, nie wystąiły czynniki mające istotny wływ na jego oziom. 5. Kształtowanie się wartości dźwigni finansowej zawiera Tabela nr 14. Tabela nr 14. Kształtowanie się wartości dźwigni finansowej w Banku Sółdzielczym w Płońsku Wskaźnik (w tys. zł/ %) W ełni wrowadzona definicja Definicja rzejściowa Fundusze Tier I skorygowane o wartości niematerialne i rawne, rzekroczenie 10% Tier I rzez zaangażowanie kaitałowe w sektor finansowy / Sumę wartości bilansowej aktywów i nominalnej zobowiązań ozabilansowych (udzielonych) Fundusze Tier I / Sumę wartości bilansowej aktywów i nominalnej zobowiązań ozabilansowych (udzielonych) 55 198 / 660 201 8.36 55 329 / 660 201 8.38 6. Zestawienie dotyczące uzgodnienia aktywów księgowych i eksozycji wskaźnika dźwigni zawiera Tabela nr 15. Tabela nr 15. Zestawienie dotyczące uzgodnienia aktywów księgowych i eksozycji wskaźnika dźwigni Banku Sółdzielczego w Płońsku - wyciąg L.. Zestawienie dotyczące uzgodnienia aktywów księgowych i eksozycji wskaźnika dźwigni WYCIĄG* Kwota mająca zastosowanie (w tys. zł) 1 Aktywa razem według oublikowanych srawozdań finansowych 646 705 6 Korekta z tytułu ozycji ozabilansowych (tj. konwersja na kwoty ekwiwalentu kredytowego eksozycji ozabilansowych) 14 245 7 Inne korekty -749 8 Miara eksozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni 660 201 *Wyciąg rezentuje tylko wyełnione wiersze tabeli. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 41

7. Zestawienie dotyczące ujawnienia wskaźnika dźwigni zawiera Tabela nr 16. Tabela nr 16. Ujawnienie wskaźnika dźwigni Banku Sółdzielczego w Płońsku - wyciąg L.. Wsólne ujawnienie wskaźnika dźwigni WYCIĄG* Eksozycje wskaźnika dźwigni określone w rozorządzeniu w srawie wymogów kaitałowych (w tys. zł) Eksozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów ochodnych i transakcji finansowanych z użyciem 1 Pozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów ochodnych, transakcji finansowanych z użyciem aierów wartościowych i aktywów owierniczych, ale z uwzględnieniem zabezieczenia) 646 705 2 (Kwoty aktywów odliczane rzy ustalaniu kaitału Tier I) -749 3 Całkowite eksozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów ochodnych, transakcji finansowanych z użyciem aierów wartościowych i aktywów owierniczych) (suma wierszy 1 i 2) 645 956 17 Eksozycje ozabilansowe wyrażone wartością nominalną brutto 58 312 18 (Korekty z tytułu konwersji na kwoty ekwiwalentu kredytowego) -44 067 19 Inne eksozycje ozabilansowe (suma wierszy 17 i 18) 14 245 20 Kaitał Tier I 55 198 21 Kaitał i miara eksozycji całkowitej Miara eksozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni (suma wierszy 3, 11, 16, 19, EU-19a i EU-19b) Wskaźnik dźwigni 660 201 22 Wskaźnik dźwigni 8.36 *Wyciąg rezentuje tylko wyełnione wiersze tabeli. aierów wartościowych) Inne eksozycje ozabilansowe 8. Zestawienie dotyczące odziału eksozycji bilansowych (z wyłączeniem instrumentów ochodnych, transakcji finansowanych z użyciem aierów wartościowych i eksozycji wyłączonych) zawiera Tabela nr 17. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 42

