PIONEER PEKAO TOWARZYSTWO FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH SPÓŁKA AKCYJNA 02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5 OGŁASZA SPRAWOZDANIE FINANSOWE PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZU INWESTYCYJNEGO OTWARTEGO ZA OKRES ROCZNY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2008 ROKU AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Spis treści Wprowadzenie A. Fundusz Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Informacja o założeniu kontynuowania działalności B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych C. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy D. Biegły rewident funduszu E. Jednostki Uczestnictwa Zestawienie lokat Bilans Rachunek wyniku z operacji Zestawienie zmian w aktywach netto Noty objaśniające Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Ujmowanie operacji dotyczących Funduszu w księgach rachunkowych Wycena aktywów i pasywów Funduszu Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego Nota - 2 Należności Funduszu Nota - 3 Zobowiązania Funduszu Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nota - 5 Ryzyka Nota - 6 Instrumenty pochodne Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu Nota - 8 Kredyty i pożyczki Nota - 9 Waluty i różnice kursowe Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja Nota - 11 Koszty funduszu Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Informacje dodatkowe A Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym B Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym C D Dokonane korekty błędów podstawowych Inne informacje Opodatkowanie Funduszu w roku 2008 Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Agent Obsługujący Uczestników Funduszu Depozytariusz Metryka Funduszu
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Wprowadzenie A. Fundusz Nazwa Funduszu, typ oraz konstrukcja Funduszu Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Fundusz jest funduszem inwestycyjnym otwartym. Fundusz zbywa jednostki uczestnictwa różnych kategorii. Wcześniejsze nazwy funduszu: Pioneer Fundusz Powierniczy Agresywnego Inwestowania, Pioneer Otwarty Fundusz Inwestycyjny Agresywnego Inwestowania; Pioneer Agresywnego Inwestowania Fundusz Inwestycyjny Otwarty (do 12.04.2005). Fundusz został połączony z funduszami (był w roli funduszu przejmującego): Pioneer Sektora Usług Fundusz Inwestycyjny Otwarty (w 2004); Pioneer Akcji Fundusz Inwestycyjny Otwarty (w 2004). Podstawy prawne działania, informacje rejestrowe Funduszu, utworzenie Funduszu Podstawy prawne działania Funduszu określone są w Ustawie z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych (Dz. U. nr 146, poz. 1546 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej Ustawą. Zgodnie z Ustawą nadzór nad rynkiem sprawuje Komisja Nadzoru Finansowego (dalej: Komisja ) wcześniej Komisja Papierów Wartościowych i Giełd. Fundusz prowadzi działalność zgodnie z prawem wspólnotowym regulującym zasady zbiorowego inwestowania w papiery wartościowe. Statut Pioneer Akcji Polskich Funduszu Inwestycyjnego Otwartego zatwierdzony został decyzją Komisji Papierów Wartościowych i Giełd DFN-409/1-39/98 z dnia 5 listopada 1998 roku o udzieleniu zezwolenia na przekształcenie Pioneer Funduszu Powierniczego Agresywnego Inwestowania w fundusz inwestycyjny otwarty oraz o zatwierdzeniu Statutu Funduszu. Fundusz powierniczy powstał w roku 1995 na podstawie decyzji Komisji Papierów Wartościowych nr KPW- 4075-1/95 z dnia 13.10.1995 r. Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny i Rejestrowy pod numerem RFi 13 w dniu 7 kwietnia 1999 roku. Data rozpoczęcia zbywania Jednostek Uczestnictwa: 18 grudnia 1995 roku. Zgodnie ze Statutem Fundusz został utworzony na czas nieograniczony. Wskazane w treści niniejszego sprawozdania finansowego odwołania lub odniesienia do postanowień Statutu odnoszą się do Statutu w brzmieniu obowiązującym w dniu podpisania niniejszego sprawozdania finansowego. Opis celu inwestycyjnego, specjalizacji Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Realizując założony cel inwestycyjny Fundusz może również, o ile nie jest to sprzeczne z założonym celem inwestycyjnym, podejmować działania mające na celu osiąganie dochodu Funduszu z lokowania aktywów. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Aktywa Funduszu są lokowane przede wszystkim w instrumenty finansowe o charakterze udziałowym rozumiane przede wszystkim jako akcje oraz inne instrumenty, których cena w bezpośredni sposób zależy od ceny jednej lub wielu akcji (kwity depozytowe, prawa do akcji, warranty, kontrakty terminowe na akcje i indeksy akcyjne) jak również te jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych otwartych mających siedzibę w Polsce lub tytuły uczestnictwa funduszy zagranicznych lub - 1 / Wprowadzenie (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku tytuły uczestnictwa instytucji wspólnego inwestowania, których polityka inwestycyjna dopuszcza lokowanie aktywów w akcje. Udział lokat innych niż instrumenty finansowe o charakterze udziałowym nie będzie wynosić więcej niż 20 % Aktywów Funduszu. Udział lokat innych niż: instrumenty finansowe dopuszczone do obrotu zorganizowanego lub będące w ofercie publicznej w Polsce lub emitowane lub wystawiane przez podmioty mające siedzibę w Polsce lub denominowane w złotych polskich nie może przekroczyć 33 % Aktywów Funduszu. Opis stosowanych ograniczeń inwestycyjnych Funduszu Pełna i szczegółowa informacja o ograniczeniach inwestycyjnych, którym podlegają lokaty Funduszu oraz zasady polityki inwestycyjnej i zasady lokowania zawarte zostały w Rozdziale II Statutu. Ponadto, Fundusz stosuje ograniczenia inwestycyjne zgodne z Ustawą. Poniżej zaprezentowane zostały wyłącznie wybrane ograniczenia inwestycyjne. Fundusz nie może (z zastrzeżeniami wskazanymi w Statucie) lokować więcej niż 5 % wartości swoich aktywów w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot. Ponadto Fundusz nie może lokować więcej niż 20 % wartości swoich aktywów w depozyty w tym samym banku krajowym lub tej samej instytucji kredytowej. Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez jeden podmiot, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym podmiotem, nie może przekroczyć 20 % wartości aktywów Funduszu. Fundusz nie może lokować więcej niż 25 % wartości aktywów funduszu w listy zastawne wyemitowane przez jeden bank hipoteczny. Suma lokat w listy zastawne nie może przekraczać 80 % wartości aktywów Funduszu. Łączna wartość lokat w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez ten sam bank hipoteczny, depozyty w tym podmiocie oraz wartość ryzyka kontrahenta wynikająca z transakcji, których przedmiotem są niewystandaryzowane instrumenty pochodne, zawartych z tym samym bankiem, nie może przekroczyć 35 % wartości aktywów Funduszu. Fundusz może lokować do 20 % wartości aktywów łącznie w papiery wartościowe lub instrumenty rynku pieniężnego wyemitowane przez podmioty należące do grupy kapitałowej. Fundusz utrzymuje część swoich aktywów na pieniężnych rachunkach bankowych wyłącznie w zakresie niezbędnym do zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu. Fundusz może zawierać umowy mające za przedmiot instrumenty pochodne, pod warunkami wskazanymi w Statucie. Informacja o założeniu kontynuowania działalności Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundusz w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Funduszu. B. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Firma Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych, siedziba i adres Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Siedziba i adres: 02-675 Warszawa, ul. Wołoska 5. Dane rejestrowe Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Spółka wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla M.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000016956. - 2 / Wprowadzenie (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku C. Okres sprawozdawczy i dzień bilansowy Prezentowane Sprawozdanie Finansowe Pioneer Akcji Polskich Funduszu Inwestycyjnego Otwartego obejmuje okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku. Dniem bilansowym był dzień 31 grudnia 2008 roku. D. Biegły rewident funduszu Zgodnie z Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Pioneer Pekao TFI SA z dnia 28.04.2008 roku biegłym rewidentem przeprowadzającym badanie sprawozdania Funduszu jest KPMG Audyt Sp. z o.o., z siedzibą w Warszawie, przy ul. Chłodnej 51. KPMG Audyt Sp. z o.o. jest wpisana do rejestru biegłych rewidentów (na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych) prowadzonego przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem 458. E. Jednostki Uczestnictwa Fundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa następujących kategorii (w rozumieniu art. 158 Ustawy): Jednostki Uczestnictwa kategorii A Jednostki Uczestnictwa kategorii E Jednostki Uczestnictwa kategorii I Jednostki uczestnictwa tych kategorii mogą różnić się między sobą: (i) stawkami określającymi wynagrodzenie za zarządzanie...(art.19 Statutu) (ii) faktycznie stosowanymi stawkami opłat manipulacyjnych pobieranych przy zbywaniu...(art.24 Statutu) (iii) progiem minimalnym wartości inwestycji...