Tabela nr 17. Zestawienie dotyczące odziału eksozycji bilansowych (z wyłączeniem instrumentów ochodnych, L.. EU-1 transakcji finansowanych z użyciem aierów wartościowych i eksozycji wyłączonych) w Banku Sółdzielczym w Płońsku wyciąg Podział eksozycji bilansowych (z wyłączeniem instrumentów ochodnych, transakcji finansowanych z użyciem aierów wartościowych i eksozycji wyłączonych) Całkowite eksozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów ochodnych, transakcji finansowanych z użyciem aierów wartościowych i eksozycji wyłączonych), w tym: Eksozycje wskaźnika dźwigni określone w rozorządzeniu w srawie wymogów kaitałowych (w tys. zł) 646 705 EU-3 Eksozycje zaliczane do ortfela bankowego, w tym: 646 705 EU-4 Obligacje zabezieczone 72 735 EU-6 Eksozycje wobec samorządów regionalnych, wielostronnych banków rozwoju, organizacji międzynarodowych i odmiotów sektora ublicznego, których nie traktuje się jak aństwa 33 213 EU-7 Instytucje 158 891 EU-8 Zabezieczone hiotekami na nieruchomościach 290 473 EU-9 Eksozycje detaliczne 7 448 EU-10 Przedsiębiorstwa 41 046 EU-11 Eksozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 7 293 EU-12 WYCIĄG* Pozostałe eksozycje (n. kaitałowe, sekurytyzacyjne i inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego) *Wyciąg rezentuje tylko wyełnione wiersze tabeli. 35 606 XXI. Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego Na dzień 31 grudnia 2018 r. Bank nie stosował wewnętrznych ratingów w odniesieniu do ryzyka kredytowego. XXII. Stosowanie technik ograniczania ryzyka kredytowego 1. Bank nie stosował komensowania ozycji bilansowych i ozabilansowych. 2. W Banku obowiązywały nastęujące regulacje dotyczące wyceny zabezieczeń i zarządzania nimi: 1) Instrukcja zasady zabezieczania wierzytelności Banku Sółdzielczego w Płońsku, 2) Instrukcja Zasady klasyfikacji eksozycji kredytowych, tworzenia rezerw celowych oraz odisów aktualizujących w Banku Sółdzielczym w Płońsku, 3) Instrukcja oceny i monitorowania wartości nieruchomości stanowiących lub mających stanowić zabezieczenie eksozycji kredytowych w Banku Sółdzielczym w Płońsku. 3. Podstawowe zabezieczenia stosowane w Banku w 2018 r. to: 1) oręczenie wg rawa cywilnego, Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 43

2) oręczenie wg rawa wekslowego, 3) weksel in blanco, 4) rzelew (cesja) wierzytelności, 5) rzewłaszczenie kwoty na zabezieczenie, 6) rzewłaszczenie na zabezieczenie, 7) hioteka, 8) ełnomocnictwo do rachunku bankowego, 9) ubezieczenie kredytu, 10) oświadczenie w trybie art. 777. 4. Bank nie dokonywał transakcji na instrumentach ochodnych. 5. Bank badał koncentrację ryzyka kredytowego w odniesieniu do rodzajów stosowanych zabezieczeń. 6. Zestawienie dotyczące całkowitej wartości eksozycji objętej zabezieczeniem stanowiącym omniejszenie odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego zawiera Tabela nr 18. Tabela nr 18. Zestawienie dotyczące całkowitej wartości eksozycji objętej zabezieczeniem stanowiącym omniejszenie odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego w Banku Sółdzielczym w Płońsku L.. Wartość eksozycji objętej zabezieczeniem stanowiącym omniejszenie odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego należności Wartość omniejszenia odstawy obliczenia rezerwy celowej/odisu aktualizującego (w tys. zł) Wartość eksozycji (w tys. zł) 1 Eksozycje wobec rzedsiębiorstw 175 245 2 Eksozycje zabezieczone hioteką na nieruchomościach 16 287 17 829 3 Eksozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 7 200 12 295 7. Zestawienie dotyczące całkowitej wartości eksozycji objętej gwarancją stanowiącą omniejszenie odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego zawiera Tabela nr 19. Tabela nr 19. Zestawienie dotyczące całkowitej wartości eksozycji objętej gwarancją stanowiącą omniejszenie L.. odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego w Banku Sółdzielczym w Płońsku Wartość eksozycji objętej gwarancją stanowiącą omniejszenie odstawy naliczenia rezerwy celowej/ odisu aktualizującego należności Wartość omniejszenia odstawy obliczenia rezerwy celowej/odisu aktualizującego (w tys. zł) Wartość eksozycji (w tys. zł) 1 Eksozycje wobec rzedsiębiorstw 1 015 1 253 Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 44