(art.22 Statutu) (iv) wskazaniem prowadzących dystrybucję (siecią dystrybucji)...(art.22 Statutu) Jednostki Uczestnictwa zbywane są (i odkupywane) w Dni Wyceny, to jest w dni, w których odbywa się sesja na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. - 3 / Wprowadzenie (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Zestawienie lokat... Tabela główna... Tabele uzupełniające... Tabele dodatkowe... Bilans... Rachunek wyniku z operacji... Zestawienie zmian w aktywach netto... - 1 / spis tabel (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Bilans na dzień 31.12.2008 (tysiące złotych) Bilans 31.12.2008 31.12.2007 I. Aktywa 1 470 833 4 816 590 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 113 122 357 a) Środki na bieżących rachunkach bankowych 4 113 25 197 b) Lokaty pieniężne krótkoterminowe 0 97 160 2. Należności 25 169 21 294 a) Zbyte lokaty 12 670 4 799 b) Zbyte jednostki uczestnictwa 11 647 13 303 c) Odsetki 0 11 d) Dywidendy 129 0 e) Należności inne 723 3 181 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 0 0 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: 1 441 419 4 667 140 - dłużne papiery wartościowe 227 259 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 132 5 799 - dłużne papiery wartościowe 0 0 6. Nieruchomości 0 0 7. Pozostałe aktywa 0 0 II. Zobowiązania 27 817 63 713 1. Nabyte lokaty 895 10 024 2. Zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych 618 0 3. Odkupione jednostki uczestnictwa 18 075 31 300 4. Wpłaty na jednostki uczestnictwa 234 4 738 5. Zobowiązania z tytułu podatku od osób fizycznych 30 962 6. Zobowiązania pozostałe, w tym w szczególności: 7 965 16 689 - Wynagrodzenie za zarządzanie 4 524 15 425 - Opłata manipulacyjna 414 1 137 - Zobowiązania z tytułu przekroczenia salda na rachunku 2 891 0 III. Aktywa netto 1 443 016 4 752 877 IV. Kapitał funduszu 2 971 972 3 981 407 1. Kapitał wpłacony 10 752 553 9 476 597 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) -7 780 581-5 495 190 V. Dochody zatrzymane -431 402 73 555 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto -110 353-85 622 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze -321 049 159 177 zbycia lokat - w tym z tytułu różnic kursowych -84 531-29 083 VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia -1 097 554 697 915 - w tym z tytułu różnic kursowych 9 870-32 180 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji 1 443 016 4 752 877 Kategorie jednostek uczestnictwa Liczba Jednostki uczestnictwa kategorii A 50 396 052 71 802 695 Jednostki uczestnictwa kategorii E 354 648 335 075 Jednostki uczestnictwa kategorii I 12 572 304 15 180 048 Kategorie jednostek uczestnictwa Wartość aktywów netto na jednostke uczestnictwa Jednostki uczestnictwa kategorii A 22.76 54.52 Jednostki uczestnictwa kategorii E 24.36 57.74 Jednostki uczestnictwa kategorii I 22.85 53.93 Bilans należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. - 1 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Rachunek wyniku z operacji od 01.01.2008 do 31.12.2008 od 01.01.2007 do 31.12.2007 I. Przychody z lokat 82 375 112 828 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 72 658 97 650 2. Przychody odsetkowe 2 512 7 771 3. Dodatnie saldo różnic kursowych 7 205 7 407 4. Pozostałe 0 0 II. Koszty Funduszu 107 106 176 090 1. Wynagrodzenie dla Towarzystwa 98 583 166 249 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0 0 3. Opłaty dla depozytariusza 552 610 4. Opłaty zwiazane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0 0 5. Opłaty za zezwolenie oraz rejestracyjne 1 9 6. Usługi w zakresie rachunkowości 0 0 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0 0 8. Usługi prawne 0 0 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne 0 0 10. Koszty odsetkowe 0 0 11. Ujemne saldo różnic kursowych 7 248 8 749 12. Pozostałe 722 473 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo 0 0 IV. Koszty funduszu netto (II-III) 107 106 176 090 V. Przychody z lokat netto (I-IV) -24 731-63 262 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) -2 275 695-16 426 Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat w tym: -480 226 51 111 - z tytułu różnic kursowych -55 448-24 232 Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat w -1 795 469-67 537 tym: Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Rachunek Wyniku z Operacji (tysiące złotych) - z tytułu różnic kursowych 42 050-31 893 VII. Wynik z operacji -2 300 426-79 688 Kategoria jednostek uczestnictwa Wynik z operacji przypadający na kategorię jednostek uczestnictwa Jednostki uczestnictwa kategorii A -37.51-1.68 Jednostki uczestnictwa kategorii E -31.00 2.02 Jednostki uczestnictwa kategorii I -31.73 2.67 Rachunek wyniku z operacji należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. - 2 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie zmian w aktywach netto (tysiące złotych) za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008 za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 Zestawienie zmian w aktywach netto I. Zmiana wartości aktywów netto 0 0 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 4 752 877 2 520 772 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem) w tym: -2 300 426-79 688 a) przychody z lokat netto -24 731-63 262 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat -480 226 51 111 c) wzrost spadek niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat -1 795 469-67 537 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji -2 300 426-79 688 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem) 0 0 a) przychodów z lokat netto 0 0 b) ze zrealizowanego zysku ze zbycia lokat 0 0 c) z przychodów ze zbycia lokat 0 0 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem) w tym: -1 009 435 2 311 793 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa) 1 275 956 4 040 345 b) zmiana kapitału wypłaconego (zmniejszenie kapitału z tytułu odkupionych jednostek uczestnictwa) -2 285 391-1 728 552 6. Zmiana wartości Aktywów Netto z tytułu zmian w kapitale -1 009 435 2 311 793 7. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym -3 309 861 2 232 105 8. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego 1 443 016 4 752 877 9. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym 2 636 973 4 484 255 II. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa 0 A. Jednostki uczestnictwa kategorii A 0 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 71 802 695 39 592 523 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 18 929 357 58 502 748 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 40 336 000 26 292 576 c) saldo zmian -21 406 643 32 210 172 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym: 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 273 929 817 255 000 460 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 223 533 765 183 197 765 c) saldo 50 396 052 71 802 695 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 50 396 052 71 802 695 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 50 396 052 71 802 695 C. Jednostki uczestnictwa kategorii E 0 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 335 075 279 896 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 76 245 77 259 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 56 672 22 080 c) saldo zmian 19 573 55 179 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym: 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 574 051 497 806 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 219 403 162 731 c) saldo 354 648 335 075 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 354 648 335 075 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 354 648 335 075 D. Jednostki uczestnictwa kategorii I 0 1. Liczba jednostek uczestnictwa na początek okresu sprawozdawczego 15 180 048 9 519 221 2. Zmiana liczby jednostek uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 24 221 518 9 002 355 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 26 829 262 3 341 528 c) saldo zmian -2 607 744 5 660 827 3. Liczba jednostek uczestnictwa narastająco od początku działalności funduszu, w tym: 0 a) liczba zbytych jednostek uczestnictwa 46 048 940 21 827 422 b) liczba odkupionych jednostek uczestnictwa 33 476 636 6 647 374 c) saldo 12 572 304 15 180 048 4. Liczba jednostek uczestnictwa na koniec okresu sprawozdawczego 12 572 304 15 180 048 5. Przewidywana liczba jednostek uczestnictwa 12 572 304 15 180 048-3 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie zmian w aktywach netto (tysiące złotych) za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008 za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007 Zestawienie zmian w aktywach netto III. Zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa 0 A. Jednostki uczestnictwa kategorii A 0 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 54.52 51.28 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 22.76 54.52 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym -58.25 6.32 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 20.57 50.48 - data wyceny 20.11.2008 10.01.2007 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 54.49 67.63 - data wyceny 2.01.2008 6.07.2007 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 22.76 54.56 - data wyceny 31.12.2008 28.12.2007 C. Jednostki uczestnictwa kategorii E 0 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 57.74 53.77 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 24.36 57.74 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym -57.81 7.38 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 21.99 52.94 - data wyceny 20.11.2008 10.01.2007 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 57.71 71.28 - data wyceny 2.01.2008 6.07.2007 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 24.36 57.78 - data wyceny 31.12.2008 28.12.2007 D. Jednostki uczestnictwa kategorii I 0 1. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 53.93 49.96 2. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 22.85 53.93 3. procentowa zmiana wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym -57.63 7.95 4. minimalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 20.62 49.21 - data wyceny 20.11.2008 10.01.2007 5. maksymalna wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa w okresie sprawozdawczym 53.90 66.41 - data wyceny 2.01.2008 6.07.2007 6. wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 22.85 53.96 - data wyceny 31.12.2008 28.12.2007 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto (pa) 0 1. procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 3.7 3.7 2. procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0.0 0.0 3. procentowy udział opłat dla depozytariusza 0.0 0.0 4. procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszy 0.0 0.0 5. procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0.0 0.0 6. procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0.0 0.0 Zestawienie zmian w aktywach netto należy analizować łącznie z dodatkowymi informacjami i objaśnieniami, które stanowią integralną część sprawozdania finansowego. - 4 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Tabela Główna (tysiące złotych) Składniki lokat Zestawienie lokat na dzień 31.12.2008 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Zestawienie lokat na dzień 31.12.2007 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje 2 436 416 1 426 270 96.97 3 774 116 4 518 426 93.81 2. Warranty subskrypcyjne 0 0 0.00 0 0 0.00 3. Prawa do akcji 2 472 1 905 0.13 8 043 11 743 0.24 4. Prawa poboru 0 120 0.01 0 0 0.00 5. Kwity depozytowe 25 757 13 017 0.89 118 988 136 712 2.84 6. Listy zastawne 0 0 0.00 0 0 0.00 7. Dłużne papiery wartościowe 222 227 0.02 252 259 0.01 8. Instrumenty pochodne 0-606 -0.04 0 5 799 0.12 9. Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialności 0 0 0.00 0 0 0.00 10. Jednostki uczestnictwa 0 0 0.00 0 0 0.00 11. Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0.00 0 0 0.00 12. Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwest. mające siedzibę za granicą 0 0 0.00 0 0 0.00 13. Wierzytelności 0 0 0.00 0 0 0.00 14. Weksle 0 0 0.00 0 0 0.00 15. Depozyty 0 0 0.00 97 415 97 160 2.02 16. Waluty 0 0 0.00 15 15 0.00 17. Nieruchomości 0 0 0.00 0 0 0.00 18. Statki morskie 0 0 0.00 0 0 0.00 19. Inne 0 0 0.00 0 0 0.00 20. Razem 2 464 867 1 440 933 97.98 3 998 829 4 770 114 99.04-5 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) na dzień 31.12.2008 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem Akcje Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Akcje - RAZEM 2 436 416 1 426 270 96.97 AT0000642806 (Immoeast AG) Aktywny rynek - rynek regulowany Wiedeń, Austria 100 000 Austria 329 192 0.01 AT0000606306 (Raiffeisen International Bank Holding AG) Aktywny rynek - rynek regulowany Wiedeń, Austria 48 000 Austria 3 552 3 865 0.26 CZ0005112300 (Ceske Energeticke Zavody a.s. ) Aktywny rynek - rynek regulowany Praga - SPAD 5 000 Czechy 593 615 0.04 EE3100001751 (Silvano Fashion Group AS) Aktywny rynek - rynek regulowany Tallinn, Estonia 1 279 642 Estonia 21 973 2 723 0.18 NL0000474351 (AmRest Holdings NV) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 290 143 Holandia 28 578 13 927 0.95 NL0006282204 ( New World Resources NV) Aktywny rynek - rynek regulowany Praga - SPAD 100 000 Holandia 1 105 1 148 0.08 NL0006106007 ( Ronson Europe NV) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 4 583 767 Holandia 26 357 2 521 0.17 LU0327357389 ( Kernel Holding SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 20 000 Luksemburg 351 246 0.02 PLAB00000019 (AB SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 409 626 Polska 10 051 1 434 0.10 PLAGORA00067 (Agora SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 2 830 Polska 43 46 0.00 PLGRBRN00012 (Alchemia SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 2 669 872 Polska 18 668 21 359 1.45 PLAPATR00018 (Apator SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 2 216 230 Polska 50 273 21 054 1.43 PLPEKPL00010 ( Platforma Mediowa Point Group SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 598 079 Polska 876 1 154 0.08 PLSOFTB00016 (Asseco Poland SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 932 557 Polska 99 612 91 603 6.23 PLBKLND00017 (Bakalland SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 280 000 Polska 1 343 1 316 0.09 PLBPH0000019 (Bank BPH SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 717 Polska 49 60 0.00 PLNFI1200018 (BBI Development Narodowy Fundusz Inwestycyjny SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 12 285 912 Polska 28 181 3 931 0.27 PLBIOTN00029 (Bioton SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 48 951 118 Polska 45 973 9 790 0.67 PLBOMI000017 (BOMI SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 891 853 Polska 21 647 9 275 0.63 PLBRE0000012 (BRE Bank SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 37 100 Polska 1 948 7 290 0.50 PLBUDMX00013 (Budimex SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 90 000 Polska 5 453 4 599 0.31 PLBZ00000044 (Bank Zachodni WBK SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 419 681 Polska 36 341 46 501 3.16 PLCRSNT00011 (Cersanit Krasnystaw SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 755 631 Polska 49 078 24 193 1.64 PLCIECH00018 (Ciech SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 984 892 Polska 167 575 46 685 3.17 PLCOMAR00012 (ComArch SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 10 000 Polska 621 610 0.04 PLCMP0000017 (Comp Safe Support SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 214 616 Polska 16 307 8 284 0.56 PLCFRPT00013 ( Cyfrowy Polsat SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 177 828 Polska 2 223 2 401 0.16 PLDEBCA00016 ( Firma Oponiarska Debica SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 101 002 Polska 7 525 3 828 0.26 PLECHPS00019 (Echo Investment SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 5 257 460 Polska 40 526 11 304 0.77 PLELDRD00017 (Emperia Holding) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 96 839 Polska 5 718 4 982 0.34 PLGANT000014 (Gant Development SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 401 135 Polska 32 479 4 180 0.28 PLGSPR000014 (Getin Holding SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 15 060 136 Polska 138 782 74 849 5.09 PLGTC0000037 (Globe Trade Centre SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 3 079 308 Polska 85 848 46 744 3.18 PLBH00000012 (Bank Handlowy w Warszawie SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 703 573 Polska 165 421 81 772 5.56 PLHDRWL00010 (Hydrobudowa Polska SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 362 049 Polska 3 186 2 241 0.15 PLHGNKA00028 ( Hygienika SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 544 767 Polska 869 588 0.04 PLIDMSA00044 (IDMSA.PL) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 2 186 993 Polska 22 199 2 318 0.16 PLIMPEL00011 (Impel SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 481 236 Polska 8 243 3 609 0.25 PLIMPXM00019 (Impexmetal SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 6 794 750 Polska 81 818 9 716 0.66 PLKETY000011 (Grupa Kety SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 244 440 Polska 16 123 14 666 1.00 PLKGHM000017 (KGHM Polska Miedz SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 670 260 Polska 57 112 46 968 3.19 PLKOPEX00018 (Przedsiebiorstwo Eksportu i Importu Kopex SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 26 545 Polska 223 273 0.02 PLKRDTB00011 (Kredyt Bank SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 7 356 472 Polska 138 558 83 349 5.67 PLLCCRP00017 (LC Corp SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 644 313 Polska 4 952 954 0.06 PLLENTX00010 (Lentex SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 455 524 Polska 4 945 4 646 0.32 PLLOTOS00025 (Grupa Lotos SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 952 190 Polska 39 962 11 379 0.77 PLSMMDA00012 ( Mediatel SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 90 096 Polska 1 048 991 0.07 PLBIG0000016 (Bank Millennium SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 4 007 293 Polska 28 736 11 541 0.78 PLNPNTS00012 ( Nepentes SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 100 000 Polska 1 503 1 470 0.10 PLNFI0700018 (BBI Capital Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A.) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 003 034 Polska 2 584 2 798 0.19 PLNFI1400014 (Zachodni Fundusz Inwestycyjny NFI SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 987 810 Polska 5 377 988 0.07 PLNFI1500011 (NFI Empik Media & Fasion SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 102 627 Polska 18 137 10 806 0.73 PLNRTHC00014 (North Coast SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 845 714 Polska 2 922 846 0.06 PLCRMNG00029 ( Ceramika Nowa Gala SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 950 000 Polska 3 455 2 432 0.16 PLPAGED00017 (Paged SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 419 986 Polska 8 385 2 033 0.14 PLPMPOL00031 (Pamapol SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 520 843 Polska 6 869 1 583 0.11 PLPBG0000029 (PBG SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 115 431 Polska 11 549 22 624 1.54 PLPEKAS00017 (Pekaes) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 881 015 Polska 10 281 7 920 0.54 PLPEKAO00016 (Bank Pekao SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 819 420 Polska 82 646 103 411 7.03 PLPLSEP00013 (Polish Energy Partners SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 769 749 Polska 12 080 15 241 1.04 PLPKN0000018 (Polski Koncern Naftowy Orlen SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 5 222 398 Polska 219 027 134 372 9.14 PLPKO0000016 (Powszechna Kasa Oszczednosci Bank Polski SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 4 171 746 Polska 129 685 148 097 10.07 PLPAQUA00018 (Pol-Aqua SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 840 853 Polska 49 209 14 597 0.99 PLMSTSD00019 (Polimex Mostostal SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 13 739 749 Polska 49 749 41 906 2.85 PLPOLND00019 (Polnord SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 166 866 Polska 26 851 4 888 0.33 PLPROJP00018 (Projprzem SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 247 229 Polska 10 451 3 338 0.23 PLRAFAK00018 (Fabryka Kotlow Rafako SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 255 154 Polska 4 805 3 640 0.25 PLSTLPD00017 (Zaklad Przetworstwa Hutniczego STALPRODUKT SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 55 678 Polska 16 977 16 431 1.12 PLSTLPF00012 (Stalprofil SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 829 849 Polska 15 910 5 518 0.38 PLCELZA00018 (Mondi Swiecie SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 884 303 Polska 66 574 35 107 2.39 PLCMPLD00016 (Sygnity SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 335 429 Polska 6 725 8 520 0.58 PLTECMX00011 (Techmex SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 250 577 Polska 6 030 2 030 0.14 PLTETA000010 (Teta SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 324 180 Polska 7 102 3 064 0.21 PLTIM0000016 (Tim SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 279 871 Polska 12 925 1 959 0.13 PLTRKPL00014 ( Trakcja Polska SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 150 000 Polska 639 606 0.04 PLASMOT00030 (Triton Development SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 110 446 Polska 1 779 209 0.01 PLTVN0000017 (TVN SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 2 245 853 Polska 37 685 30 229 2.06 PLVSTLA00011 (Vistula & Wolczanka SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 608 180 Polska 25 103 3 474 0.24 PLWSIP000015 (WSiP SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 264 291 Polska 14 426 17 384 1.18 PLYAWAL00058 (Yawal SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 625 036 Polska 19 978 9 376 0.64 RU0009029540 (Sberbank) Aktywny rynek - rynek regulowany MICEX Main 2 500 000 Rosja 15 368 5 743 0.39 US1534351028 ( Central European Distribution Corp) Aktywny rynek - rynek regulowany NASDAQ, Stany Zjednoczone 11 973 Stany Zjednoczone 698 699 0.05 TREBIMM00018 (BIM Birlesik Magazalar AS) Aktywny rynek - rynek regulowany Istanbuł, Turcja 20 824 Turcja 0 1 303 0.09 TRAGARAN91N1 (Turkiye Garanti Bankasi AS) Aktywny rynek - rynek regulowany Istanbuł, Turcja 1 200 000 Turcja 3 194 6 055 0.41 HU0000061726 (OTP Bank Nyrt) Aktywny rynek - rynek regulowany Budapest, Węgry 173 346 Wegry 6 365 7 853 0.53 III. Podsumowania Warranty subskrypcyjne Aktywny rynek - rynek regulowany 2 436 416 1 426 270 96.97 Inny aktywny rynek 0 0 0.00 Nienotowane na rynku aktywnym 0 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta tys. bilansowy w tys. ogółem Warranty subskrypcyjne - RAZEM 0 0 0.00 Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem Prawa do akcji Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta Prawa do akcji - RAZEM 2 472 1 905 0.13 PLIDMSA00085 ( Internetowy Dom Maklerski SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 1 304 993 Polska 1 672 1 318 0.09 PLTETA000085 ( Teta SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 66 666 Polska 800 587 0.04 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa Kraj ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach rynku Liczba siedziby emitenta Prawa poboru tys. bilansowy w tys. ogółem Prawa poboru - RAZEM 0 120 0.01 PLBRLNK00066 ( Barlinek SA) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie 803 127 Polska 0 120 0.01-6 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) na dzień 31.12.2008 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Kraj siedziby emitenta ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Kwity depozytowe tys. bilansowy w tys. ogółem Kwity depozytowe - RAZEM 25 757 13 017 0.89 US6778621044 (LUKOIL) Aktywny rynek - rynek regulowany International Londyn, Wielka Brytania 25 000 Rosja 5 789 2 373 0.17 US46626D1081 ( MMC Norilsk Nickel) Aktywny rynek - rynek regulowany International Londyn, Wielka Brytania 237 205 Rosja 6 527 4 468 0.30 US3682872078 (Gazprom OAO ) Aktywny rynek - rynek regulowany International Londyn, Wielka Brytania 120 000 Rosja 12 543 5 065 0.34 US67812M2070 ( Rosneft Oil Co) Aktywny rynek - rynek regulowany International Londyn, Wielka Brytania 100 000 Rosja 898 1 111 0.08 Wartość Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu Warunki oprocentowania Rodzaj listu Podstawa emisji Wartość nominalna Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. według wyceny na dzień bilansowy w Procentowy udział w aktywach ogółem Listy zastawne tys. Listy zastawne - RAZEM 0 0 0 0.00 Odsetki naliczone od listów zastawnych notowanych na rynku aktywnym Odsetki naliczone od listów zastawnych nienotowanych na rynku aktywnym 0 0.00 Wartość według Wartość według Procentowy udział Warunki Wartość ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Dłużne papiery wartościowe Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent Kraj siedziby emitenta Termin wykupu oprocentowania Nominalna Liczba tys. bilansowy w tys. ogółem Dłużne papiery wartościowe - RAZEM 222 222 0.02 1. O terminie wykupu do 1 roku 1 110 210 210 0.02 a) Obligacje 1 110 210 210 0.02 PL0000101259 (DS0509) Aktywny rynek - rynek regulowany MTS-Ceto Polski Skarb Państwa Polska 24.05.2009 6.00 110 000 110 104 110 0.01 PL0000103677 (SP1209) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie Polski Skarb Państwa Polska 1.12.2009 6.50 100 000 1 000 106 100 0.01 b) Bony skarbowe 0 0 0 0.00 c) Bony pieniężne 0 0 0 0.00 d) Inne 0 0 0 0.00 2. O terminie wykupu powyżej 1 roku 30 12 12 0.00 a) Obligacje 30 12 12 0.00 PL0000103933 (SP0610) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie Polski Skarb Państwa Polska 1.06.2010 5.00 2 000 20 2 2 0.00 PL0000103305 (WZ0911) Aktywny rynek - rynek regulowany GPW w Warszawie Polski Skarb Państwa Polska 24.09.2011 6.64 10 000 10 10 10 0.00 b) Bony skarbowe 0 0 0 0.00 c) Bony pieniężne 0 0 0 0.00 d) Inne 0 0 0 0.00 Aktywny rynek - rynek regulowany 222 222 0.02 Inny aktywny rynek 0 0 0.00 Nienotowane na rynku aktywnym 0 0 0.00 5 0.00 Odsetki naliczone od papierów dłużnych notowanych na rynku aktywnym Odsetki naliczone od papierów dłużnych nienotowanych na rynku aktywnym 0 0.00 * Instrumenty wyceniane z wykorzystaniem modelu dla oszacowania wartości godziwej Instrumenty pochodne Rodzaj rynku Nazwa rynku Emitent (wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Instrument bazowy Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Instrumenty pochodne - RAZEM 5 0-606 -0.04 I. Wystandaryzowane instrumenty pochodne 0 0 0 0.00 II. Niewystandaryzowane instrumenty pochodne 5 0-606 -0.04 Forward 31.03.2009 Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Bank Pekao SA Polska USD 1 0 12 0.00 Forward 31.03.2009 Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Bank Pekao SA Polska CZK 1 0-19 0.00 Forward 31.03.2009 Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Bank Pekao SA Polska USD 1 0-394 -0.03 Forward 31.03.2009 Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Bank Pekao SA Polska HUF 1 0-80 -0.01 Forward 31.03.2009 Nienotowane na rynku aktywnym Nie dotyczy Bank Pekao SA Polska EUR 1 0-125 -0.01 Wartość według Wartość według Procentowy udział Rodzaj rynku Nazwa ceny nabycia w wyceny na dzień w aktywach Nazwa rynku i rodzaj funduszu Liczba Jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne tys. bilansowy w tys. ogółem I. Jednostki uczestnictwa 0 0 0 0.00 II. Certyfikaty inwestycyjne 0 0 0 0.00 Tytuły uczestnictwa emitowane przez instytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Rodzaj rynku Nazwa rynku Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Wierzytelności Nazwa i rodzaj podmiotu Kraj siedziby podmiotu Temin wymagalności Rodzaj świadczenia Wartość świadczenia w tys. Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Weksle Wystawca Data płatności Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny Procentowy udział na dzień bilansowy w w aktywach tys. ogółem Wartość według Wartość według Wartość według Procentowy udział Warunki oprocentowania danej walucie bilansowy w danej dzień bilansowy w tys. ceny nabycia w wyceny na dzień Wartość według wyceny na Nazwa banku Kraj siedziby banku Waluta ceny nabycia w w aktywach tys. ogółem (tys.) walucie (tys.) Depozyty I. W walutach państw należacych do OECD 0 0 0.00 II. W walutach państw nienależacych do OECD 0 0 0.00 Inne Emitent ( wystawca) Kraj siedziby emitenta (wystawcy) Istotne parametry Liczba Wartość według ceny Wartość według Procentowy udział wyceny na dzień w aktywach bilansowy w tys. ogółem - 7 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat - Tabele uzupełniające (tysiące złotych) na dzień 31.12.2008 Wartość według wyceny Procentowy udział Waluty Państwo Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość na dzień bilansowy w danej walucie na dzień bilansowy w w aktywach tys. ogółem W walutach państw należacych do OECD 0 0 0.00 W walutach państw nienależacych do OECD 0 0 0.00-8 / Tabele (PL) -
Pioneer Pekao TFI Sprawozdanie roczne Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Zestawienie lokat - Tabele dodatkowe (tysiące złotych) na dzień 31.12.2008 Gwarantowane składniki lokat Rodzaj Łączna liczba 1. Papiery wartościowe gwarantowane przez Skarb Państwa 2. Papiery wartościowe gwarantowane przez NBP 3. Papiery wartościowe gwarantowane przez jednostki samorządu terytorialnego 4. Papiery wartościowe gwarantowane przez państwa należace do OECD (z wyłaczeniem Rzeczpospolitej Polskiej) 5. Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z państw należacych do OECD Instrumenty rynku pieniężnego Emitent Termin wykupu Wartość według ceny nabycia w tys. Warunki oprocentowania Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Wartość nominalna Procentowy udział w aktywach ogółem Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Grupy kapitałowe, o których mowa w art. 98 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Grupa PBG SA 24 865 1.69 Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art.107 ustawy Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Papiery wartościowe gwarantowane przez miedzynarodowe instytucje finansowe, których członkiem jest Rzeczpospolita Polska przynajmniej jedno z państw należacych do OECD Nazwa emitenta Kraj siedziby emitenta Rodzaj rynku Nazwa rynku Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem - 9 / Tabele (PL) -
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Noty objaśniające W niniejszych notach zawarte są uzupełniające dane o pozycjach bilansu i rachunku wyniku z operacji Funduszu oraz o zasadach prowadzenia rachunkowości Funduszu. Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu... 1 Nota - 2 Należności Funduszu... 4 Nota - 3 Zobowiązania Funduszu... 5 Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 5 Nota - 5 Ryzyka... 6 Nota - 6 Instrumenty pochodne... 7 Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu... 8 Nota - 8 Kredyty i pożyczki... 8 Nota - 9 Waluty i różnice kursowe... 9 Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja... 10 Nota - 11 Koszty funduszu... 10 Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa... 10 Nota - 1 Polityka rachunkowości funduszu Przepisy prawne regulujące rachunkowość Funduszu Rachunkowość Funduszu prowadzona była w okresie sprawozdawczym zgodnie z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami) oraz Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. nr 249, poz. 1859) (dalej zwanym Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy). W niniejszym sprawozdaniu przedstawiono tylko najbardziej istotne elementy przyjętych zasad rachunkowości. Zasady ujawniania i prezentacji informacji w sprawozdaniu finansowym Sprawozdanie zostało sporządzone: W języku polskim i w walucie polskiej (kwoty w tysiącach złotych, z wyjątkiem wykazywania wartości na jednostkę uczestnictwa wówczas z dokładnością do 0,01 zł); Według stanu Ksiąg na dzień bilansowy, z uwzględnieniem zdarzeń następujących po tym dniu, dotyczących okresu sprawozdawczego; Zgodnie z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy w zakresie ustalenia wyniku z operacji, obejmującego: (a) przychody z lokat netto oraz (b) zrealizowany zysk (stratę) ze zbycia lokat i (c) niezrealizowany zysk (stratę) z wyceny lokat; Zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w polityce rachunkowości funduszu oraz metodami wyceny obowiązującymi na dzień bilansowy. Sprawozdanie składa się z części opisowej obejmującej: (a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, (b) noty objaśniające i (c) informacje dodatkowe, w której prezentowane są najistotniejsze zagadnienia dotyczące sposobu prezentacji informacji, zasad prowadzenia Ksiąg i sporządzania sprawozdań oraz szczegółowych informacji o aktualnym stanie funduszu. W części tabelarycznej przedstawione zostały: (a) zestawienie lokat, (b) bilans funduszu, (c) rachunek wyniku z operacji, (d) zestawienie zmian w aktywach netto funduszu. W zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe w tabeli Składniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 ustawy o funduszach inwestycyjnych prezentowane są te składniki lokat, które były przedmiotem transakcji z Depozytariuszem Funduszu. Wskazanie odbywa się poprzez wskazanie tych paczek księgowo ujmowanych pozycji, gdzie drugą stroną transakcji był Depozytariusz Funduszu. Tabela Instrumenty rynku pieniężnego w zestawieniu Zestawienie lokat tabele dodatkowe nie jest wypełniana, ponieważ dotyczy ona składników portfela wyłącznie funduszy inwestycyjnych typu funduszy rynku pieniężnego. - 1 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Sprawozdanie sporządzono w formacie zgodnym z Rozporządzeniem o rachunkowości funduszy. Do sprawozdania dołączane są: - List Zarządu Pioneer Pekao TFI SA do Uczestników Funduszu - Oświadczenie Zarządu Pioneer Pekao TFI SA - Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania - Oświadczenie Depozytariusza o zgodności danych dotyczących stanów aktywów funduszu ze stanem faktycznym Ujmowanie operacji dotyczących Funduszu w księgach rachunkowych 1) Transakcje portfelowe (nabycie oraz zbycie składników lokat) ujmuje się w Księgach rachunkowych w dacie ich dokonania (zawarcia umowy). 2) Datą wprowadzenia do Ksiąg transakcji na Jednostkach Uczestnictwa (zmian w kapitale wpłaconym lub kapitale wypłaconym) jest dzień zbycia lub odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Transakcje te nie są uwzględniane w wyliczeniu Wartości Aktywów Netto na Jednostkę Uczestnictwa w dniu wprowadzenia ich do Ksiąg. 3) Nabyte papiery wartościowe wprowadzane są do ksiąg rachunkowych według ceny nabycia, obejmującej wszystkie koszty poniesione w związku z nabyciem (w szczególności: prowizje maklerskie, koszt nabycia praw poboru jeśli wykorzystane do nabycia akcji). W przypadku papierów wartościowych otrzymanych nieodpłatnie ceną nabycia jest wartość 0. 4) Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wartościowych wymienionych. 5) Zysk lub strata ze sprzedaży papierów wartościowych wyliczana jest metodą najdroższe sprzedaje się jako pierwsze, polegającą na przypisaniu sprzedanym papierom wartościowym najwyższej ceny nabycia danych papierów wartościowych. Zasada ta dotyczy także transakcji na walutach. 6) Dywidendy ujmowane są w księgach rachunkowych pierwszego dnia, gdy akcje danej spółki notowane są bez prawa do dywidendy. 7) Prawa poboru akcji rejestrowane są w pierwszym dniu notowań akcji danej spółki, gdy akcje notowane są bez praw. Niewykorzystane prawa poboru akcji, po zamknięciu subskrypcji, są umarzane. 8) Przychody z odsetek ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 9) Koszty operacyjne Funduszu ujmowane są w księgach rachunkowych na zasadzie memoriałowej. 10) Przychody z tytułu udzielonych pożyczek papierów wartościowych ujmowane są na zasadzie memoriałowej. 11) Papiery wartościowe podlegające pożyczce ujmowane są w księgach wraz innymi papierami wartościowymi. 12) Wszystkie operacje Funduszu na aktywach i pasywach wyrażonych w walutach obcych wykazywane są w walucie rozliczenia oraz w złotych polskich, po przeliczeniu według odpowiedniego kursu średniego ogłaszanego przez NBP, na dzień ujęcia operacji w Księgach Funduszu. Wycena aktywów i pasywów Funduszu Wycena wszystkich aktywów (w tym, w szczególności, papierów wartościowych) i ustalanie zobowiązań dokonywana jest każdego Dnia Wyceny Funduszu, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, w wartości godziwej. W Dniu Wyceny wycena aktywów i ustalanie zobowiązań Funduszu odbywa się według ustalonych stanów, określonych kursów, cen i wartości z godziny 23:30. 