XXIII. Stosowanie metod zaawansowanego omiaru w odniesieniu do ryzyka oeracyjnego Na dzień 31 grudnia 2018 r. Bank nie stosował zaawansowanych metod w omiarze ryzyka oeracyjnego. XXIV. Stosowanie wewnętrznych modeli omiaru ryzyka rynkowego Na dzień 31 grudnia 2018 r. Bank nie stosował wewnętrznych modeli w omiarze ryzyka rynkowego. XXV. Zasady funkcjonowania w Banku systemu kontroli wewnętrznej 1. Bank Sółdzielczy w Płońsku odowiednio do zaisów 1.11 Rekomendacji H wydanej rzez Komisję Nadzoru Finansowego w 2017 r. dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach rzekazuje do informacji funkcjonujący w Banku ois systemu kontroli wewnętrznej. Szczegółowe zasady organizacji i funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej określały uchwalone rzez Zarząd Banku i zatwierdzone rzez Radę Nadzorczą: 1) Regulamin systemu kontroli wewnętrznej w Banku Sółdzielczym w Płońsku, 2) Regulamin funkcjonowania komórki ds. zgodności w Banku Sółdzielczym w Płońsku, 3) Metodyka niezależnego monitorowania rzez komórki II linii obrony. Szczegółowe zasady działania Zarządu, Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu Rady Nadzorczej określały Regulaminy działania tych organów. 2. Cele systemu kontroli wewnętrznej: W Banku funkcjonował system kontroli wewnętrznej, który był dostosowany do charakteru i rofilu ryzyka oraz skali działalności Banku, w sosób trwały i sójny wkomonowany w funkcjonowanie Banku jako całości oraz stanowił odstawę beziecznego i stabilnego rowadzenia działalności. Celem odstawowym (ogólnym) systemu kontroli wewnętrznej, zgodnie z Ustawą Prawo Bankowe było zaewnienie: 1) skuteczności i efektywności działania Banku, 2) wiarygodności srawozdawczości finansowej, 3) rzestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku, 4) zgodności działania Banku z rzeisami rawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 45

W ramach celów ogólnych systemu kontroli wewnętrznej Bank wyodrębnił cele szczegółowe. Wyodrębniając cele szczegółowe systemu kontroli wewnętrznej, uwzględniono: 1) zakres i stoień złożoności działalności Banku, 2) zakres stosowania określonych rzeisów rawa, standardów rynkowych oraz obowiązujących w Banku regulacji wewnętrznych, 3) stoień osiągania lanów oeracyjnych i biznesowych rzyjętych w Banku, 4) komletność, rawidłowość i komleksowość rocedur księgowych, 5) jakość (dokładność i niezawodność) systemów: księgowego, srawozdawczego i oeracyjnego, 6) adekwatność, funkcjonalność i bezieczeństwo środowiska teleinformatycznego, 7) strukturę organizacyjną Banku, odział kometencji i zasady koordynacji działań omiędzy oszczególnymi jednostkami, komórkami, stanowiskami organizacyjnymi, a także system tworzenia i obiegu dokumentów i informacji, 8) zakres czynności owierzonych rzez Bank do wykonania odmiotom zewnętrznym oraz ich wływ na skuteczność systemu kontroli wewnętrznej w Banku. 3. Rola Zarządu, Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. 1) Zarząd Banku był odowiedzialny za zarojektowanie oraz wrowadzenie adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej oraz zaewnienie niezależności komórek, 2) Rada Nadzorcza srawowała nadzór nad wrowadzeniem systemu zarządzania tj. systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Banku oraz dokonywała oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, w tym corocznej oceny adekwatności i skuteczności funkcji kontroli, komórki ds. zgodności oraz co najmniej raz w roku oceniała stoień efektywności zarządzania ryzykiem braku zgodności rzez Bank, 3) Komitet Audytu Rady Nadzorczej ełnił funkcję oiniodawczo-doradczą m.in. w zakresie wyboru biegłego rewidenta i firmy audytorskiej oraz monitorował skuteczność systemów kontroli wewnętrznej i systemów zarządzania ryzykiem, w tym w zakresie srawozdawczości finansowej. 4. Przyjęty w ramach struktury organizacyjnej schemat organizacji trzech linii obrony rzedstawiał się nastęująco: system kontroli wewnętrznej był zorganizowany na trzech, niezależnych oziomach (trzy linie obrony): 1) na ierwszy oziom składało się zarządzanie ryzykiem w działalności oeracyjnej Banku, w tym stosowanie rzez racowników mechanizmów kontroli ryzyka, 2) na drugi oziom składało się: Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 46

a) zarządzanie ryzykiem realizowane rzez racowników na secjalnie owołanych do tego stanowiskach lub w komórkach organizacyjnych, niezależnie od zarządzania ryzykiem, o którym mowa w kt 1), b) działalność komórki ds. zgodności, realizowanej rzez stanowisko zgodności, c) działalność komórki kontroli, realizowanej rzez stanowisko kontroli. Bank mógł owierzyć realizację zadań komórki kontroli Bankowi Zrzeszającemu na odstawie odrębnie zawartych umów. 3) na trzeci oziom składała się działalność audytu wewnętrznego realizowanego rzez Sółdzielnię Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS na zasadach określonych w umowie Systemu Ochrony Zrzeszenia. Pracownicy komórek Banku na ierwszym i drugim oziomie w związku z wykonywaniem obowiązków służbowych odowiednio stosowali mechanizmy kontrolne lub niezależnie orzez monitorowanie ionowe i monitorowanie oziome monitorowali rzestrzeganie mechanizmów kontrolnych. 5. W ramach systemu kontroli wewnętrznej Bank wyodrębniał: 1) funkcję kontroli, 2) komórkę ds. zgodności, 3) niezależną komórkę audytu wewnętrznego. 1) Funkcja kontroli: a) miała za zadanie zaewnienie rzestrzegania mechanizmów kontrolnych dotyczących w szczególności zarządzania ryzykiem w Banku, b) realizowana była na ierwszym i drugim oziomie zarządzania (I i II linia obrony), c) obowiązek realizacji działań w ramach funkcji kontroli wynikał z: zakresu zadań i odowiedzialności, Regulaminu organizacyjnego w Banku Sółdzielczym w Płońsku, Regulaminu systemu kontroli wewnętrznej w Banku Sółdzielczym w Płońsku, matrycy funkcji kontroli, regulacji wewnętrznych dotyczących realizacji rocesu (olityki, instrukcje, regulaminy). 2) Komórka ds. zgodności: a) struktura organizacyjna komórki ds. zgodności była dostosowana do zakresu rowadzonej działalności oraz ryzyka na jaki Bank jest narażony, Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 47

b) działalność komórki ds. zgodności realizowana była rzez jednoosobowe stanowisko zgodności, c) stanowisko zgodności miało za zadanie identyfikację, ocenę, kontrole i monitorowanie ryzyka braku zgodności działalności Banku z rzeisami rawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz rzedstawianie raortów w tym zakresie, d) usytuowanie organizacyjne komórki ds. zgodności w strukturze organizacyjnej gwarantowało niezależność tej komórce. 6. Zasady corocznej oceny skuteczności i adekwatności systemu kontroli wewnętrznej, dokonywanej rzez Radę Nadzorczą. 1) Zarząd Banku ustanowił kryteria oceny adekwatności i skuteczności sytemu kontroli wewnętrznej na ierwszym i drugim oziomie. Do kryteriów należały: a) ocena realizacji zatwierdzonych celów strategicznych, b) osiągniecie założeń finansowych na dany rok, w tym osiągnięcie minimów wskaźnikowych określonych w Umowie Systemu Ochrony Zrzeszenia, c) ocena zmaterializowania ryzyka reutacji Banku, d) wyniki kontroli/rzeglądów/audytów Sółdzielni Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS i audytów zewnętrznych realizowanych rzez komórki wewnętrzne Banku i instytucje zewnętrzne, e) ilość błędów znaczących i krytycznych identyfikowanych w ramach niezależnego monitorowania, f) trend w ilościach skarg Klientów do KNF z uwzględnieniem trendu skarg zasadnych, g) ilość i kwota strat oeracyjnych (trend), h) rzekraczanie limitów ustanowionych rzez Bank, 2) kryteria oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej odlegały okresowej (rocznej) aktualizacji i zatwierdzeniu rzez Radę Nadzorczą, 3) Rada Nadzorcza na odstawie oinii Komitetu Audytu Rady Nadzorczej dokonywała co najmniej raz w roku oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej, w tym corocznej oceny adekwatności i skuteczności funkcji kontroli, komórki ds. zgodności oraz co najmniej raz w roku oceniała stoień efektywności zarządzania ryzykiem braku zgodności rzez Bank, 4) ocena adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej dokonywana była na odstawie: a) oinii komórki Komitetu Audytu Rady Nadzorczej, b) informacji Zarządu, c) okresowych raortów komórki ds. zgodności i komórki kontroli, d) raortów komórki audytu wewnętrznego, e) ustaleń dokonywanych rzez biegłego rewidenta, f) ustaleń wynikających z kontroli zewnętrznych, w tym KNF, Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 48