1) Składniki lokat wyceniane są według następujących zasad: Papiery wartościowe notowane na giełdach papierów wartościowych, w tym na GPW SA oraz MTS-CeTO S.A. (akcje, prawa do akcji, prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa w części związanej z nominałem) wyceniane są według kursów zamknięcia ogłaszanych przez prowadzącego dany rynek (w przypadku notowań ciągłych), lub ostatniego kursu jednolitego (w przypadku notowań jednolitych). W odniesieniu do papierów wartościowych notowanych równocześnie na kilku rynkach, dokonywany jest okresowy wybór rynku głównego (dla każdego papieru wartościowego), przy czym głównym kryterium branym pod uwagę są obroty danym papierem wartościowym w okresie miesięcznym. W przypadku, gdy notowanie na aktywnym rynku papiery wartościowe cechuje brak stałej możliwości pozyskiwania kursów zamknięcia (lub analogicznego), a jest możliwość skorzystania z danych od wyspecjalizowanego podmiotu zajmującego się dostarczaniem wycen takich papierów wartościowych, fundusz wykorzystuje do wyceny w wartości godziwej - 2 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku tak pozyskane kursy (od Dostawcy Cen wskazanego w Prospekcie Informacyjnym Funduszu i w pkt 2). Papiery wartościowe dłużne notowane na rynkach aktywnych, dla których nie ma możliwości stałego uzyskiwania kursów z tych rynków są wyceniane w wartości godziwej z wykorzystaniem modelu wyceny dyskontującego czynnikami rynkowymi przyszłe przepływy pieniężne. Bony Skarbowe oraz nieskarbowe papiery wartościowe wierzycielskie, dla których nie ma możliwości uzyskiwania w sposób ciągły wartości rynkowej (w tym np. obligacje zamienne, Euroobligacje, bony handlowe i obligacje korporacyjne), wyceniane są metodą skorygowanej ceny nabycia, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. W przypadku zaistnienia przesłanek trwałej utraty wartości dokonywany jest odpis aktualizujący wartość danego składnika lokat. Akcje, do czasu rozpoczęcia notowań na rynku giełdowym, wyceniane są według ceny nabycia, chyba, że do ich nabycia wykorzystano prawa poboru. W takim przypadku do ceny nabycia akcji dolicza się wartość tych praw i stosuje się zasadę ogólną, za wyjątkiem sytuacji, kiedy notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę wyliczanej wartości. Ponadto, w przypadku kolejnych emisji publicznych akcji spółki, której akcje danej emisji nie są notowane na rynku giełdowym, nowa cena emisyjna, po której została przeprowadzona emisja, staje się podstawą do wyceny akcji nie notowanych znajdujących się w portfelu. Prawa poboru akcji nowej emisji, notowane na rynku giełdowym, wyceniane są wg tych notowań z uwzględnieniem kryterium wyboru rynku przedstawionego powyżej. Przed rozpoczęciem notowań przez Giełdę, prawa wyceniane są odpowiednio do jednorazowej zmiany wartości akcji dających te prawa. Wartość tych praw, jeśli nie odbywa się nimi obrót, nie ulega zmianie, chyba że notowane akcje danej spółki odnotowują spadek ceny uzasadniający korektę wartości praw poboru. Papiery wartościowe nabyte z udzielonym przez kontrahenta przyrzeczeniem odkupu, w transakcji mającej na celu zabezpieczenie przekazanego depozytu pieniężnego (transakcje typu buy-sell-back ), są wyceniane metodą skorygowanej ceny nabycia, przy czym korektę przeprowadza się z wykorzystaniem efektywnej stopy procentowej. Papiery wartościowe będące przedmiotem pożyczki wyceniane są zgodnie z ogólnymi zasadami wyceny papierów wartościowych. W uzasadnionych przypadkach, gdy zdarzenia dotyczące posiadanych papierów wartościowych, którymi nie odbywa się obrót na rynku regulowanym, wymagają dokonania odpisu z tytułu trwałej utraty wartości, po analizie przypadku dokonywany jest stosowny odpis i w zestawieniu lokat Funduszu papiery wartościowe wykazywane są z uwzględnieniem odpisu. 2) Fundusz korzysta, na potrzeby uzyskiwania cen oraz informacji o instrumentach finansowych, z uznanych serwisów informacyjnych, w tym w szczególności: Financial Times Interactive Data (Europe) Limited ( FT ID ) Serwis: FTS Bloomberg L.P. ( Bloomberg ) Serwis: Bloomberg Professional Service Podstawowym Dostawcą Cen jest FTID, a Dostawcą Zapasowym jest Bloomberg. 3) Wycena i wyliczanie wartości innych aktywów: Należności z tytułu udzielonych pożyczek wycenia się według zasad dotyczących tych papierów wartościowych; Odsetki należne od obligacji Skarbu Państwa wylicza się zgodnie z podawanymi publicznie tabelami sponsora emisji; Odsetki od papierów wartościowych dłużnych wyliczane są na każdy Dzień Wyceny, zgodnie z warunkami emisji; Aktywa wyrażone w innej niż polska walucie wyceniane są w danej walucie, a następnie wartości przeliczane są na polskie złote według odpowiedniego kursu średniego, ogłaszanego przez NBP na Dzień Wyceny. W przypadku wyceny instrumentów o wartości wyrażonej w walucie, dla której NBP nie ogłasza codziennie kursów, wykorzystywany jest kurs tej waluty w relacji do euro. 4) Zobowiązania z tytułu pożyczek papierów wartościowych ustalane są na zasadach odpowiadających danym papierom wartościowym. 5) Wartość pasywów walutowych Funduszu ustalana jest w sposób analogiczny do wyliczania wartości aktywów wyrażonych w walucie. Ustalanie Wartości Aktywów Netto i wyniku z operacji Na każdy Dzień Wyceny ustalane są: wartość portfela inwestycyjnego (składników lokat); - 3 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku bilans funduszu, obejmujący wyliczenie wartości aktywów funduszu oraz jego zobowiązań; ustalenie wartości wyniku z operacji składającego się z ujętych przychodów z lokat, poniesionych kosztów funduszu, zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat i niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat; Wartość Aktywów Netto funduszu, stanowiąca różnicę między wartością aktywów i zobowiązań; liczba Jednostek Uczestnictwa (dla każdej kategorii oddzielnie); wartość aktywów netto na jednostkę uczestnictwa, oraz wartość aktywów netto przypadającą na jednostki uczestnictwa każdej kategorii. Wprowadzone w okresie sprawozdawczym zmiany stosowanych zasad rachunkowości, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego W okresie sprawozdawczym nie wprowadzono zmian stosowanych zasad rachunkowości, w tym metod ujmowania operacji, metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Nota - 2 Należności Funduszu wyszczególnienie Funduszu Należności w złotych polskich w złotych polskich W tys. W tys. 31.12.2008 31.12.2007 1 Należności z tytułu zbytych lokat 12 670 4 799 2 Należności z tytułu zbytych jednostek uczestnictwa 11 647 13 303 3 Należności z tytułu dywidend 129 0 4 Należności z tytułu odsetek 0 11 5 Należności pozostałe 723 3 181 Należności Funduszu razem 25 169 21 294-4 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Nota - 3 Zobowiązania Funduszu Wyszczególnienie Funduszu Zobowiązań w złotych polskich w złotych polskich W tys. W tys. 31.12.2008 31.12.2007 1 Zobowiązania z tytułu nabytych aktywów 2 Zobowiązania z tytułu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 3 Zobowiazania z tytułu instrumentów pochodnych 4 Zobowiązania z tytułu wpłat na jednostki uczestnictwa 895 10 024 0 0 618 0 234 4 738 5 Zobowiązania z tytułu odkupionych 18 075 31 300 jednostek uczestnictwa 6 Zobowiązania z tytułu rezerw 0 0 7 Zobowiązania pozostałe, w tym: 7 995 17 651 a Zobowiązania z tytułu 4 524 15 425 wynagrodzenia za zarządzanie b Zobowiązania z tytułu podatku 30 962 c d Zobowiązania z tytułu opłaty manipulacyjnej Zobowiązania z tytułu przekroczenia salda na rachunku Zobowiązania Funduszu razem 414 1 137 2 891 0 27 817 63 713 Nota - 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zestawienie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Wyszczególnienie pozycji aktywów / pasywów w walucie w złotych polskich w walucie 31.12.2008 (w tys.) 31.12.2007 (w tys.) w złotych polskich Środki pieniężne Środki pieniężne w Banku Polska Kasa Opieki SA, w tym: PLN 1 701 1 701 4 474 4 474 Euro 0 0 2 7 $ Dolary USA 0 0 0 1 Korony czeskie 0 0 47 6 Forinty węgierskie 0 0 43 1 Środki pieniężne w DI BRE SA, w tym: PLN 0 0 501 501 Środki pieniężne w DM BZWBK SA, w tym: PLN 2 411 2 411 20 206 20 206 Lokaty bankowe Lokaty bankowe w Banku PEKAO SA, w tym PLN 0 0 86 755 86 755 $ Dolary USA 0 0 4 273 10 405-5 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Rok 2008 Rok 2007 Średni w okresie sprawozdawczym poziom środków pieniężnych utrzymywanych w celu zaspokojenia bieżących zobowiązań Funduszu (tys. zł) 33 795 26 669 Nota - 5 Ryzyka Ryzyko inwestycyjne związane jest z przyjętą polityką inwestycyjną Funduszu. Szczegółowo ryzyko to zostało opisane w Prospekcie Informacyjnym Funduszu w Rozdziale III, pkt. 19. 