5) roczna ocena adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej Banku służyła m.in.: a) uświadomieniu istotnych błędów i słabości systemu kontroli wewnętrznej, b) określeniu z czego błędy i słabości systemu kontroli wewnętrznej wynikały, w jakim zakresie miały, mają lub mogą mieć wływ na Bank, c) ustaleniu rodzaju i charakteru zmian, które nastąiły od ostatniej oceny, d) analizie orawności rocesu bieżącego monitorowania ryzyka i systemu kontroli wewnętrznej, e) rozważeniu otrzeby zwiększonego nadzoru systemu kontroli wewnętrznej. 6) o wynikach oceny skuteczności i adekwatności systemu kontroli wewnętrznej Bank informował Sółdzielnię Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS, 7) ocena dokonywana była zgodnie z kryteriami zawartymi w Regulaminie systemu kontroli wewnętrznej w Banku Sółdzielczym w Płońsku. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 49

XXVI. Oświadczenie Oświadczenie Zarządu Zarząd Banku Sółdzielczego w Płońsku niniejszym oświadcza, że ustalenia oisane w Informacji odlegającej ujawnieniu Banku Sółdzielczego w Płońsku są adekwatne do stanu faktycznego, a stosowane systemy zarządzania ryzykiem, w tym zarządzania ryzykiem łynności, jak i sytemu kontroli wewnętrznej są odowiednie z unktu widzenia rofilu i strategii ryzyka Banku oraz charakteru rowadzonej działalności. System zarządzania ryzykiem, w tym system zarządzania ryzykiem łynności oraz system kontroli wewnętrznej ocenia się jako dostosowany do skali i rofilu działania oraz generowanego ryzyka. Bank sełnia wymogi kaitałowe wynikające z zaisów Prawa Bankowego i Uchwał Nadzorczych a fundusze własne w ełni okrywają wszystkie ryzyka wystęujące w Banku. Załącznik nr 3 do niniejszej informacji zawiera dane liczbowe wskaźników finansowych charakteryzujących działalność Banku. Podisy wszystkich członków Zarządu: 28.05.2019 r. Dariusz Konofalski Prezes Zarządu.. odis 28.05.2019 r. Wioleta Ciulińska Wicerezes Zarządu ds. Finansów i Bezieczeństwa.. odis 28.05.2019 r. Robert Malinowski Wicerezes Zarządu ds. Handlowych.. odis Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 50