1) Aktywa i zobowiązania funduszu obciążone ryzykiem stopy procentowej, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: a) aktywa obciążone ryzykiem wartości godziwej wynikającym ze stopy procentowej instrumenty o stałej stopie procentowej (stałokuponowe):......0,02 % Aktywów Funduszu; 2) Obciążenie aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem kredytowym, w podziale na kategorie bilansowe, w tym: Ryzyko kredytowe dotyczy sytuacji niewywiązania się kontrpartnera z umowy. W szczególności, w sytuacji wykonania zobowiązań przez fundusz inaczej niż w systemie delivery versus payment fundusz narażony byłby na ryzyko rozliczeniowe. a) kwoty odzwierciedlające maksymalne obciążenie ryzykiem kredytowym na dzień bilansowy w przypadku, gdyby strony transakcji nie wypełniały swoich obowiązków (nie uwzględnia się wartości godziwych dodatkowych zabezpieczeń) obligacje Skarbu Państwa:...0,02 % Aktywów Funduszu; 3) Poziom obciążenia aktywów i zobowiązań funduszu ryzykiem walutowym Ryzyko walutowe ma związek ze zmiennością kursów walut i potencjalną utratą wartości lokat wyrażoną w złotych, w przypadku, gdy fundusz ma część aktywów denominowanych w walutach obcych. Lokaty funduszu, z którymi związane jest ryzyko walutowe (denominowane są w walutach obcych): Kategoria lokat 31.12.2008 Udział w wartości aktywów Funduszu Akcje 2.04% Kwity depozytowe 0.89% Fundusz stosuje zabezpieczenie ryzyka walutowego, poprzez dokonywanie transakcji terminowej wymiany walut po ustalonym kursie wymiany. Na dzień bilansowy portfel inwestycyjny w składnikach denominowanych w walutach obcych był zabezpieczony (w sensie ryzyka walutowego) w 99.1 %. 4) Poziom obciążenia aktywów funduszu ryzykiem kontrahenta Na dzień bilansowy Fundusz nie zabezpieczał ryzyka kontrahenta związanego z transakcjami pochodnymi wskazanymi w Nocie 6. 5) W roku 2008 ujawniane jest ryzyko związane z kryzysem na rynkach finansowych i różnorodnymi jego skutkami: Ryzyko braku możliwości wyceny istotnie dużej ilości składników portfela inwestycyjnego. Ryzyko to dotyczy sytuacji, gdyby istniało ryzyko braku możliwości realizacji transakcji na składnikach portfela inwestycyjnego w istotnie dużej ilości, np. w związku z zawieszeniem obrotu na rynkach notowań takich instrumentów. W roku 2008 nie było takich sytuacji w odniesieniu do innych, niż wskazane poniżej składników lokat Funduszu. W okresie od dnia 17.09.2008 do końca roku na rynkach regulowanych w Moskwie, Federacja Rosyjska wystąpiły przypadki krótkotrwałych całodziennych zawieszeń notowań papierów wartościowych. Udział w portfelu inwestycyjnym Funduszu papierów - 6 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku wartościowych notowanych bezpośrednio w Rosji wynosi na dzień 31 grudnia 2008 roku: 0.4 % wartości Aktywów Netto Funduszu. Pioneer Pekao Investment Management na bieżąco zarządza ryzykiem niewypłacalności emitentów papierów wartościowym oraz ryzykiem kredytowym kontrahentów w transakcjach. Nota - 6 Instrumenty pochodne Na dzień 31 grudnia 2008 roku Fundusz posiadał w portfelu inwestycyjnym instrumenty pochodne wskazane poniżej. 1) kontrakty FX forward (kontrakty terminowej wymiany walut). Zawierane kontrakty typu forward miały na celu ograniczenie ryzyka walutowego na posiadanych w portfelu inwestycyjnym zagranicznych papierach wartościowych, denominowanych w walutach obcych, poprzez zabezpieczenie wartości kursu wymiany walut na złote. Zawarcie kontraktów spowodowało, że przy idealnie efektywnym (100 %) zabezpieczeniu złożenie transakcji zabezpieczanej i zabezpieczającej ekonomicznie ma charakterystykę portfela papierów udziałowych denominowanych w złotych, o kursach zmieniających się zgodnie z tendencjami na odpowiednich aktywnych rynkach zagranicznych. Fundusz dokonuje codziennej wyceny terminowych kontraktów walutowych. Wycena kontraktów forward dokonywana jest w formie określenia wartości godziwej według przyjętego na rynku modelu wyceny takich instrumentów finansowych, przy czym w modelu wyceny uwzględnia się sytuację na rynku terminowym. Wycena polega na określeniu bieżącej wartości zdyskontowanych przyszłych przepływów pieniężnych, a czynniki dyskontowe opierają się na danych z aktywnego rynku instrumentów finansowych. Wyniki wycen instrumentów pochodnych weryfikowane są ze szczególną ostrożnością. Transakcje na niewystandaryzowane instrumenty pochodne zawierane były poza rynkiem regulowanym, z uznanymi bankami. Rodzaj instrumentu pochodnego / Opis Kontrakty FX Forward a. Typ zajętej pozycji Kontrakt terminowy na wymianę walut (sprzedaż waluty po ustalonym kursie wymiany) b. Rodzaj instrumentu pochodnego Kontrakt terminowy FWD c. Cel otwarcia pozycji Ograniczenie ryzyka walutowego portfela udziałowych papierów denominowanych w walutach d. Wartość otwartej pozycji Suma (w pln) wszystkich otwartych pozycji (NPV) e. Liczba kontraktów / wartości w walutach, w podziale na waluty f. Wartość i terminy przyszłych strumieni pieniężnych -605 tys. zł Wartość bieżąca (PV) płatności walutowych EUR / pln 1 kontrakt 1 382 tys USD / pln 2 kontrakty * 5 914 tys $ HUF / pln 1 kontrakt CZK / pln 1 kontrakt 174 478 tys HUF 7 255 tys CZK * w tym kontrakty przeciwne kwoty prezentowane w wartości netto rozliczenia (z kontrahentem) Płatności wskazane w treści umowy (FV) Płatności wykonywane: 1 390 tys. EUR 6 364 tys. USD 178 546 tys. HUF 7 315 tys. CZK 1 266 tys. PLN - 7 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Rodzaj instrumentu pochodnego / Opis g. Podstawa obliczenia przyszłych płatności h. Termin zapadalności albo wygaśnięcia instrumentu i. Termin wykonania instrumentu pochodnego Kontrakty FX Forward Płatności do otrzymania: 28 177 tys. PLN 428 tys. USD Rozliczenie w ustalonym w kontrakcie terminie Wszystkie płatności w terminie: 31 marca 2009 roku Kwoty ustalone w kontrakcie Termin zamknięcia pozycji 31 marca 2009 roku Termin zamknięcia transakcji (sprzedaż odpowiedniej waluty) 31 marca 2009 roku Nota - 7 Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu 1) Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu (Buy-sell-back) 31.12.2008 31.12.2007 a. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk; b. Transakcje, w wyniku których nie następuje przeniesienie na fundusz praw własności i ryzyk c. Transakcje, w wyniku których następuje przeniesienie na fundusz praw własności i nie następuje przeniesienie na fundusz ryzyk nie miał zawartych nie miał zawartych nie miał zawartych nie miał zawartych nie miał zawartych 34 203 tys. zł 2) Transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu do odkupu (Sell-buy-back) 31.12.2008 31.12.2007 a. Transakcje typu Sell-buy-back nie miał zawartych nie miał zawartych 3) Należności z tytułu papierów wartościowych pożyczonych od Funduszu w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych 31.12.2008 31.12.2007 pożyczone papiery wartościowe (w charakterze pożyczkodawcy) nie miał otwartych pozycji nie miał otwartych pozycji 4) Zobowiązania z tytułu papierów wartościowych pożyczonych przez Fundusz w trybie przepisów rozporządzenia o pożyczkach papierów wartościowych 31.12.2008 31.12.2007 pożyczone papiery wartościowe (w charakterze pożyczkobiorcy) nie miał otwartych pozycji nie miał otwartych pozycji Nota - 8 Kredyty i pożyczki 31.12.2008 31.12.2007 a. zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów nie miał otwartych pozycji nie miał otwartych pozycji b. Ujemne salda na rachunkach bankowych 2 891 tys. zł nie wystąpiły - 8 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku c. należności z tytułu udzielonych pożyczek pieniężnych nie miał otwartych pozycji nie miał otwartych pozycji Nota - 9 Waluty i różnice kursowe 1. Część aktywów, w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty i część pasywów Funduszu była denominowana w walutach obcych zgodnie z poniższym zestawieniem walutowej struktury pozycji bilansu: Waluta wyszczególnienie pozycji aktywów / pasywów w walucie 31.12.2008 (w tys.) w złotych polskich w walucie 31.12.2007 (w tys.) w złotych polskich Euro, w tym: 2 227 9 291 42 676 152 866 Środki pieniężne 0 0 2 7 Lokaty 1 625 6 780 42 654 152 788 Należności inne 602 2 511 20 71 Dolary USA $, w tym: 4 675 13 844 65 594 159 722 Środki pieniężne 0 0 4 273 10 406 Lokaty 4 631 13 715 61 319 149 312 Należności inne 44 129 2 4 Korony czeskie, w tym: 11 583 1 814 460 397 62 061 Środki pieniężne 0 0 47 6 Lokaty 11 253 1 762 460 350 62 055 Należności inne 330 52 0 0 Forinty węgierskie, w tym: 498 370 7 853 6 292 655 89 281 Środki pieniężne 0 0 43 1 Lokaty 498 370 7 853 6 292 612 89 280 Liry tureckie, w tym: 3 966 7 696 104 265 218 392 Lokaty 3 792 7 358 104 265 218 392 Należności inne 174 338 0 0 Ruble rosyjskie, w tym: 57 067 5 752 547 305 54 457 Lokaty 56 975 5 743 547 305 54 457 Należności inne 92 9 0 0 Pozostałe pozycje aktywów i pasywów są denominowane w złotych polskich. 2. Dodatnie i ujemne różnice kursowe w przekroju lokat funduszu, zgodnie z podziałem przedstawionym w zestawieniu lokat, w podziale na zrealizowane i niezrealizowane: Różnice kursowe W przekroju lokat funduszu Zrealizowane różnice kursowe Różnice kursowe niezrealizowan e Zrealizowane różnice kursowe Różnice kursowe niezrealizowane 31.12.2008 (w tys.) 31.12.2007 (w tys.) Różnice dodatnie, w tym: 8 445 48 454 2 909 5 742 Akcje i inne udziałowe pw 8 445 48 454 2 909 0 Inne 0 0 0 5 742 Różnice ujemne, w tym: -63 893-6 404-27 141-37 635 Akcje i inne udziałowe pw -63 893 0-27 141-37 635 Inne 0-6 404 0 0-9 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Nota - 10 Dochody i ich dystrybucja 1) Zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat oraz wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów zostały zaprezentowane w zestawieniu: Typ lokat Kategoria aktywów Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowan ego zysku z wyceny aktywów Wartość zrealizowanego zysku (straty) ze zbycia lokat 31.12.2008 (w tys.) 31.12.2007 (w tys.) Wzrost (spadek) niezrealizowaneg o zysku z wyceny aktywów Razem w okresie sprawozdawczym, w tym: 1. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: -480 226-1 795 469 51 111-67 537-490 727-1 789 064 23 080-69 656 Akcje i inne udziałowe pw -500 396-1 789 063 21 053-69 648 Papiery wartościowe dłużne 0-1 0-8 Inne 9 669 0 2 027 0 2. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: 10 501-6 405 28 031 2 119 Akcje i inne udziałowe pw 0 0 0-3 623 Inne 10 501-6 405 28 031 5 742 2) Fundusz, zgodnie ze Statutem (Art. 8) nie wypłaca dywidend ani innych dochodów. Dochody osiągnięte w wyniku dokonanych inwestycji, w tym odsetki oraz dywidendy, powiększają wartość aktywów Funduszu, jak również zwiększają odpowiednio wartość Jednostek Uczestnictwa. Nota - 11 Koszty funduszu Towarzystwo nie pokrywa żadnych kosztów ponoszonych przez Fundusz. Fundusz, zgodnie ze Statutem, ponosi koszty wynagrodzenia Zarządzającego oraz koszty nie podlegające ograniczeniu limitowemu. Bardziej szczegółowe informacje na temat ponoszonych kosztów wskazane zostały w rozdziale Instytucje obsługujące Fundusz. Rok 2008 Rok 2007 Fundusz naliczył wynagrodzenie za zarządzanie 98 583 166 249 w wysokości (tys. zł) Wynagrodzenie Towarzystwa uzależnione jest w całości od wartości aktywów netto funduszu. Nota - 12 Dane porównawcze o Jednostkach Uczestnictwa Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego i na koniec roku obrotowego za trzy ostatnie lata obrotowe. Wartość Netto Opis 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005 Aktywów 1 443 016 tys. zł 4 752 877 tys. zł 2 520 772 tys. zł 1 000 714 tys. zł Wartość JU kat. A 22.76 54.52 51.28 38.40 Wartość JU kat. E 24.36 57.74 53.77 39.86 Wartość JU kat. I 22.85 53.93 49.96 36.86-10 / Noty objaśniające (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Informacje dodatkowe A Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych wymagające ujęcia w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy. B Informacje o znaczących zdarzeniach po dniu bilansowym Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym, które nie zostały uwzględnione w bieżącym sprawozdaniu finansowym. C Dokonane korekty błędów podstawowych W okresie sprawozdawczym nie dokonywano korekt błędów podstawowych. Ponadto, w okresie sprawozdawczym: 1. nie dokonywano korekt wycen Jednostek Uczestnictwa; 2. Jednostki Uczestnictwa były zbywane i odkupywane bez ograniczeń; 3. transakcje zawierane przez Fundusz były rozliczane zgodnie z zasadami rynkowymi, w tym w zakresie terminowości i prawidłowości. D Inne informacje Opodatkowanie Funduszu w roku 2008 Fundusze inwestycyjne, na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, są zwolnione w Polsce od podatku dochodowego od osób prawnych. Działalność Funduszu na międzynarodowych rynkach inwestycyjnych podlega opodatkowaniu (z tytułu otrzymanych dywidend) na zasadach ogólnych w poszczególnych krajach, przy czym mają zastosowanie, odpowiednio dla każdego kraju, przepisy bilateralnej umowy międzynarodowej o unikaniu podwójnego opodatkowania. W przypadku możliwości skorzystania z prawa odzyskania części kwoty pobranego podatku, Fundusz podejmuje działania dla odzyskania nadpłaty. z wypłat dywidend został potrącony podatek w wysokości (tys. zł) Rok 2008 Rok 2007 302 465 Podatek dochodowy od dochodu z tytułu odkupienia Jednostek Uczestnictwa W odniesieniu do uczestników Funduszu, będących osobami fizycznymi, dochód z odkupienia Jednostek Uczestnictwa podlega opodatkowaniu. Fundusz jest płatnikiem tego podatku. Fundusz pobrał (i przekazał w ustawowym terminie do Urzędu Skarbowego) z wypłat z tytułu odkupień kwotę podatku (tys. zł) Instytucje obsługujące Fundusz Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Rok 2008 Rok 2007 8 724 26 099 Pioneer Pekao Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Towarzystwo) jest spółką akcyjną prawa polskiego, której kapitał akcyjny w 100 % należy do Pioneer Pekao Investment Management S.A. (PPIM). Właścicielem 51 % akcji Pioneer Pekao Investment Management S.A. jest Pioneer Global Asset Management S.p.A., a 49 % akcji jest w posiadaniu Banku Polska Kasa Opieki SA. - 1 / Informacje dodatkowe (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku Adres Towarzystwa: ul. Wołoska 5, 02-675 Warszawa, bud. Taurus 5p., tel. 022 640 4000. Pioneer Pekao Investment Management S.A., na podstawie umów między Towarzystwem a PPIM o świadczenie usług w zakresie zarządzania portfelami papierów wartościowych na zlecenie, zarządza portfelem inwestycyjnym Funduszu. Fundusz jest obciążany następującymi kosztami: 1) Wynagrodzenie Towarzystwa za zarządzanie Funduszem. 2) Opłaty za transakcje portfelowe, opłaty za wykonywanie czynności bankowych w związku z aktywami bądź zobowiązaniami Funduszu, w tym w szczególności: (a) (b) (c) (d) prowizje maklerskie, opłaty i prowizje bankowe, opłaty transakcyjne instytucji depozytowych (np. Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.), koszty odsetek od kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Fundusz, koszty likwidacji Funduszu. 3) Podatki i opłaty wynikające z przepisów prawa, w tym w szczególności: (a) opłaty sądowe i notarialne, (b) opłaty za decyzje i zezwolenia Komisji (wcześniej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd; obecnie: Komisji Nadzoru Finansowego) i Narodowego Banku Polskiego. Stawki wynagrodzenia za zarządzanie: Kat. JU Stawka statutowa Stawka obowiązująca obecnie A 4.00 % 4.00 % E 3.00 % 3.00 % I 2.50 % 2.50 % Kwoty wynagrodzenia za zarządzanie naliczane są w odniesieniu do Jednostek Uczestnictwa każdej kategorii odrębnie. Z kwoty wpłat uczestników Fundusz pobiera opłatę manipulacyjną, która jest przekazywana Towarzystwu. Zgodnie ze Statutem stawka opłaty manipulacyjnej pobieranej przy wpłatach uczestników na nabycie Jednostek Uczestnictwa (kategorii A, E oraz I) wynosi maksymalnie 5.5 % (liczonej od kwoty wpłaty). Mające zastosowanie stawki opłat manipulacyjnych zależą od kwoty wpłaty, sytuacji szczególnej wynikającej np. z prawa do akumulacji oraz sposobu (w tym wskazania prowadzącego dystrybucję). Na dzień bilansowy obowiązują tabele opłat ze stawkami maksymalnymi: - przy nabywaniu jednostek kategorii A: 5,0 %, - przy nabywaniu jednostek kategorii E: 5,0 %, - przy nabywaniu jednostek kategorii I: 5,0 %. Szczegółową tabelę stawek opłat manipulacyjnych Towarzystwo prezentuje w materiałach informacyjnych. Pracownikami PPIM pełniącymi funkcję Zarządzającego Funduszem są: - Sebastian Bogusławski (zarządzający funduszem od 2.06.2008, zarządza całym portfelem funduszu), - Mariusz Adamiak (zarządzający funduszem od 3.12.2007 31.07.2008), - Quoc Hung Le Tu (zarządzający funduszem 7.03.2006 30.06.2008). Agent Obsługujący Uczestników Funduszu Pekao Financial Services Sp. z o.o. (Agent) jest spółką prawa polskiego. Wszystkie udziały w spółce należą do Banku Polska Kasa Opieki SA. Adres Agenta: ul. Marynarska 19A, 02-674 Warszawa, tel. 022 640 0901. Agent zajmuje się prowadzeniem rejestrów uczestników oraz rozlicza transakcje zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa. Szczegółowy zakres czynności realizowanych na rzecz Funduszu wymieniony został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu. Depozytariusz Bank Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna jest spółką prawa polskiego, której akcje notowane są na giełdzie warszawskiej (GPW SA). Bank Polska Kasa Opieki S.A. wykonuje, zgodnie z umową - 2 / Informacje dodatkowe (PL) - AP
PIONEER AKCJI POLSKICH FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY Sprawozdanie Finansowe za okres roczny kończący się 31 grudnia 2008 roku z Funduszem, obowiązki depozytariusza. Szczegółowy zakres obowiązków depozytariusza opisany został w Prospekcie Informacyjnym Funduszu i odpowiada obowiązkom wskazanym w Ustawie. Adres Depozytariusza: Bank Polska Kasa Opieki S.A., Departament Powierniczy, ul. Grzybowska 53/57, 00-950 Warszawa, tel. 022 656 1010. Metryka Funduszu Towarzystwo zapewnia uczestnikom Funduszu możliwość korzystania z telefonicznej linii informacyjnej: tel. w Polsce 0-801 641 641. Istnieje także możliwość skorzystania z poczty elektronicznej: Fundusz@pioneerinvestments.com. Ponadto Towarzystwo zarządza informacyjną stroną w Internecie: www.pioneer.com.pl. Innym źródłem informacji o codziennych wycenach Funduszy jest: Telegazeta TVP S.A. (str. 706). W zakresie elektronicznej informacji o stanie rachunków uczestników Towarzystwo oferuje systemy automatycznej obsługi i informacji: TelePioneer oraz e-pioneer. Nazwa Pioneer Akcji Polskich Fundusz Inwestycyjny Otwarty Nazwa w j. angielskim Pioneer Polish Equity Open-End Investment Fund (OIF) Rozpoczęcie wycen 18.12.1995 Wartość początkowa 10.00 Oznaczenia NIP REGON W rejestrze funduszy W rejestrach 525-21-20-309 014845324-00014 RFi 13 ISIN JU IZFiA Ozn. wewnętrzne Ozn. w systemach PLPPTFI00089 PIO003 3AGGR Warszawa, dnia 25 marca 2009 roku. - 3 / Informacje dodatkowe (PL) - AP
Walne Zgromadzenie Pioneer Pekao TFI SA Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Obraz zeskanowany połączone adekwatne fragmenty dokumentu
Obraz zeskanowany połączone adekwatne fragmenty dokumentu