Załącznik nr 1 do Informacji odlegającej ujawnieniu Banku Sółdzielczego w Płońsku Procedury regulujące roces zarządzania ryzykiem 1. Strategia działania Banku na lata 2015 2019 Banku Sółdzielczego w Płońsku Uchwała Rady Nadzorczej Nr 1/RN/2015 z dnia 18.02.2015 r. Uchwała Rady Nadzorczej Nr 7/RN/2017 z dnia 29.03.2017 r. Uchwała Rady Nadzorczej Nr 11/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 2. Regulamin organizacyjny Banku Sółdzielczego w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 109/Z/2016 z dnia 30.11.2016 r. Uchwała Zarządu Nr 63/Z/2017 z dnia 30.06.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 69/Z/2018 z dnia 29.06.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 131/Z/2018 z dnia 21.11.2018 r. 3. Regulamin systemu kontroli wewnętrznej w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 64/Z/2017 z dnia 30.06.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 23/RN/2017 z dnia 01.08.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 121/Z/2017 z dnia 29.12.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 5/RN/2018 z dnia 24.01.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 48/Z/2018 z dnia 30.04.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 24/RN/2018 z dnia 10.05.2018 r. 4. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 5. Instrukcja zarządzania ryzykiem kaitałowym i wyznaczania minimalnych wymogów kaitałowych w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. 6. Instrukcja rocesu oceny adekwatności oziomu kaitału wewnętrznego w ramach II Filaru w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 51

7. Plan ekonomiczno-finansowy Banku Sółdzielczego w Płońsku na lata 2018-2020 Uchwała Zarządu Nr 25/Z/2017 z dnia 24.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 6/RN/2017 z dnia 29.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 33/Z/2018 z dnia 23.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 10/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 8. Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym i kontrahenta w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 153/Z/2018 z dnia 21.12.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 9/RN/2019 z dnia 22.01.2019 r. 9. Polityka zarządzania ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 10. Polityka zarządzania ryzykiem ogólnym stó rocentowych w ortfelu bankowym w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 11. Polityka zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 12. Polityka zarządzania ryzykiem oeracyjnym w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 13. Polityka zgodności w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 41/Z/2016 z dnia 31.03.2016 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 15/RN/2016 z dnia 25.04.2016 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 52

14. Metodyka dokonywania rzeglądów zarządczych w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 27/Z/2018 z dnia 8.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 138/Z/2018 z dnia 13.12.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 37/RN/2018 z dnia 17.12.2018 r. 15. Planowanie strategiczne i monitorowanie strategii zarządzania ryzykiem, w tym strategii w zakresie ryzyka oeracyjnego i w zakresie systemów informatycznych i bezieczeństwa w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 16. Instrukcja wdrażania lanów awaryjnych w obszarze zarządzania ryzykiem w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 16/RN/2017 z dnia 25.04.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 17. Instrukcja rzerowadzania testów warunków skrajnych w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r., zatwierdzona Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 12/RN/2018 z dnia 26.03.2018 r. 18. Instrukcja zarządzania ryzykiem kredytowym i kontrahenta w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 153/Z/2018 z dnia 21.12.2018 r. 19. Instrukcja zarządzania ryzykiem łynności i ryzykiem finansowania w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 110/Z/2018 z dnia 14.08.2018 r. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 53

20. Instrukcja zarządzania ryzykiem ogólnym stó rocentowych w ortfelu bankowym w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 110/Z/2018 z dnia 14.08.2018 r. 21. Instrukcja zarządzania ryzykiem walutowym w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 51/Z/2017 z dnia 31.05.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. 22. Instrukcja zarządzania ryzykiem oeracyjnym w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. 23. Instrukcja rzerowadzania samooceny ryzyka i kontroli w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. 24. Instrukcja zarządzania ryzykiem oeracyjnym w obszarze zasobów ludzkich w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 120/Z/2014 z dnia 30.12.2014 r. Uchwała Zarządu Nr 107/Z/2018 z dnia 07.09.2018 r. 25. Instrukcja zarządzania zgodnością i ryzykiem braku zgodności oraz ryzykiem rawnym w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 41/Z/2016 z dnia 31.03.2016 r. Uchwała Zarządu Nr 39/Z/2018 z dnia 30.03.2018 r. 26. Instrukcja zarządzania ryzykiem wyniku finansowego w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. 27. Metodyka oceny ryzyka branżowego w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 146/Z/2018 z dnia 21.12.2018 r. 28. Księga rocesów oraz analiza wływu na biznes (Business Imact Analysis BIA) w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 54

29. Instrukcja zarządzania systemami informatycznymi, w tym służącymi do rzetwarzania danych osobowych w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 35/Z/2017 z dnia 31.03.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2018 z dnia 15.03.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 89/Z/2018 z dnia 31.07.2018 r. 30. Instrukcja Zarządzania ersonelem w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 32/Z/2015 z dnia 31.03.2015 r. Uchwała Zarządu Nr 107/Z/2018 z dnia 07.09.2018 r. 31. Instrukcja zasady zabezieczania wierzytelności Banku Sółdzielczego w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 4/Z/2010 z dnia 14.01.2010 r. zmieniona nastęującymi uchwałami: Uchwała Zarządu Nr 36/Z/2011 z dnia 31.03.2011 r. Uchwała Zarządu Nr 61/Z/2011 z dnia 16.06.2011 r. Uchwała Zarządu Nr 97/Z/2011 z dnia 30.09.2011 r. Uchwała Zarządu Nr 8/Z/2012 z dnia 07.02.2012 r. Uchwała Zarządu Nr 64/Z/2012 z dnia 22.05.2012 r. Uchwała Zarządu Nr 75/Z/2012 z dnia 05.07.2012 r. Uchwała Zarządu Nr 44/Z/2013 z dnia 10.05.2013 r. Uchwała Zarządu Nr 102/Z/2013 z dnia 31.10.2013 r. Uchwała Zarządu Nr 34/Z/2015 z dnia 31.03.2015 r. Uchwała Zarządu Nr 27/Z/2016 z dnia 16.03.2016 r. Uchwała Zarządu Nr 10/Z/2017 z dnia 08.02.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 15/Z/2018 z dnia 31.01.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 108/Z/2018 z dnia 07.09.2018 r. 32. Zasady klasyfikacji eksozycji kredytowych, tworzenia rezerw celowych oraz odisów aktualizujących w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 122/Z/2016 z dnia 30.12.2016 r. Uchwała Zarządu Nr 68/Z/2018 z dnia 29.06.2018 r. Uchwała Zarządu Nr 127/Z/2018 z dnia 31.10.2018 r. 33. Instrukcja oceny i monitorowania wartości nieruchomości stanowiących lub mających stanowić zabezieczenie eksozycji kredytowych w Banku Sółdzielczym w Płońsku Uchwała Zarządu Nr 123/Z/2017 z dnia 29.12.2017 r. Uchwała Zarządu Nr 47/Z/2018 z dnia 30.04.2018 r. Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 55

Załącznik nr 2 do Informacji odlegającej ujawnieniu Banku Sółdzielczego w Płońsku Schemat rocesu zarządzania ryzykiem oraz adekwatnością kaitałową w Banku w roku 2018 Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 56

Sorządził: Anna Przygódzka Eksert ds. ryzyka i analiz Załącznik nr 3 do Informacji odlegającej ujawnieniu Banku Sółdzielczego w Płońsku Podstawowe wskaźniki finansowe Banku stan na dzień 31.12.2018 r. Podstawowe wskaźniki finansowe Poziom wskaźnika (w %) 1 ROE netto 1 8,27% 2 ROA netto 2 0,71% 3 Marża odsetkowa 3 3,18% 4 Koszty/Przychody 4 61,68% 5 Kredyty/Deozyty 5 68,06% 6 Kredyty/Razem źródła finansowania 6 66,42% 1 relacja zysku netto do średniego kaitału odstawowego 2 relacja zysku netto do średnich aktywów 3 relacja wyniku z odsetek do średnich aktywów 4 relacja sumy kosztów działania i amortyzacji do sumy wyniku z działalności bankowej oraz ozostałych rzychodów i kosztów oeracyjnych 5 relacja kredytów i ożyczek udzielonych klientom (brutto) do deozytów klientów 6 relacja kredytów i ożyczek brutto udzielonych klientom do sumy zobowiązań wobec klientów, wyemitowanych obligacji oraz otrzymanych kredytów od innych banków Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 57

Sorządził: Anna Przygódzka Zaakcetował: Dariusz Konofalski Zaakcetował: Prezes Zarządu Eksert ds. ryzyka i analiz Wioleta Ciulińska Członek Zarządu Dyrektor Deartamentu Ryzyka i Bezieczeństwa Informacje odlegające ujawnieniu Raort roczny 2018 58